Gestion de crédit

1. UNIVERSITÉ DE SFAX
FACULTÉ DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION
La gestion du risque de crédit à travers l’étude
classique du dossier de crédit : cas de l’Union
Internationale des Banques
Réalisé par :
ELLOUMI Sana
Encadré par :
Mr. GARGOURI Omar
Année Universitaire : 2018-2019
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2. Problématique
Introduction
Présentation du lieu du stage et
tâches effectuées
L’étude classique du dossier de
crédit : cas de l’UIB
Conclusion
Définition du crédit bancaire et ses
formes
Le risque de crédit et sa gestion à
travers l’étude classique du dossier
de crédit
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3. Introduction
En Tunisie, les banques jouent un rôle très important
dans le financement des particuliers, professionnels et
entreprises.
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4. Problématique
Ce travail cherche à expliquer comment se fait la
gestion du risque de crédit des particuliers et des
entreprises à travers l’étude classique du dossier de
crédit et ce, au sein de l’Union Internationale des
Banques (UIB) ?
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5. Définition du crédit bancaire et
ses formes
Le crédit bancaire est un financement accordé aux
différents agents économiques (personnes morales ou
personnes physiques) par les établissements de
crédit. Il implique avant son octroi, une analyse de
risque, et aussi des prises de garanties.
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6. Les crédits aux particuliers
Les crédits aux entreprises et aux
professionnels
Il existe deux grandes formes de crédit bancaire :
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7. Le risque de crédit et sa gestion à travers
l’étude classique du dossier de crédit
Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne
réponde pas à son obligation initiale qui est de
rembourser un crédit.
L’étude classique du dossier de crédit, en tant que
moyen de gestion de ce risque, diffère selon la nature
de l’emprunteur :
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8. Cas des particuliers
L’étude porte sur une panoplie d’éléments :
* Les incidents des paiement ;
* Les engagements du client ;
* Le calcul du ratio d’endettement : Charges
mensuelles totales / Salaire ;
* Les garanties et des assurances offertes.
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9. Cas des entreprises et professionnels
L’étude porte sur plusieurs éléments :
* Les engagements avec la banque en question, les
autres banques ,etc. ;
* Les incidents de paiement (crédits classés, chèques
impayés, etc.);
* Les garanties et les assurances;
* Les éléments financiers : FR, BFR, TN, ratios
financiers, etc.
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10. Présentation du lieu du
stage et tâches effectuées
Mon stage a été effectué au sein de l’agence UIB Sfax
Chihia qui est de taille moyenne. Elle est composée de
quatre personnes.
Durant ce stage, j’ai effectué plusieurs tâches :
-Opérations de versements chèques : remplissage de
bordereaux , scannage ;
- Acceptation des demande chéquier;
- Ouverture de comptes sous le contrôle du chargé
clientèle, etc;
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11. L’étude classique du dossier de
crédit : cas de l’UIB
Dossier de crédit d’un particulier
Le client «Y» est un salarié du secteur privé. Il s’est
adressé à l’agence UIB Sfax Chihia pour obtenir un
crédit d’aménagement pour un montant de 13000 D
sur 5 ans.
L’étude du dossier de crédit, telle qu’effectuée par le
banquier, porte sur les éléments suivants.
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12. Consultation de l’historique du compte
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13. Consultation de la position du compte
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14. Les engagements du client avec les autres banques
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15. Les incidents de paiement
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16. Calcul du ratio d’endettement
L’UIB applique deux ratios, en fonction du salaire net.
- Ratio 1 : 45% si le salaire net est supérieur à 450D
et inférieur à 800 D ;
- Ratio 2 : 50% si le salaire net est supérieur ou égal
à 800 D.
Dans notre cas, le client a un salaire de 765.234 DT.
Donc, le ratio qui lui est appliqué est 45%.
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17. Le ratio d’endettement du client est de 37,61%
(288/765,234) qui est inferieur à 45 %.
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18. Les garanties et les assurances
- Garanties : Domiciliation de salaire ;
- Assurances : assurance vie.
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19. Dossier de crédit d’une entreprise
L’entreprise « X » est une SARL et est spécialisée dans
le bâtiment et la décoration. Elle est dirigé par Mr « Y »
et son épouse.
Les crédits demandés sont :
* Facilité de caisse……………….20000 D ;
* Escompte commercial………20000 D.
L’étude du dossier de crédit, telle que effectuée par le
banquier, porte sur les éléments suivants.
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20. Analyse des garanties
La société propose une hypothèque de 1er rang sur un
terrain d’une superficie de 478m² sis à Sfax, objet de
contrat de vente notarié et enregistré à la recette des
finances de Sfax et estimé à 50000 D.
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21. Analyse de la situation financière de la société
2017 2018
CA 255365.360 308423.651
FR 96584.125 104587.418
BFR 60102.780 68116.894
TN 36481.345 36470.524
RN 37230.554 40035.128
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22. - L’entreprise à clôturé l’exercice 2018 par un chiffre
d’affaires de 308423.651 D contre 255365.360 D en
2017, soit une augmentation de 53058.291.
- La structure financière de l’entreprise est équilibrée
avec un FR positif de 104587.418 D en 2018 contre
96584.125 D en 2017.
- L’entreprise est rentable dégageant un résultat net
positif de 40035.128 D en 2018 contre 37230.554 D en
2017, soit une augmentation de 2804.574 D.
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23. Les incidents de paiement en matière de chèques
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24. Les engagements de la société
- Avec l’UIB : Oui
- Avec d’autres banques : Non
- Avec les établissements de leasing : Oui
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25. les crédits impayés
- La société n’a pas d’impayés .
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26. Les autres éléments
* La nature (secteur) d’activité de la société ;
* L’exclusivité de la relation.
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27. Programme de crédits décidés par la banquier
Nature des
crédits
Hypothèse de calcul Cotes
théoriques
Programme
de crédits
décidé
Facilité de
caisse
15j du CA prévisionnel 375*15/360=15
MD
15MD
Escompte
commercial
Le montant de ce recours
est déterminé en fonction du
CA à crédit et du délai de
règlement client
375*0.5*90j/360
=46MD
20MD
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28. Conclusion générale
Nous avons trouvé dans ce travail que au sein de l’UIB,
l’étude classique du dossier de crédit respecte en
grande partie ce qui a été dit au niveau de la théorie et
ce, aussi bien pour le cas des particuliers que celui des
entreprises.
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29. Bibliographie
 Documents officiels
Circulaire de la BCT n°87-47 du 23 décembre 1987.
 Cours
- Gargouri, O «Techniques bancaires », FSEGS, 2017-2018 ;
- Gargouri, O «Processus de gestion de crédits», FSEGS,
2017-2018.
- Jendoubi, A « Les opérations de crédit », IFID, 2007-2008.
 Sites Internet
www.memoireonline.com
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