Este documento presenta la información contable de la empresa Bellavista Limitada para el mes de enero de 2009. Incluye los saldos iniciales de las cuentas, las transacciones realizadas durante el mes, y los pasos para elaborar los libros contables como el diario, el mayor y el balance general.

1. EJERCICIO AYUDANTIA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000
EXISTENCIAS 450.000
CLIENTES 420.000
LETRAS X COBRAR 330.000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
2.274.000 2.274.000

2. se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

3. OPERACIONES MES DE ENERO 2009
fecha
02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco

4. venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

5. LIBRO DIARIO
FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
02-01-2009 existencia + 100.000 ACTIVO
IVA CF + 19.000 ACTIVO
proveedores + 59.500 PASIVO
letras por pagar + 59.500 PASIVO
banco + 120.000 ACTIVO
clientes - 120.000 ACTIVO
clientes + 59.500 ACTIVO
letras por cobrar + 59.500 ACTIVO
venta + 100.000 R+
IVA bebito fiscal + 19.000 PASIVO
costo venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 ACTIVO
letras por pagar + 15.000 PASIVO
banco - 15.000 ACTIVO
gastos generales + 20.000 R-
caja - 20.000 ACTIVO
caja + 20.000 ACTIVO
banco - 20.000 ACTIVO

6. 04-01-2009 existencia + 80.000 ACTIVO
IVA CF + 15.200 ACTIVO
proveedores + 47.600 PASIVO
letras por pagar + 47.600 PASIVO
banco + 60.000 ACTIVO
clientes - 60.000 ACTIVO
clientes + 47.600 ACTIVO
letras por cobrar + 47.600 ACTIVO
venta + 80.000 R+
IVA DF + 15.200 PASIVO
costo venta + 20.000 R-
existencia + 20.000 ACTIVO
letras por pagar - 15.000 PASIVO
banco - 15.000 ACTIVO
gastos generales + 20.000 R-
caja - 20.000 ACTIVO
caja + 20.000 ACTIVO
banco - 20.000 ACTIVO

7. 05-01-2009 existencia + 180.000 ACTIVO
IVA CF + 34.200 ACTIVO
proveedores + 107.100 PASIVO
letras por pagar + 107.100 PASIVO
banco + 100.000 ACTIVO
clientes - 100.000 ACTIVO
clientes + 77.350 ACTIVO
letras por cobrar + 77.350 ACTIVO
venta + 130.000 R+
IVA DF + 24.700 PASIVO
costo venta + 50.000 R-
existencia - 50.000 ACTIVO
letras por pagar - 15.000 PASIVO
banco - 15.000 ACTIVO
gastos generales + 20.000 R-
caja - 20.000 ACTIVO
caja + 20.000 ACTIVO
banco - 20.000 ACTIVO

8. 06-01-2009 existencia + 100.000 ACTIVO
IVA CF + 19.000 ACTIVO
proveedores + 59.500 PASIVO
letras por pagar + 59.500 PASIVO
banco + 120.000 ACTIVO
clientes - 120.000 ACTIVO
clientes + 59.500 ACTIVO
letras por cobrar + 59.500 ACTIVO
venta + 100.000 R+
IVA DF + 19.000 PASIVO
costo venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 ACTIVO
letras por pagar - 15.000 PASIVO
banco - 15.000 ACTIVO

9. 07-01-2009 existencia + 80.000 ACTIVO
IVA CF + 15.200 ACTIVO
proveedores + 47.600 PASIVO
letras por pagar + 47.600 PASIVO
banco + 60.000 ACTIVO
clientes - 60.000 ACTIVO
clientes + 47.600 ACTIVO
letras por cobrar + 47.600 ACTIVO
venta + 80.000 R+
IVA DF + 15.200 PASIVO
costo venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 ACTIVO
letras por pagar - 15.000 PASIVO
banco - 15.000 ACTIVO
08-01-2009 existencia + 180.000 ACTIVO
IVA CF + 34.200 ACTIVO
proveedores + 107.100 PASIVO
letras por pagar + 107.100 PASIVO
banco + 100.000 ACTIVO
clientes - 100.000 ACTIVO
clientes + 77.350 ACTIVO
letras por cobar + 77.350 ACTIVO
venta + 130.000 R+
IVA DF + 24.700 PASIVO
costo venta + 50.000 R-
existencia - 50.000 ACTIVO
letras por pagar - 15.000 PASIVO
banco - 15.000 PASIVO
0 0

10. existencias caja
SI 450.000 20.000 SI 100.000 20.000
100.000 20.000 20.000 20.000
80.000 50.000 20.000 20.000
180.000 20.000 20.000
100.000 20.000 160.000 60.000
80.000 50.000 S/D 100.000
180.000
1.170.000 180.000
S/D 990.000
letras por pagar proveedores
15.000 250.000 SI 450.000
15.000 59.500 59.500
15.000 47.600 47.600
15.000 107.100 107.100
15.000 59.500 59.500
15.000 47.600 47.600
107.100 107.100
90.000 678.400 0 878.400
588.400 S/A 878.400 S/A

11. letras por cobrar venta
SI 330.000 100.000
59.500 80.000
47.600 130.000
77.350 100.000
59.500 80.000
47.600 130.000
77.350 0 620.000
698.900 0 620.000 S/A
S/D 698.900
depreciacion acumulada equipos de computación
mueble 46.000 SI 300.000
equi. Compu. 60.000 300.000
0 106.000 S/D 300.000
106.000 S/A

12. banco itaú clientes
SI 550.000 15.000 SI 420.000 120.000
120.000 20.000 59.500 60.000
60.000 15.000 47.600 100.000
100.000 20.000 77.350 120.000
120.000 15.000 59.500 60.000
60.000 20.000 47.600 100.000
100.000 15.000 77.350
15.000 788.900 560.000
15.000 S/D 228.900
1.110.000 150.000
S/D 960.000
IVA credito fiscal IVA debito fiscal
SI 19.000 19.000
15.200 15.200
34.200 24.700
19.000 19.000
15.200 15.200
34.200 24.700
136.800 0 0 117.800
S/D 136.800 117.800 S/A

13. costo venta gastos generales
20.000 20.000
20.000 20.000
50.000 20.000
20.000 60.000 0
20.000 S/D 60.000
50.000
180.000 0
S/D 180.000
muebles y útiles capital
SI 230.000 1.200.000 SI
230.000 1.200.000
S/D 230.000 1.200.000 S/A