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fechamento de caixa
- 2. 25/03/2015 MahaGestão Fechamento de Caixa
https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamentodecaixa 2/12
A rotina que leva ao fechamento de caixa tem início com a sua abertura e termina com a entrega dos valores, considerando todas as operações
realizadas naquele período. Todo o processo consiste em 4 passos:
1º passo Abertura do caixa
Dê entrada no caixa com um valor inicial definido pela empresa como reserva (também chamado de fundo de troco, fundo de caixa, valor de encaixe
ou de abertura), contendo cédulas e moedas de pequeno valor, que ficará disponível para o operador de caixa fazer troco ou arcar com pequenas
despesas.
2º passo Registrar entradas e saídas
Além do fundo de troco, registre também as demais entradas e saídas financeiras que
ocorrerem ao longo do dia, descrevendo cada operação, conferindo e anexando os
documentos que as comprovam.
A sangria de caixa, também conhecida como recolhimento ou alívio, consiste em remover
dinheiro do caixa sem uma programação definida, como a transferência de valores que estão
em excesso no caixa para outro local mais seguro.
Existe também o suprimento ou reforço de caixa, que consiste em suprir o caixa em situações
como, por exemplo, falta de troco.
- 3. 25/03/2015 MahaGestão Fechamento de Caixa
https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamentodecaixa 3/12
Uma prática interessante é separar todos esses documentos com clipes em lotes comuns, por exemplo, agrupar:
os cheques prédatados
os cheques à vista
os comprovantes de venda com cartão crédito (separados por bandeira)
os comprovantes de venda com cartão débitos (separados por bandeira)
Dessa forma, toda a operação de fechamento ficará muito mais fácil.
3º passo Conferência de valores
Ao final do expediente, conte todos os valores e movimentações realizadas:
Dinheiro (notas e moedas);
Cheques;
Tickets;
Cartões de crédito/débito;
Vale funcionário;
Pagamentos diversos.
Durante a contagem podem aparecer algumas divergências devido a vários motivos, como: troco incorreto, troca de mercadoria em que não houve
baixa, sangrias não registradas, ausências de outros registros etc.
Justamente pelas divergências que podem ocorrer, é aconselhável que o fechamento de caixa seja feito no mesmo dia, para diminuir as chances de
- 4. 25/03/2015 MahaGestão Fechamento de Caixa
https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamentodecaixa 4/12
esquecimento do que foi feito durante o trabalho.
4º passo Finalização do fechamento do caixa
Por fim, some as entradas e diminua do total das saídas, certificandose de que o saldo das operações realizadas é igual aos valores presentes
(dinheiro, cheque, ticket, cartão de crédito etc.) no caixa. Não se esqueça do fundo de troco, que também é uma entrada.
O fechamento poderá ser realizado no momento em que a empresa encerra o expediente (fechamento total) ou na troca de turno (fechamento parcial).
Dica
O que fazer quando for constatado que realmente está faltando dinheiro no caixa?
Quando um funcionário é contratado como operador de caixa, ele tem como responsabilidade o controle das entradas e saídas do “seu” caixa,
portanto, o saldo somente apresentará divergências se esse controle não for feito de forma correta.
Entretanto, para que haja algum desconto por parte do empregador, no contrato de trabalho do operador de caixa deve constar a previsão dessa
responsabilidade, previamente acordada. Já em casos de má fé, não é necessária a previsão no contrato de trabalho. Veja abaixo uma parte do artigo
462 da Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), que diz:
- 5. 25/03/2015 MahaGestão Fechamento de Caixa
https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamentodecaixa 5/12
"Art. 462 – Ao empregador é vedado efetuar qualquer desconto nos salários do empregado, salvo quando este resultar de adiantamentos, de
dispositivos de lei ou de contrato coletivo.
Parágrafo 1º Em caso de dano causado pelo empregado, o desconto será lícito, desde que esta possibilidade tenha sido acordada ou na ocorrência
de dolo do empregado."
Uma prática usual para amenizar estas eventualidades é a utilização de uma verba destinada a cobrir os riscos assumidos pelo empregado que lida com
manuseio constante de valores, chamada de “quebra de caixa’. Usualmente, é paga aos caixas de banco, de supermercados, agências lotéricas etc.
Apesar disso, não há, na legislação, a obrigatoriedade desse pagamento.
O adicional é fixado em função do documento coletivo entre sindicato e empresas. Observase que o Precedente Normativo do TST nº 103 dispõe que
sobre a Gratificação de Caixa é de 10% sobre o salário do trabalhador que exerce a função de caixa permanentemente, nestes termos:
"Precedente Normativo nº 103 Gratificação de caixa (positivo) Concedese ao empregado que exercer permanentemente a função de caixa a
gratificação de 10% sobre seu salário, excluídos do cálculo adicionais, acréscimos e vantagens pessoais."
Veja as formas de execução dessa tarefa e em quais situações elas são recomendadas:
Sistema Integrado
Utilizando um software integrado de gestão (ERP) que controla toda a movimentação do caixa realizada dentro do
sistema, permitindo o fechamento de forma automatizada, emitindo relatórios de todas movimentações de caixa que
ocorreram durante o dia, classificandoas de acordo com a natureza da operação (dinheiro, cheque, cartão etc.),
facilitando a conferência. Recomendado para empresas que operam com vários caixas e possuem grandes quantidades
de movimentações financeiras diárias.
- 7. 25/03/2015 MahaGestão Fechamento de Caixa
https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamentodecaixa 7/12
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Exemplo
Renata trabalha como operadora de caixa há mais de 5 anos. Apesar da sua rotina ser bem
definida, ela sabe que, todos os dias, precisa realizar seu trabalho com bastante atenção, pois
ela é responsável por todos os valores presentes em seu caixa e sempre ao final de expediente
deverá repassar o saldo final ao seu supervisor.
Quando chega à empresa, Renata recebe o "fundo de troco", uma quantia em dinheiro
geralmente composta por moedas e notas pequenas, que servirá de reserva para voltar troco.
Em seguida, ela acessa o sistema para “abrir” seu caixa e dar início ao trabalho. A primeira
coisa que faz é inserir seu usuário e outras informações solicitadas (ver figura abaixo) para
que o sistema possa registrar todas as suas operações desde a abertura até o fechamento.
No caso da empresa onde Renata trabalha, não há necessidade de registrar o "fundo de troco" (saldo inicial), pois esse valor já foi foi préestabelecido
por sua empresa e automaticamente inserido no sistema.