Este documento asigna un caso de auditoría tributaria al Grupo N°4 compuesto por 8 estudiantes. El caso involucra los argumentos de un contribuyente, la administración tributaria y el tribunal fiscal sobre el origen de ciertos fondos. El contribuyente alega que el origen de los fondos está amparado en el Artículo 52 del Texto Único Ordenado de la ley del Impuesto a la Renta y en el Inciso d del Artículo 60 del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta y en el Artículo 91 del Text

1. CASO ASIGNADO RTF N°03002-3-2020
Grupo N°4
 Alvarez Vásquez, Rosa Anny
 Camarena Badillo, Wendy Mariluz.
 Esteban Albornoz, Jacqueline
 Huaranga Arzapalo, Luis Armando
 Macedo Huerta, Maritza Elizabeth
 Noya Romero, Santiago Alberto
 Salazar Reque, Elizabeth
 Zapata Carhuapoma, Fiorella Anai
Curso: Fundamentos de Auditoria Tributaria
Profesora: Dra. Catya Evelyn Vásquez Tarazona

2. 01 | ARGUMENTOS DEL CONTRIBUYENTE, ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA, TRIBUNAL FISCAL

3. Origen de los fondos según el Contribuyente:
Base legal:
Art. 52 del Texto Único Ordenado de la ley del Impuesto a la Renta

4. Origen de los fondos según el Contribuyente:
Base Legal:
Inciso d, Art. 60
del Reglamento
de la Ley del
Impuesto a la
Renta.
Art. 91 Texto
Único Ordenado
de la Ley del
Impuesto a la
renta.

5. 02|Indicar si considera que en los casos analizados las Facultades de
Fiscalización se aplicaron las NIAS.
• Contrato de mutuo
• Estados de cuenta
• Cheques de gerencia
• Testimonio de la transferencia
de propiedad del inmueble por
compraventa constitución de
garantía hipotecaria.
NIA 230 -
Documentación
de auditoría
• La A.T utilizó el método de
adquisiciones y desembolsos
NIA 520 -
Procedimientos
Analíticos