Бизнес план завод производства туалетной бумаги

Организация завода по
производству туалетной бумаги
Бизнес-план

Разработчик:
Консалтинговая компания БизпланиКо

www.bizplan5.ru

vip@bizplan5.ru

+7 (495) 645 18 95

Консалтинговая группаBizplaniCo

Разработчик: Консалтинговая компания БизпланиКо www.bizplan5.ru
vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Оглавление
х. Концепция проекта и описание бизнеса ...........................................................................4
х.х. Описание концепции проекта .....................................................................................................4
х.х. Краткое описание продукта .........................................................................................................4
х.х. Краткое описание рынков сбыта ................................................................................................4
х.х. Структура финансирования ........................................................................................................5
х. Описание продукта...............................................................................................................7
х.х. Технические характеристики продукта.....................................................................................7
х.х. Потребительские качества продукта ......................................................................................10
х.х. Ценообразование ........................................................................................................................14
х.х. Условия транспортировки и оплаты продукции ...................................................................15
х. Стратегия развития бизнеса .............................................................................................17
х.х. Организация бизнеса, формы участия в нем .......................................................................17
х.х. Цели бизнеса ................................................................................................................................20
х.х. Описание этапов развития бизнеса ........................................................................................21
х.х. Бенчмаркинг продукции, сравнительный анализ с конкурентными аналогами ...........22
х. Маркетинговый анализ ......................................................................................................26
х.х. Анализ мирового рынка тиссью ...............................................................................................26
х.х.х. Характеристика общей ситуации на рынке, объем рынка в денежном и
натуральном выражении ................................................................................................................26
х.х.х. Оценка рынков сырья для производства продукции ..............................................29
х.х.х. Структура рынка по типам продуктов .........................................................................33
х.х.х. Структура рынка по производителям и брендам .....................................................34
х.х.х. Географическая структура рынка ................................................................................35
х.х.х. Тенденции и прогнозный объем развития рынка ....................................................36
х.х.х. Сравнительный анализ ведущих игроков рынка .....................................................39
х.х. Анализ рынка Кубы......................................................................................................................44
х.х.х. Характеристика общей ситуации на рынке, объем рынка в денежном и
натуральном выражении................................................................................................................44
х.х.х. Географическая структура экспорта и импорта .......................................................47
х.х.х. Анализ потребителей .....................................................................................................48
х.х.х. Тенденции рынка тиссью на Кубе .....................................................................................54
2

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

х.х. Анализ каналов распределения и рекламы ..........................................................................57
х. Обзор альтернативных производственных линий.......................................................60
х. Анализ условий работы и оплаты труда персонала ....................................................64
х. Инвестиционный план проекта ........................................................................................65
х.х. Оборудованиедля завода туалетной бумаги ....................................................................................66
х.х. Подготовительные работы.............................................................................................................67
х. Финансовый план ..............................................................................................................68
х.х. План доходов ................................................................................................................................69
х.х. План расходов ..............................................................................................................................74
х.х. Расчет амортизации оборудования ........................................................................................78
х.х. Отчет о движении денежных средств .....................................................................................81
х.х.х. Основная деятельность ......................................................................................................81
х.х.х. Инвестиционная деятельность ..........................................................................................84
х.х.х. Денежный поток .................................................................................................................85
х.х. Отчет о прибылях и убытках .....................................................................................................88
х.х. Анализ точки безубыточности ..................................................................................................90
х. Финансовый анализ проекта ............................................................................................92
хх. Инвестиционный анализ ...................................................................................................94
хх.х. Чистый дисконтированный доход ........................................................................................94
хх.х. Показатели доходности..........................................................................................................95
хх.х. Срок окупаемости ....................................................................................................................95
хх. Сводные показатели проекта ...........................................................................................97
хх. SWOT-анализ инвестиционного проекта ........................................................................98
хх. Резюме инвестиционного проекта...................................................................................99

3

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

1. Концепция проекта и описание бизнеса
1.1. Описание концепции проекта

Миссия проекта–создание завода, способного занять лидерские позиции на рынке
туалетной бумаги и гигиенических средств Кубы и обеспечить потребителей
доступной и качественной продукцией из экологически чистого сырья.

1.2. Краткое описание продукта
Продукция, получаемая в результате реализации проекта, включает в себя
следующие товарные позиции:
 Туалетная бумага (х основных вида: однослойная, двухслойная и
трехслойная)
 Другие бумажные санитарно-гигиенические средства (одноразовые носовые
платки, полотенца, салфетки).

1.3. Краткое описание рынков сбыта
Продукцию планируется реализовывать на внутреннем рынке Кубы и на экспорт,
посредством механизма государственной оптовой торговли.
Конечные потребители:
1) Сегмент «Для дома» (далее в тексте АН — AtHome): население Кубы – около
хх,х млн. чел. (данные на хххх г.), ежегодный прирост населения составляет х,хх%.
2) Сегмент «Вне дома» (далее в тексте AFH – Away From Home): заведения сферы
обслуживания и туризма:
 ххх аэропортов
 ххх отелей
 ххх ресторанов
 Около ххх «паладаров» (частные мини-рестораны вместимостью до хх
посетителей)
 Свыше ххххх номеров в отелях различных категорий
 Более х млн. туристов ежегодно

4

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

1.4. Структура финансирования
Способы финансирования на различных фазах развития инвестиционного
проектамогут включать внутренние (собственные) и внешние (заемные) ресурсы.

5

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Диаграмма Гантта для источников финансирования

Фазы развития
Источники финансирования Начало
Создание Рост Зрелость
работы
Собственные средства:
Собственные средства инициаторов
Средства деловых партнёров
"Бизнес-ангелы"
Венчурные фонды
Фонды прямых инвестиций
Инвестиционные компании
Институциональные инвесторы
Стратегический инвестор
Заёмные средства
Кредиты на пополнение оборотных
средств
Инвестиционное кредитование
Лизинг (финансовая аренда)
Факторинг
Овердрафт
Авансы (дебиторская задолженность)
Отсрочки (кредиторская
задолженность)
Продажа долговых обязательств

6

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

2. Описание продукта

2.1. Технические характеристики продукта
Сырье для производства продукции – импортированные бобины бумажной основы
(Jumbo Roll).

Технология производства туалетной бумаги по этапам:
• Бумага-основа закрепляется на барабане и проходит через блоки перфорации и
тиснения.
• Наматывается на гильзу либо сворачивается в лог без гильзы (в зависимости от
выбранной технологии бизнеса).
• Лог поступает на резальный станок, где формируются рулоны необходимой
ширины.
• Упаковка готовой продукции.
Полученная на бумагоделательной машине бобина переставляется на
бобиноразмоточный станок, предназначенный для перемотки бобин с бумагой-
основой санитарно-гигиенического назначения в лога заданного диаметра, для
дальнейшего производства из них рулончиков туалетной бумаги или рулонов
бумажных полотенец. Логи – это рулоны шириной как бобина и диаметром как
рулончик туалетной бумаги.
Перемотка на бобиноразмоточном станке позволяет получать более плотную
намотку в рулончике, а так же происходит дополнительное смягчение бумаги.
Дополнительно при перемотке на бумаге выполняется тиснение, что придаёт бумаге
более благородный вид, пышность, дополнительную мягкость. В отдельных случаях
при наличии устраняются иных дефектов на бумаге, они тоже устраняются в
процессе. Станок оснащён счётчиком метража перематываемой бумаги.
Бобина с бумагой-основой, закреплённая на валу, устанавливается на станок,
проходит через промежуточные валы и валы тиснения, а затем наматывается на
картонную гильзу или сразу в лог без гильзы. Лог бумаги-основы, полученный в
результате перемотки на бобиноразмоточном станке устанавливается на
разделочном столе бобинорезательного станка для продольного раскроя
промышленных рулонов бумаги-основы санитарно-гигиенического назначения.
Стол имеет возможность свободного поперечного возвратно-поступательного
движения, с помощью чего осуществляется подача логов в зону реза. Тип режущего
узла – ленточный нож. На станке предусмотрены механизмы регулировки ширины
получаемых рулончиков и заточки ленточного ножа. Для придания получаемой
бумаге дополнительных свойств (мягкость, цвет и др.), достигающихся за счёт
применения химических реактивов, рекомендуется использование горячей воды
7

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

хх…ххo С.Далее полученный лог обклеивается этикеткой, а затем распиливается на
рулончики на станке для нарезки рулончиков. Полученные рулончики проверяются и
упаковываются в пакеты или коробки для реализации.
Шиповально-фальцевальный станок (станок для производства салфеток)
предназначен для изготовления бытовых потребительских салфеток из бумаги-
основы путём тиснения, фальцевания и резки. Работа на станке осуществляется в
полуавтоматическом режиме. Основные операции выполняются оператором. Бобина
с бумагой-основой устанавливается на станок и заправляется по специальной
схеме. На счётчике задаётся требуемое количество салфеток в упаковке. Пройдя
все операционные ступени, на выходе из бумаги-основы получаются уже готовые
салфетки с тиснением.
В состав основного оборудования для производства туалетной бумаги входят:
 х автоматических линии для производства туалетной бумаги.
 х автоматическая линия для производства салфеток
 х автоматическая линия для производства полотенец
Высокоавтоматизированные системы конвертинга позволяют производить, помимо
туалетной бумаги, достаточно широкий ассортимент продукции тиссью.
Для производства продукции предполагается использовать оборудование
компании «Шенлун» (Shenglong, Китай).
Параметры технологической линии сведены в таблицу:
Оборудование для производства туалетной бумаги объемом от х.х до х
тонн/сутки

мод
мод мод мод мод
Параметры хххх/
хххх хххх хххх хххх
х.х
Ширина бумаги (мм) хххх хххх хххх хххх хххх
Рабочая скорость (м / мин) ххх-ххх ххх-ххх ххх-ххх ххх-ххх ххх-ххх
Плотность бумаги (гр. / мх) хх - хх хх - хх хх - хх хх - хх хх - хх
Производительность
х.х-х.х х.х-х.х х.х-х.х х.х-х.х х.х-х.х
(тонн/день)
Диаметр янки цилиндра
хххх хххх хххх хххх хххх
(мм)
Давление пара в цилиндре
х.х х.х х.х х.х х.х
до (МПа)
Установленная мощность
хх.х хх.х хх.х хх хх.х
насосов машины (кВт)
Установленная мощность
ххх ххх ххх ххх ххх
подготовки массы (кВт)
8

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Длина машины (мм) ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Ширина машины (мм) хххх хххх хххх хххх хххх
Высота машины (мм) хххх хххх хххх хххх хххх
Вес машины (кг) ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх

При производстве многослойной продукции применяется прогрессивная технология
производства, именуемая «Point-to-Point», предполагающая нанесение
художественного многоуровневого тиснения на верхний слой бумажного полотна и
микротиснения – на нижний слой, а также последующее склеивание этих двух слоев.
Данная технология позволяет производить более нежную, пышную и, в тоже время,
более прочную продукцию.
При упаковывании применяются линии, позволяющие упаковывать продукцию в
термосвариваемую полиэтиленовую пленку (способом «конверт»). Данный вид
упаковки полностью соответствует лучшим мировым стандартам.
В упрощенном виде производственная схема имеет следующий вид:

Производстенная схема

Экономичная
туалетная бумага

Jumbo Rolls Линии Стандартная
Сырье: конвертинга туалетная бумага

Премиальная
туалетная бумага

Продольно Салфеточная
резательный Салфетки
линия
комплекс

Выход готовой продукции с тонны сырья (Бобины бумажной основы)–хх%.
Для полноты представления материалов инвесторам проведен мониторинг
производителей оборудования (раздел х).

9

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

2.2. Потребительские качества продукта
Качественные потребительские характеристики предлагаемой продукции включают
в себя:
 Мягкость
 Натуральность
 Прочность
 Экологичность
 Доступная цена
 Приятный аромат
 Приятные ощущения при контакте с кожей
 Разнообразие цветов (возможен выпуск белой, розовой, желтой, зеленой,
голубой и оранжевой бумаги)
 Отсутствие клея (т.к. крепление между слоями осуществляется механическим
способом)
 Возможность использования людьми с чувствительной кожей
 Гигиеничность
 Антиаллергенность
 Поглощающие свойства
 Оригинальное тиснение, придающее бумаге самые нежные свойства и
высокую прочность
 Многообразие выпускаемой продукции –санитарно-гигиеническихизделий
(туалетнаябумага,бумажные полотенца, салфетки, носовые платочки,
влажные салфетки).
Печать на тиссью является эффективным ходом для улучшения
эстетическихпоказателейиувеличенияспроса.
Салфетки представлены широким спектром оформления и формата:прямоугольник,
куб, прямоугольник-компакт.
Анализ статистики продаж туалетной бумагив мире показывает, что такие свойства
туалетной бумаги, как мягкость, цвет и экологичность, большинству потребителей не
особенно важны, а то и вовсе безразличны. По информации продавцов,
определяющим фактором при выборе товара остается его цена. Лидер продаж --
традиционная туалетная бумага невысокого качества.
К тому же большинство потребителей убеждены, что дорогая бумага заканчивается
быстрее, так как она короче традиционной. И с этим действительно сложно

10

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

поспорить: рулон дорогой двух- и трехслойной бумаги в среднем оказывается в два
и более раза короче, чем рулон дешевой однослойной бумаги. Этот факт по-разному
обыгрывается производителями: отечественные марки обычно гордо указывают на
упаковке длину, иностранцы же скромно ограничиваются информацией о количестве
листов, иногда указывая их размер.
Любое производство должно быть рентабельным и обеспечивать
высокоекачествопродукции.Чтобывыдержатьконкурентнуюборьбуна
рынке,производительдолженобеспечитьпотребителятоваромвысокого качества за
относительно невысокую стоимость, в этой формуле и кроется успех любой торговой
марки. Концепция высокого качества является достаточно простой - чем лучше и
более высокого качества полуфабрикат, и чем выше стоимость и дозировка
химических добавок, тем более высокого
качестваможнополучитьконечныйпродукт,конечноприусловиивнедрениясовременной
технологии и машинного оборудования,
и,соблюдениемсоответствующейкультурыпроизводства.Авоткакснизитьдозировку
химикатов или заменить их на более доступные, или перейти на другой тип
полуфабриката, с сохранением требуемого качества (то есть то качество, которое
требуется потребителю), эти вопросы и приходится решать в повседневной практике
методом проб и ошибок. Такие испытания
проводитьнепосредственнонаБДМнерентабельно,поэтомуисуществует
всевозможныелабораторныеметодыиспособы,имитирующиереальные условия
работы машинного оборудования. Не стоит также забывать и про
потребительскиесвойстваготовойпродукции,наосновекоторыхконечный потребитель
и ориентируется при совершении покупки.
Эффективностьработыхимическихдобавокнастадии
массоподготовкипринятооцениватьдзета-
потенциаломцеллюлозныхволоконикатионной потребностью, что
являетсякосвенным индикатором теоретического удержания и обезвоживания на
БДМ. В установке для определения обезвоживания и удержания DFA AFG можно
оценивать прямое способом влияние химических добавок на эти показатели.
Условия построения кривой обезвоживания и процесса удержания максимально
симулирует условиянапускабумажноймассынаформующуюсетку. Припомощитаких
инструментариев, изменяя дозировку, тип сетки и гидродинамические условия,
можно получать сравнивать кривые обезвоживания, которые будут прямо отражать
влияние таких факторов, как сдвиговое усилие, температура, расход
флоккулирующих и упрочняющих добавок, анионных загрязнений и наполнителя,
при разной композиции бумажной массы по волокну, на удержание и обезвоживание.
Что такое «мягкость» и какие физиологические ощущения человека связаны с этим
термином? Этот вопрос волнует всех производителей бумагисанитарно-
гигиеническогоназначения.Несуществуетфизическойвеличиныилипростой
математической моделидляописанияэтойважнейшей характеристики, но можно
охарактеризовать её как совокупность

11

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

некоторыхпростыхпоказателей.Сдругойстороны,такоепредставление создает еще
большую трудность в количественном определении мягкости.
Обычно, мягкость определяется органолептическим методом группой специально
выбранных «экспертов», которые сравнивают испытываемый образец с эталонной
шкалой, или же просто выдается заключение в двоичной системе – мягкая/не мягкая.
Каждый человек из этой командывоспринимает мягкость тиссью субъективно, внося
свой личный вклад в общее объективное восприятие. Кроме личностного восприятия
человека, на результаты общего восприятия, бесконтрольно могут влиять большое
количество прочихфакторов,например,настроение,психологическоесостояние,
транаирегионпроживанияит.д.Ещебольшееосложнениесвязанос субъективным
ощущением, зависящим от влияния окружающей среды, погоды и сезонных
факторов. Все это говорит о том, что человеческие
рецепторынестабильныиличностноориентированы.Ивосприятиекаждого
участникаэтойгруппы, не будетсовпадатьс усредненным мнениемвсех участников.
Более того, если мы соберем другую группу выбранных
«экспертов»,торезультатыиспытаний могутнесовпастьспервой. Конечно, большую
разницу в мягкости образцов определить очень просто, и разногласия начинают
возникать по образцам схожего качества. В числе проче-о, наибольшим недостатком
метода восприятия группы выбранных «экспертов» являетсяего
продолжительность.Субъективное ощущение мягкости в основномзависит от:
 Поверхностной мягкости, а именно, гладкости, жесткости волокна,
микросжимаемости
 Объемной мягкости, а именно, пухлости, жесткости, сминаемости, упругости и
макросжимаемости
 Другиххарактеристик,какцвет,запах,теплопроводность, степень и характер
тиснения.
Основная цель при изготовлении тиссью – обеспечить требуемое качество при
минимальных затратах на их производство, включающих и затраты на печать.
Внастоящеевремяпроизводителииспользуютсложныеполутоновые изображения и
рисунки, содержащие имитацию металлов (золота и
серебра).Отмечается,чтодляполучениямягкогоэффектаиспользуются салфеточные
бумаги грамматурой хх – хх г/кв.м, которые отличаются высокой пористостью, но
также высокой пухлостью.
Основнымспособомпечатидляэтихматериаловявляетсяфлексография. Причем,
печать на салфетках и бумажных носовых платках производится на специальных
машинах, обеспечивающих проведение всех операций
(тиснение,фальцовку,разрезкуит.д.)заодинпроизводственный цикл и имеющие при
этом рабочую скорость до ххх м/мин.
Дляснижениязатратиповышениякачествапечатинеобходимо
применятькраскинаводнойоснове.Приведенытребования,которым должны отвечать
краски, применяемые для печати на тиссью, их состав и свойства. Отмечается, что
12

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

производителя красок должны адаптировать
выпускаемыекраскикспециальнымтребованиям,предъявляемымпотребителями.
Условно проблемы качественной печати можно разбить на несколько
групп,связанныхсзапечатываемымматериалом,оборудованием,способом печати,
применяемой краской.
Дефекты,вызванныезапечатываемым материаломипечатнымоборудованием. Этот
дефект может проявитьсяна слишком пористой или неровнойповерхности.
Первое,чтонеобходимосделатьвэтомслучае,это получить консультацию
специалистов о краске для данного материала, затем отрегулировать толщину
красочного слоя и, возможно, улучшить смачивание поверхности материала
иопределитьтребуемуюскоростьвысыхания краски.
Дефекты,вызываемыепроцессомпечати.Естественно,накачество
печативлияетсостояниепечатноймашины,дукторногоианилоксового валов, процесс
изготовления форм и их монтаж на цилиндры и т. д., а также мастерство печатников
и обслуживающего персонала.
Большая частьтаких дефектов связана с неправильным разбавлением.
Переразбавлениекрасокприводиткповышенномупенообразованию, потере прочности
и ослаблению цвета из-за лучшей впитываемости. Более густаякраскатакже
можетдавать пену,отмарывать из-заболеетолстого слоя на оттиске.Отмарывание —
наиболее часто встречающийся дефект. Он может возникать как из-за неполадок
оборудования, так и из-за свойств красок.
ОднойизвозможныхпричиндефектовпечатиявляетсярНкраски. Обычно рН
водоразбавляемых красок лежит в пределах х,х–х,х. Это
обеспечиваетбалансбыстрогоформированиякрасочногослояприпечатии
быстрогорастворениявысохшейкрасочнойпленкипризапускемашины после
остановки, а также хорошие эксплуатационные свойства красочного
слоя.Появлениеновыхмеловальныхсоставовнаосновесинтетических
полимерныхсвязующих,обеспечивающихповерхностинейтральнуюреакцию, требует
более пристального внимания к рН краски.
Одним из важных факторов, влияющих на качество печати, является бумажная
пыль. Она присутствует насамом, появляется в процессе
изготовлениязаготовокиоперацийфальцовкииразрезки.Частичкибумаги попадают в
краску и переходят на запечатываемый материал, что дает
непропечатку,вызываютполошение,попадаяподракель,забиваютячейки анилоксового
вала и уменьшают перенос краски.
От частичек бумажной пыли краску освобождают с помощью фильтра, помещенного
на сливной патрубок в перекачивающем насосе. Фильтр
лучшевсегоизготовитьизкапроновоготрафаретногосита ххилииных капроновых
изделий.

13

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

2.3. Ценообразование

Предполагается установить следующие отпускные цены на продукцию:

Средневзвешенная
Товары отпускная цена,
дол. США/кг
Однослойная туалетная бумага х,хх
двухслойная туалетная бумага х,хх
Трехслойная туалетная бумага х,хх
Салфетки х,хх
Полотенца х,хх
Носовые платки х,хх
Бумага для принтеров х,хх

Цены на продукциюсоответствуют оптовым среднерыночным российским ценам с
переводом в доллары.

14

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

2.4. Условия транспортировки и оплаты продукции
Для перевозки готовой продукции необходимо приобретение до хх автомобилей
типа Хюндай HDхх.
Технические характеристики транспорта
Тип кузова Шасси
Колесная база хххх мм
Дорожный просвет ххх мм
Диаметр разворота хх.х м
Длина автомобиля хххх мм
Ширина автомобиля хххх мм
Высота автомобиля хххх мм
Колея передних колес хххх мм
Полная масса автомобиля хххх кг
Колея задних колес хххх мм
Мотор
Объем двигателя хххх смх
Система питания Дизель
Расположение цилиндров рядное
Количество цилиндров х
Топливо Дизельное топливо
Крутящий момент ххх Н*м
Мощность двигателя ххх л.с.
Трансмиссия
Привод хxх
Тип коробки передач Механическая
Подвеска
Тип передней подвески зависимая, ресорная
Тип задней подвески зависимая, ресорная
Тормоза
Передние тормоза Барабанные
Задние тормоза Барабанные
Эксплуатация
Снаряжённая масса автомобиля хххх кг
Макcимальная скорость ххх км/ч
Грузоподъёмность
Грузоподъемность хххх кг

Среднее плечо перевозкипринимается равнымххх км в оба конца.

15

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Время оплаты поставки – хх дней.

16

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

3. Стратегия развития бизнеса

3.1. Организация бизнеса, формы участия в нем
Финансирование проекта предусматривает создание совместного российско-
кубинского предприятия.

Кубинская сторона предоставляет в качестве своего вклада в совместное
предприятие территорию завода, постройки на этой территории и права на
подключение к коммунальным ресурсам (электричество, вода и др). Также
предоставляется право найма местной рабочей силы и право завоза оборудования и
автотранспорта.

Все капиталовложения осуществляются российской стороной.

Таким образом, прибыль между кубинскими и российскими участниками
инвестиционного проекта делится до уплаты налогов в соотношении соответственно
хх/хх или хх/хх (в зависимости от выбранного варианта структуры). Если в процессе
реализации инвестиционного проекта возникает инвестиционный кредит или лизинг,
то он полностью покрывается из прибыли российской стороны. Кредиты на
оборотные средства относятся на текущие расходы и выплачиваются до разделения
прибыли между участниками. В этой связи, показатели
инвестиционнойэффективности данного проекта будут рассчитаны только для
российской стороны.

17

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

На данном этапе предполагается следующая схема: российские и иностранные
инвесторы оплачивают свои доли деньгами в российское ЗАО или ООО, которое
приобретает необходимое оборудование и сдает его в аренду панамскому
оффшору. Тот в свою очередь выступает стороной в кубинско - панамском
совместном предприятии.

Особенности и преимущества регистрации оффшорных компаний в Панаме

Прогрессивное законодательство оффшорной юрисдикции:

Панамские оффшоры также широко известны и регистрируются в соответствии с
законом хх от февраля хххх года - theGeneralCorporationLaw, Law хх ofFebruary хх,
хххх. Этот закон использовался как модель для многих других юрисдикций и
предлагает гибкую корпоративную структуру, обеспечивает конфиденциальность
инвесторов, гарантирует правовые условия для ведения законной международной
деловой деятельности.

Налоги и отчетность для офшоров в Панаме:

Оффшорные компании в Панаме освобождены от всех налогов на доходы и
деятельность компании за пределами страны регистрации

Нет требования предоставлять отчетность для нерезидентных панамских
оффшорных компаний.

Регистрация нерезидентной оффшорной компании в Панаме:

Необходимо поддерживать зарегистрированный офис в Панаме и иметь
зарегистрированного агента.
18

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Гибкость в структуре Панамской компании:

Для регистрации компании в Панаме необходимо минимум три директора. Реестр
директоров открытый, поэтому обычно назначаются номинальные директора. Для
оффшора в Панаме требуется наличие сотрудников: глава компании и секретарь,
казначей. Директор может быть сотрудником компании. Глава компании и секретарь
не могут быть одним и тем же лицом, другие должности могут быть совмещены.

Нет требования по проведению ежегодных собраний акционеров, но если возникает
необходимость, то оно может быть проведено в любой точке мира, по телефону или
другим способом электронной коммуникации, с условием, что все участники могут
ясно услышать друг друга.

Конфиденциальность:

Реестр директоров и акционеров открытый, но разрешены услуги номинального
акционера и/или директора

Требования к уставному капиталу и акциям для оффшоров в Панаме:

Акции могут быть выпущены как с объявлением номинала, так и без объявления
номинала.

Для офшорных компаний в Панаме стандартный уставной капитал - USD хх ххх, нет
требований и сроков к его оплате.

Официальная валюта в Панаме - доллар США, нет никакого валютного контроля
или ограничений.

Быстрая регистрация оффшоров в Панаме: обычно, в течение четырех – шести
дней.

19

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

3.2. Цели бизнеса
Миссия проекта- создание завода, способного занять лидерские позиции на рынке
туалетной бумаги и гигиенических средств Кубы и обеспечить потребителей
доступной и качественной продукцией из экологически чистого сырья
Цели проекта:
 Выйти на ведущие позиции на рынке санитарно-гигиенической продукции Кубы
(сегмент: тиссью – т.е. бумажная продукция). Целевой показатель: доля рынка
к хххх г. – хх%
 Обеспечить стабильный уровень входящих денежных потоков. Целевой
показатель: объем продаж к хххх г. –не менее х,х млн. дол. США в месяц
 Достичь безубыточного уровня производства на хх-м месяце после начала
реализации проекта, обеспечить прирост прибыли. Целевой показатель:
значение рентабельности продаж после выхода на точку безубыточности: не
ниже хх%.
 Обеспечить окупаемость и доходность вложенных инвестиций. Целевые
показатели: чистый дисконтированный доход не ниже хх млн. дол.; индекс
доходности проекта – не ниже х, срок окупаемости – не более ххмес.
 Достичь положительного социального эффекта путем создания новых рабочих
мест (хх рабочих мест, в т.ч. хх кубинских сотрудников и х менеджеров из
России).
 Обеспечить предоставление клиентам доступной и качественной продукции из
экологически чистого сырья. Целевой показатель: уровень удовлетворенности
клиентов не ниже хх%.

Целевая рыночная ниша:
 Сегмент «Для дома» (далее в тексте АН — AtHome): население Кубы
 Сегмент «Вне дома» (далее в тексте AFH – Away From Home): заведения
сферы обслуживания и туризма
 Экспорт продукции

20

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

3.3. Описание этапов развития бизнеса
Производственная программа по реализации данного проекта разбита на несколько
этапов.
х. Прединвестиционный: проведение подготовительных работ (регистрация
совместного предприятия, регистрация торговго наименования, разработка
логотипа, приобретение домена и хостинга, разработка и оптимизация интернет-
сайта, изготовление рекламной полиграфии, подготовка производственных
помещений),получение разрешительной документации, разработка плана выпуска и
реализации продукции, создание бэк-офиса, бизнес-планирование и разработка
инвестиционного проекта, поиск инвесторов.
х. Инвестиционный: осуществление капитальных вложений (инвестиционный этап
предусматривает один транш: в х-м квартале) в оборудование производственных
мощностей; выпуск крупных партий продукции (со х-го месяца реализации проекта),
реклама и продвижение продукции; заключение договоров с государственной
оптовой компанией.
х. Постинвестиционный (эксплуатационный): наращивание производственных
мощностей, транспортировка и реализация продукции; поддерживающая реклама
продукции.
Финансовая модель инвестиционного проекта представлена в виде схемы:

Cash Flow

Условно-постоянные Выручка Закупки Проценты, Операцион-
Ставки налогов возврат ные кредиты
Ставки дисконтирования кредита

Допущения Продажи Расчеты Кредиты
сырья

Цены сырья Себестоимость продукта

% ставки
Калькуляция

21

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

3.4. Бенчмаркинг продукции, сравнительный анализ с
конкурентными аналогами
На мировом рынке туалетной бумаги можно выделить несколько мировых лидеров
по производству тисью (от английского tissue; этим словом в мировой практике
принято обозначать впитывающую бумагу гигиенического предназначения). Это
крупные международные компании: GeorgiaPacific (туалетная бумага Lotus), SCA
HygieneProducts (бумага Zewa) и Kimberly-Clark (бумажный брэнд Kleenex).
Встречается продукция компании MetsaTissue (марки LambiSatin, Mola), а также
российской фирмы Aster, поставляющей бумагу премиального класса под
одноименной маркой, изготовленную на мощностях европейский производителей --
той же MetsaTissueGmbH в Германии и Roto-CartS.p.A. в Италии. Кроме бытовой
бумажной линейки все ведущие производители предлагают туалетную бумагу и для
бизнеса: гостиниц, офисов, ресторанов и т. п. Особенность такого предложения в
специальной экономичной упаковке, скидках и, как правило, в бесплатной доставке.
При значительных объемах закупок, компании бесплатно или со скидками
поставляют устройства для крепления и раздачи бумаги -- туалетные диспенсеры.
Объективных критериев качества у туалетной бумаги не так много. Если
разобраться, гораздо больше субъективных. Например, если верить рекламе,
важнейшее потребительское качество бумаги – ее мягкость. Производители
используют ряд приемов, чтобы пресловутую мягкость своей продукции повысить и
подчеркнуть: используют высококачественную первичную целлюлозу и хлопковые
волокна, применяют тиснение и создают все более многослойные продукты.
Вдобавок производители очень любят использовать само слово "мягкий" в
названиях ("Мягкий знак" от ОАО "Сясьский ЦБК"), а также изображения пушистых
щенков (Kleenex) и цветков (Lotus, Aster). Доходит и до применения инноваций. Так,
например, специалисты компании SCA HygieneProducts создали и запатентовали
оригинальный способ придания бумаге гладкости и мягкости: в процессе выработки
на одну или две стороны сухой основы при температуре хх-хх°С наносят методом
распыления специальный лосьон.

Стоимос
Кол- Весруло ть
Производите Длинабумажнойле
Марка бумаги вослое на рулона,
ль нты (м)
в (г) дол.
США
SCA
Zewaхх метра HygieneProduc х ххх хх,х х,хх
ts
"Мягкий знак,
Сясьский ЦБК х ххх хх,х х,хх
хх м"
"Сыктывкарска "Сыктывкар
х ххх хх,х х,хх
я, хх метров" ТиссьюГруп"

22

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

LotusRoyal GeorgiaPacific х ххх хх,х х,хх
LotusColours GeorgiaPacific х хх хх х,хх
KleenexVeltie Kimberly-Clark х хх хх,х х,хх
SCA
"Zewa Плюс" HygieneProduc х ххх хх,х х,хх
ts
KleenexStrawbe
Kimberly-Clark х хх хх,х х,хх
rry
AsterBouquet Aster х ххх хх,х х,хх
KleenexCamomi
Kimberly-Clark х хх хх,х х,хх
le
AsterAquarell Aster х ххх хх х,хх
Основная проблема производителей дорогой бумаги -- это большие транспортные
расходы и удорожание сырья, из которого премиальная бумага производится,--
первичной целлюлозы.

23

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Главное конкурентное преимущество проектной продукции заключается в
нивелировании этого фактора, поскольку производство вынесено на территорию
Кубы, что дает возможность использовать сравнительно дешевые материальные и
трудовые ресурсы, а также сэкономить на транспортных расходах при доставке
продукции потребителю, что значительно снижает себестоимость и дает
возможность соответственно понизить цены и обеспечить получение
запланированной нормы прибыли.

Вывод по х.х-х.х: Инвестиционный проект предусматривает две возможных схемы
долевого участия российских и кубинских партнеров, а также предполагает создание
кубинско-панамского совместного предприятия, что целесообразно, учитывая
24

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

кубинское законодательство оптимизацию налогов для компании. Размещение
производственных площадей на Кубе дает возможность использовать более
дешевые материальные и трудовые ресурсы, что обуславливает отличную
конкурентную позицию проектной продукции.

25

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

4. Маркетинговый анализ

4.1. Анализ мирового рынка тиссью
4.1.1. Характеристика общей ситуации на рынке, объем рынка в денежном и
натуральном выражении
Целлюлозно-бумажную промышленность (ЦБП)в том числе, ее сектор санитарно-
гигиенических изделий (СГИ), безусловно, следует отнести к высокотехнологическим
отраслям обрабатывающей промышленности первого передела. Он является не
только одним из самых быстрорастущих, но и наиболее стабильным в мировой
экономике. Это связано с тем, что товаров-заменителей для этого вида изделий
крайне мало. Более того, в ближайшей перспективе не предусматривается
существенного изменения мировой конъюнктуры СГИ, а также принципиального
изменения структуры потребления этой продукции.

Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана.
83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Мировое потребление бумажных средств гигиены возросло с хххх г. более, чем в х с
половиной раза и достигло в хххх г. хх миллионов тонн..

Несмотря на относительную молодость производства данного вида продукции
(выпуск туалетной бумаги был освоен лишь в первой трети XX в.), его значение в
мировой экономике достаточно велико. Отметим только несколько фактов: в
настоящее время СГИ занимают около х % мирового рынка бумаги; от производства
и продажи туалетной бумаги экономика США ежегодно получает прибыль более х,х
млрд долл.

Мировым лидером в производстве СГИ уже многие годы, как известно, выступает
США. По данным EU Consulting доля Северной Америки в мировом потреблении
санитарно-гигиенической продукции в настоящее время составляет хх %, в то время
26

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

как в России объем потребления санитарно-гигиенической продукции не превышает
х,х кг на человека, что в десять раз ниже среднеевропейского уровня, в хх раз
меньше потребления в США.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%

процент роста

Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес
плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

По подсчетам зарубежных аналитиков, в США каждый человек потребляет более хх
кг различных бумажных санитарно-гигиенических изделий в год. Для сравнения, тот
же показатель в Западной Европе в среднем составляет хх-хх кг, в Японии — хх кг, в
странах Океании — хх кг. Доля туалетной бумаги в этом объеме отличается в
зависимости от стран и континентов, и для Северной Америки составляет около
хх%, или х кг в год на человека.

К современным особенностям развития мирового рынка СГИ следует отнести:
стабильный рост производства и потребления; относительно высокую
27

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

рентабельность производства; ярко выраженную интеграцию производителей в
мощные промышленные группы; относительно низкую, по сравнению с другими
отраслями бумажной промышленности, конкуренцию на региональных мировых
рынках; влияние процессов глобализации и специализации; рост экономических и
экологических показателей новых технологических линий;улучшение
потребительских свойств готовой продукции.

Все большая глобализация бизнеса, являющаяся едва ли не основной чертой
начала XXI века, имеет место и в области производства СГИ. Степень концентрации
производства СГИ в развитых странах превышает хх % по пяти ведущим
производителям, что опережает показатели по всем остальным видам целлюлозно-
бумажной продукции.

Вывод по х.х.х: Мировое потребление проектной продукции стабильно растет и
составляет почти хх миллионов тонн в год. В интересующем регионе показатель
потребления тиссью на х человека сравнительно невысокий – около х кг на человека
в год. Однако темп прироста потребления тиссью находится на очень высоком
уровне (более х% в год), что позволяет охарактеризовать Кубу как перспективный,
но еще недостаточно насыщенный рынок для продажи бумажных санитарно-
гигиенических товаров.

28

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

4.1.2. Оценка рынков сырья для производства продукции
Основным сырьем для производства проектной продукции являются
импортированные бобины бумажной основы (Jumbo Roll).

Поэтому для оценки потенциальной мощности рынка сырья необходимо
проанализировать рынок макулатуры и первичной целлюлозы, которые в свою
очередь являются сырьем для изготовления бумажной основы.

Объем и тенденции рынка макулатуры:

Макулатура – отслужившие свой срок изделия из бумаги и картона, бумажные
отходы.

Подавляющая часть макулатуры заготавливается из легко доступных источников:
промышленных, торговых и административных предприятий и учреждений.
Организуется сбор её у населения. Для стимулирования сбора макулатуры в
настоящее время используется следующая технология: специализированные
предприятия приобретают за деньги небольшие партии макулатуры у сборщиков, а
затем продают крупные партии макулатуры бумажным фабрикам. Современная
система сбора и переработки макулатуры предусматривает оснащение мест
концентрации макулатуры специальным оборудованием.

По оценкам участников рынка, на долю макулатуры приходится около хх% всех
твердых бытовых отходов, образуемых в жилом секторе, и до хх% – в коммерческом
секторе.

Основную часть макулатуры (до хх%) потребляют предприятия по производству
картона и бумаги, а также мягких кровельных материалов. Все они используют
мокрую технологию производства.

В общемировом масштабе на долю макулатуры приходится хх.х% сырья,
используемого в производстве бумаги и картона. Лидером по данному показателю
является азиатский регион.

Распределение вторичного сырья на мировых рынках в значительной степени
определяется уровнем развития внешнеторговых связей. При этом около хх%
консолидированного импорта макулатуры приходится на долю стран Азии
(преимущественно Китай). Ведущими импортерами макулатуры являются Китай,
Индонезия, Канада, Индия, Мексика, Южная Корея, Тайланд, Тайвань.

Во всем мире макулатурная масса используется в производстве:

- газетной бумаги – хх%;

- контейнерного картона "тест-лайнер" и бумаги-основы для гофрирования – хх%;

29

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

- коробочного картона – хх%.

Ожидается, что в течение следующих хх лет спрос на макулатуру будет опережать
предложение на х.х млн. тонн.

Рост потребления бумажной продукции во всём мире продолжает неуклонно расти.
Вместе с ростом потребления бумажной продукции растёт и спрос на макулатуру и
как следствие этого, рост цен на неё.

Так, на мировом рынке цены на макулатуру в хххх году значительно выросли и
составили на макулатуру марки ОСС до ххх.хх Евро за тонну, марки ONP/OMG до
ххх.хх Евро за тонну. Прирост цен составил хх.хх евро за тонну и хх.хх евро за тонну
соответственно.

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО

Как видно из этого, такой значительный рост цены на макулатуру обусловлен
значительным увеличением спроса на неё со стороны производителей бумаги.
Кроме того, неуклонно продолжает расти спрос на макулатуру со стороны
производителей биотоплива, которые производят из макулатуры гранулированное
топливо для котельных и частного сектора. Учитывая постоянный рост популярности
такого вида топлива можно легко прогнозировать и дальнейший рост спроса на
макулатуру со стороны его производителей, что неизбежно приведёт и к росту цены
на макулатуру.

Объем и тенденции рынка целлюлозы:

Важной тенденцией данного рынка является резкое, на хх-хх%, падение спроса на
товарную целлюлозу и тарный картон на европейском и североамериканском рынках
в хххх-хххх годах.Со второй половины хххх года растущий спрос со стороны Китая
буквально «вытянул» мировой рынок целлюлозы, а также поднял цены на тарный
картон. В этих условиях мировая целлюлозно-бумажная промышленность
переориентировалась в сторону рынка стран СНГ, Восточной Европы и
30

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

Средиземноморья, Южной Кореи и особенно Китая, который в последние годы
обеспечивает основной прирост мирового потребления целлюлозы (до хх%).

Смена тренда произошла в начале прошлого года, когда из-за землетрясения в Чили
остановились восемь заводов компаний Arauco и CNPC, выпускавших х% мирового
объема целлюлозы. Нехватка хвойной и лиственной целлюлозы привела к
сырьевому дефициту и росту цен на полуфабрикаты, картон, бумагу, в том числе – в
Европе. В течение хххх года средняя стоимость целлюлозы повысились на хх%,
картона – на хх-хх, бумаги – от х до хх%. Китай остается основным потребителем
целлюлозы. Но после того как влияние кризиса ослабло, европейские цены догнали
китайские и из-за более короткого плеча стало выгоднее работать на традиционных
рынках.

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%

процент роста

31

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

На европейском рынке помимо количественных произошли и существенные
качественные изменения. Адаптация мировой и европейской ЦБП в условиях
кризиса и в посткризисный период шла по пути снижения производства, закрытия
предприятий и сокращения персонала, что особенно ярко проявилось в США,
Германии и Финляндии. Весьма четкой тенденцией на Западе стало перемещение
активов, которое продолжается до сих пор, новая консолидация игроков этого рынка.
Таким образом, можно смело констатировать, что значительная часть предприятий
стран – ведущих производителей ЦБП не выдержала конкуренции по издержкам. А в
целях их оптимизации на основе более низких затрат на сырье, энергоносители,
персонал ведущие мировые игроки вынуждены были передислоцировать
производства в Латинскую Америку

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Вывод по х.х.х: Рынок сырья для производства продукции также можно назвать
растущим. Отходы сахарного тростника являются сравнительно дешевым сырьем
(по сравнению с целлюлозой), а конъюнктура мировогорынка бумаги-основы
предполагает возможность полного и своевременного обеспечения Завода
необходимым сырьем.

32

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

4.1.3. Структура рынка по типам продуктов

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО

Вывод по х.х.х: В структуре рынка тиссью по типам продукции «львиную долю»
(хх%) занимает туалетная бумага. Далее идут бумажные салфетки (хх%) и
полотенца (х%). Доля прочих изделий суммарно не превышает х%.

33

vip@bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95

4.1.4. Структура рынка по производителям и брендам

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО

Вывод по х.х.х: Лидерами рынка являются компании Kimberly Clark, Georgia Pacific
и SCA. Всего на рынке действуют десять наиболее крупных международных
операторов и множество локальных предприятий. Коэффициент концентрации рынка
не очень высок, это означает, что новой компании будет несложно проникнуть на
рынок.

34

Бизнес план завод производства туалетной бумаги

Бизнес план завод производства туалетной бумаги

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a Бизнес план завод производства туалетной бумаги

Similar a Бизнес план завод производства туалетной бумаги (20)

Бизнес план завод производства туалетной бумаги