More Related Content
More from Yare LoZada (20)
Flujo de caja
- 1. Concepto Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Total
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ENERO-
FEBRERO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
Ingresos (A) Ventas
($)
$
-
$
5,390.00
$
5,449.29
$
5,449.29
$
5,449.29
$
5,449.29
$
5,449.29
$
5,454.68
$
5,454.68
$
5,449.29
$
5,465.46
$
54,460.56
Egresos (B)
CT=CTF+CVT
$
63,377.88
$
11,146.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
10,346.67
$
167,644.55
Activo Fijo
$
25,000.00
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
58,666.67
Infraestrctura
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
33,000.00
Equipo de computo
$
14,000.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
14,000.00
Smartphone
$
8,000.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
8,000.00
Paquete ADT
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Depreciación
$
-
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
3,666.67
Gastos de
Preoperación
$
50,461.88
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
50,461.88
Registro de la
Aplicación
$
50,000.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
50,000.00
Apertura de cuenta
de cheques
$
135.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
135.00
Licencia de
desarrollador
$
326.88
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
326.88
Mano de Obra $
15,664.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
95,664.00
Analista $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
FLUJO DE CAJA AÑO 1
- 2. 5,120.00 - - - - - - - - - - 5,120.00
Diseñador BD
$
960.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
960.00
Diseñador de
Aplicación Escritorio
$
624.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
624.00
Desarrollador Móvil
$
8,960.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
88,960.00
Desarrollador Móvil
$
-
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
80,000.00
Ventas Proyectadas 0 220 222 222 222 222 222 223 223 222 223 2,223
Necesidades Prod
Producción 1.00 1
Costos Indirectos $
3,530.00
$
2,780.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
24,130.00
- Gastos de
Administración
$
3,530.00
$
2,380.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
23,730.00
Telefono/Internet
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
4,180.00
Administrador de
cuentas
$
3,000.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
18,000.00
Luz
$
100.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
600.00
Transporte
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
550.00
- Gastos de venta
$
-
$
400.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
400.00
Publicidad
$
-
$
400.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
400.00
Saldo antes de
Impuesto (A-B)
-$
63,377.88
-$
5,756.67
-$
4,897.38
-$
4,897.38
-$
4,897.38
-$
4,897.38
-$
4,897.38
-$
4,891.99
-$
4,891.99
-$
4,897.38
-$
4,881.21
-$
113,183.99
- 3. Impuestos
$
-
-$
1,957.27
-$
1,665.11
-$
1,665.11
-$
1,665.11
-$
1,665.11
-$
1,665.11
-$
1,663.28
-$
1,810.04
-$
1,665.11
-$
1,659.61
-$
17,080.84
IVA
$
-
-$
921.07
-$
783.58
-$
783.58
-$
783.58
-$
783.58
-$
783.58
-$
782.72
-$
929.48
-$
783.58
-$
780.99
-$
8,115.74
ISR
$
-
-$
1,036.20
-$
881.53
-$
881.53
-$
881.53
-$
881.53
-$
881.53
-$
880.56
-$
880.56
-$
881.53
-$
878.62
-$
8,965.10
Saldo despues de
Impuesto
-$
63,377.88
-$
3,799.40
-$
3,232.27
-$
3,232.27
-$
3,232.27
-$
3,232.27
-$
3,232.27
-$
3,228.71
-$
3,081.95
-$
3,232.27
-$
3,221.60
-$
96,103.15
Depreciación
$
-
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
3,666.67
SALDO TOTAL
-$
63,377.88
-$
3,432.73
-$
2,865.60
-$
2,865.60
-$
2,865.60
-$
2,865.60
-$
2,865.60
-$
2,862.04
-$
2,715.28
-$
2,865.60
-$
2,854.93
-$
92,436.48
Saldo Acumulado
-$
63,377.88
-$
66,810.61
-$
69,676.22
-$
72,541.82
-$
75,407.42
-$
78,273.02
-$
81,138.62
-$
84,000.67
-$
86,715.95
-$
89,581.55
-$
92,436.48
-$
859,960.25
- 4. Concepto Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBRE
Ingresos (A) Ventas
($)
$
17,715.46
$
35,430.92
$
35,430.92
$
35,430.92
$
35,430.92
$
35,430.92
$
35,430.92
$
35,430.92
$
35,430.92
$
30,369.36
$
30,369.36
$
30,369.36
$
392,270.90
Egresos (B)
CT=CTF+CVT
$
18,546.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
220,360.00
Activo Fijo
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Infraestrctura
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
36,000.00
Equipo de computo
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Smartphone
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Paquete ADT
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Depreciación
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
4,400.00
Gastos de
Preoperación
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Registro de la
Aplicación
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Apertura de cuenta
de cheques
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Licencia de
desarrollador
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
FLUJO DE CAJA AÑO 2
- 5. Mano de Obra
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
192,000.00
Diseñador móvil
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
96,000.00
Desarrollador Móvil
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
96,000.00
Ventas Proyectadas 723 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 1,446 16,631
Necesidades Prod
Producción
Costos Indirectos
$
2,180.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
23,960.00
- Gastos de
Administración
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
23,760.00
Telefono/Internet
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
4,560.00
Administrador de
cuentas
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
18,000.00
Luz
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
600.00
Transporte $ 50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
500.00
- Gastos de venta
$
200.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
200.00
Publicidad
$
200.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
200.00
Sueldo antes de
Impuesto (A-B)
-$
831.21
$
17,084.25
$
17,084.25
$
17,084.25
$
17,084.25
$
17,084.25
$
17,084.25
$
17,084.25
$
17,084.25
$
12,022.69
$
12,022.69
$
12,022.69
$
171,910.90
Impuestos
-$
282.61
$
5,808.65
$
5,808.65
$
5,808.65
$
5,808.65
$
5,808.65
$
5,808.65
$
5,808.65
$
6,321.17
$
4,087.72
$
4,087.72
$
4,087.72
$
58,962.23
IVA
-$
132.99
$
2,733.48
$
2,733.48
$
2,733.48
$
2,733.48
$
2,733.48
$
2,733.48
$
2,733.48
$
3,246.01
$
1,923.63
$
1,923.63
$
1,923.63
$
28,018.27
- 6. ISR
-$
149.62
$
3,075.17
$
3,075.17
$
3,075.17
$
3,075.17
$
3,075.17
$
3,075.17
$
3,075.17
$
3,075.17
$
2,164.08
$
2,164.08
$
2,164.08
$
30,943.96
Saldo despues de
Impuesto
-$
548.60
$
11,275.61
$
11,275.61
$
11,275.61
$
11,275.61
$
11,275.61
$
11,275.61
$
11,275.61
$
10,763.08
$
7,934.98
$
7,934.98
$
7,934.98
$
112,948.67
Depreciación
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
4,400.00
SALDO TOTAL
-$
181.93
$
11,642.27
$
11,642.27
$
11,642.27
$
11,642.27
$
11,642.27
$
11,642.27
$
11,642.27
$
11,129.75
$
8,301.64
$
8,301.64
$
8,301.64
$
117,348.67
Saldo Acumulado
-$
92,618.41
-$
80,976.14
-$
69,333.87
-$
57,691.59
-$
46,049.32
-$
34,407.04
-$
22,764.77
-$
11,122.50
$
7.25
$
8,308.89
$
16,610.54
$
24,912.18
-$
365,124.78
- 7. Concepto Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBRE
Ingresos (A) Ventas
($)
$
35,430.92
$
46,060.20
$
46,414.51
$
53,146.38
$
46,060.20
$
46,060.20
$
46,060.20
$
36,443.23
$
36,443.23
$
39,480.17
$
36,443.23
$
31,887.83
$
499,930.28
Egresos (B)
CT=CTF+CVT
$
18,546.67
$
18,746.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,346.67
$
18,546.67
$
220,960.00
Activo Fijo
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
3,366.67
$
40,400.00
Infraestrctura
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
36,000.00
Equipo de computo
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Smartphone
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Paquete ADT
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Depreciación
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
4,400.00
Gastos de
Preoperación
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Registro de la
Aplicación
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Apertura de cuenta
de cheques
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Licencia de
desarrollador
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
FLUJO DE CAJA AÑO 3
- 8. Mano de Obra
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
16,000.00
$
192,000.00
Desarrollador Móvil
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
96,000.00
Desarrollador Móvil
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
8,000.00
$
96,000.00
Ventas Proyectadas 1,446 1,880 1,894 2,169 1,880 1,880 1,880 1,735 1,735 1,880 1,735 1,518 21,635
Necesidades Prod
Producción
Costos Indirectos
$
2,180.00
$
2,380.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
2,180.00
$
24,560.00
- Gastos de
Administración
$
1,980.00
$
2,180.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
1,980.00
$
23,960.00
Telefono/Internet
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
380.00
$
4,560.00
Administrador de
cuentas
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
18,000.00
Luz
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
600.00
Transporte
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
600.00
- Gastos de venta
$
200.00
$
200.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
200.00
$
600.00
Publicidad
$
200.00
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
200.00
$
400.00
Sueldo antes de
Impuesto (A-B)
$
16,884.25
$
27,313.53
$
28,067.84
$
34,799.71
$
27,713.53
$
27,713.53
$
27,713.53
$
18,096.57
$
18,096.57
$
21,133.50
$
18,096.57
$
13,341.16
$
278,970.28
Impuestos
$
5,402.96
$
9,286.60
$
9,543.07
$
11,831.90
$
9,422.60
$
9,422.60
$
9,422.60
$
6,152.83
$
6,695.73
$
7,185.39
$
6,152.83
$
4,535.99
$
95,055.11
IVA
$
2,701.48
$
4,370.16
$
4,490.85
$
5,567.95
$
4,434.16
$
4,434.16
$
4,434.16
$
2,895.45
$
3,438.35
$
3,381.36
$
2,895.45
$
2,134.59
$
45,178.14
- 9. ISR
$
2,701.48
$
4,916.44
$
5,052.21
$
6,263.95
$
4,988.44
$
4,988.44
$
4,988.44
$
3,257.38
$
3,257.38
$
3,804.03
$
3,257.38
$
2,401.41
$
49,876.97
Saldo despues de
Impuesto
$
11,481.29
$
18,026.93
$
18,524.77
$
22,967.81
$
18,290.93
$
18,290.93
$
18,290.93
$
11,943.73
$
11,400.84
$
13,948.11
$
11,943.73
$
8,805.17
$
183,915.17
Depreciación
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
366.67
$
4,400.00
SALDO TOTAL
$
11,847.96
$
18,393.60
$
18,891.44
$
23,334.48
$
18,657.60
$
18,657.60
$
18,657.60
$
12,310.40
$
11,767.50
$
14,314.78
$
12,310.40
$
9,171.83
$
188,315.17
Saldo Acumulado $
36,760.14
$
55,153.74
$
74,045.18
$
97,379.65
$
116,037.25
$
134,694.85
$
153,352.44
$
165,662.84
$
177,430.35
$
191,745.12
$
204,055.52
$
213,227.36
$
1,619,544.4
4
