El gallo de oro (1)

ESCRITURA PÚBLICA

En la Ciudad de Fusagasuga, comparecieron los señores GLORIA CASTRO, ADRIANA LOZANO, CAROLINA PÉREZ . Identificados

con las cédulas de ciudadanía número: 3507636 de Fusagasuga, 63487592 de Fusagasuga, 91060975839 de Fusagasuga

respectivamente de nacionalidad colombiana, mayores de edad y vecinos de Fusagasuga, los cuales manifestaron:

PRIMERO.- CONSTITUCIÓN: Que actuando en sus propios nombres e interés; acordaron en reunirse para constituir una compañía

comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye, y que girará bajo la razón social GALLO DE ORO

LTDA, cuyo domicilio será la ciudad de Fusagasuga.

SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad será realizar las siguientes actividades: Compra y venta de

productos de muebles y electrodomésticos. TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de $100.000.000.representado

en tres Cuotas. Este capital ha sido suscrito y pagado íntegramente por los socios fundadores así:

Socio:

Valor

1 GLORIA CASTRO

$50.000.000

1 ADRIANA LOZANO

$30.000.000

1 CAROLINA PÉREZ

$20.000.000

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.

CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara de Comercio, en el que se

anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y número de cuotas que cada uno posea, así como los

embargos, gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por vía de remate.

QUINTA.- Administración: La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de los siguientes órganos: a) La junta general

de socios, y b) el gerente. La sociedad también podrá tener un revisor fiscal, cuando así lo dispusiere cualquier número de socios

excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta

general de socios la integran los socios reunidos con el quórum y en las demás condiciones establecidas en estos estatutos.

SEXTA.- Representación: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representación a un gerente y un suplente, de libre

nombramiento y remoción por la Junta de socios, para periodos de un año para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la

fecha de la firma de la presenta acta. El gerente será el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente

tendrá la función de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones. De común

acuerdo, se designa al señora GLORIA CASTRO como Gerente, y la señora ADRIANA LOZANO , como suplente del gerente, para el

primer periodo que inicia en esta fecha.

SÉPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendrá las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su

encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendrá las siguientes

funciones:

a) Uso de la firma o razón social;

b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la junta general de socios. Designar los demás empleados

que requiera para el normal funcionamiento de la compañía y fijarles su remuneración, excepto cuando se trate de aquellos que por

ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Corresponderá al secretario llevar

los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendrá, además, las

funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente.
c) Presentar un informe de su gestión a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y
el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribución de utilidades;
d) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;
e) Nombrar los árbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando así lo
autorice la junta general de socios, y de la cláusula compromisoria que en estos estatutos se
pacta.
f) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales.
PARÁGRAFO - El gerente requerirá autorización previa de la junta general de socios para la ejecución de todo acto o contrato que
exceda de diez millones de pesos. ($10.000.000).

NOVENA.- Reuniones de la Junta de Socios: Sus reuniones serán ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarán dentro

de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante comunicación

por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) días hábiles de anticipación, por lo menos. Si convocada

la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el

primer día hábil del mes de abril, a las 10 am., en las oficinas de la administración del domicilio principal. Las reuniones ordinarias

tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su elección, determinar

las directrices económicas de la compañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre la distribución de

utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias

se efectuarán cuando las necesidades imprevistas o urgentes de la compañía así lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor

fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un

número de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para las reuniones extraordinarias

se hará en la misma

forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco (5) días comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas

y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma anticipación prevista para las ordinarias.

Las reuniones de la junta general de

socios se efectuarán en el domicilio social. Sin embargo, podrá reunirse válidamente cualquier día y en cualquier lugar sin previa

convocación, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital social.

DÉCIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:
a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos;
b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir
los administradores;
c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley;
d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, así como fijar la remuneración del
primero;
e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneración que corresponda a los demás funcionarios
de su elección;

f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando la
misma junta se los solicite;
g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversión provisional;
h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesión de cuotas, así como a la admisión de nuevos
socios;
i) Decidir sobre el registro y exclusión de socios;
j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, el
representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiere
incumplido sus obligaciones u ocasionado daños o perjuicios a la sociedad;
k) Autorizar la solicitud de celebración de concordato preventivo potestativo;
l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisándoles sus facultades; y
ll) Las demás que le asignen las leyes y estos estatutos.

DÉCIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formará una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas

de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este último porcentaje disminuyere

por cualquier causa, la sociedad deberá seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de los ejercicios

siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el límite fijado. La junta general de socios podrá constituir reservas

ocasionales, siempre que tengan una destinación específica y estén debidamente justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se

harán las apropiaciones necesarias para atender el pago de impuestos. Hechas las deducciones

por este concepto y las reservas que acuerde la junta general de socios, incluida la reserva legal, el remanente de las utilidades

líquidas se repartirá entre los socios en proporción a las cuotas que poseen.

DÉCIMA SEGUNDA: Corte de Cuentas:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarán las cuentas y se harán el inventario y el

balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de pérdidas y ganancias, el informe del gerente y un proyecto

de distribución de utilidades, se presentará por éste a la consideración de la junta general de socios. Para determinar los resultados

definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente

ejercicio será necesario que se hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas

necesarias para atender el deprecio, desvalorización y garantía del patrimonio social (9).

DÉCIMA TERCERA: CESIÓN DE CUOTAS: Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas, lo que implicará una reforma estatutaria

y de consiguiente se hará por escritura pública, previa aprobación de la junta de socios (y autorización de la Superintendencia de

Sociedades, si la sociedad va a estar o está sometida a su vigilancia). La escritura será otorgada por el representante legal de la

compañía, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus

cuotas las ofrecerá a los demás socios por conducto del representante legal de la compañía, quien les dará traslado inmediatamente y

por escrito para que dentro de los siguientes quince (15) días hábiles, manifiesten si tienen interés en adquirirlas, según el precio, el

plazo y las demás condiciones de la cesión se expresarán en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que acepten la oferta

tendrán derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no las tomen, su derecho acrecerá

a los demás, también a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o plazo;

se designarán peritos, para su fijación, conforme al procedimiento que indique la ley, yserán obligatorios para las partes.

DÉCIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durará por el término de un año (01 julio de 2011). (1) año, contados desde la fecha de

esta escritura y se disolverá por las siguientes causales:

a) Por vencimiento del término de su duración. Si antes no fuere prorrogado válidamente;

b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminación de la misma o por la extinción de la cosa o cosas cuya

explotación constituye su objeto;

c) Por aumento del número de socios a más de veinticinco (25);

d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad;

e) Por decisión de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las

prescripciones de la ley;

f) Por decisión de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley;

g) Por ocurrencia de pérdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%),

Por las demás causales señaladas en la ley.
PARÁGRAFO.- La sociedad continuará (salvo estipulación en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma como lo
prescribe la ley.
En los casos previstos en el Código de Comercio, podrá evitarse la disolución de la sociedad adoptando las modificaciones que sean
del caso, según la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de estatutos, a condición de que el
acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal.
Disuelta la sociedad, se procederá de inmediato a su liquidación, en la forma indicada en la ley.
En consecuencia, no podrá iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservará
su capacidad jurídica únicamente para los actos necesarios a la inmediata liquidación. El nombre
de la sociedad (o su razón social, según el caso), una vez disuelta, se adicionará con la
expresión “en liquidación”. Su omisión hará incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatario en las responsabilidades
establecidas en la ley.

DÉCIMA QUINTA: - LIQUIDACIÓN - La liquidación del patrimonio social se hará por un liquidador o por varios liquidadores

nombrados por la junta general de socios por cada liquidador se nombrará un suplente. El nombramiento se inscribirá en el registro

público de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure inscrita como

representante legal de la sociedad en el registro de comercio y será su

suplente quien figure como tal en el mismo registro. No obstante lo anterior, podrá hacerse la liquidación por los mismos socios, si así

lo acuerdan ellos unánimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podrá ejercer el cargo sin que

previamente se aprueben las cuentas de su gestión por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos

treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se procederá

a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores deberán informar a los acreedores sociales del estado de liquidación en que se

encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicará en un periódico que circule regularmente en el

lugar del domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Además,

tendrán los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el período de liquidación la junta general de socios se

reunirá en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por los liquidadores

(y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo

externo de la sociedad, no podrá distribuirse suma alguna a los socios, pero podrá distribuirse entre ellos la parte de los activos que

exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribución. El pago de las obligaciones sociales se

hará observando las disposiciones legales sobre prelación de créditos. Cuando haya obligaciones condicionales se

hará una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se

distribuirá entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los activos

sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribución se hará constar en acta en que se exprese el nombre

de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a título de liquidación.

DÉCIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecución y liquidación, se

resolverá por un tribunal de arbitramento designado por la cámara de comercio de Fusagasuga., mediante sorteo entre los árbitros

inscritos en las listas que lleva dicha

cámara. El tribunal así constituido se sujetará a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las demás disposiciones legales que lo

modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal estará integrado por tres árbitros; b) La organización

interna del tribunal se sujetará a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje de la cámara de comercio

de Fusagasuga; c) El tribunal decidirá en derecho, y d) El tribunal funcionará en la ciudad de Fusagasuga. En el centro de arbitraje de

la cámara de comercio de esta ciudad (10).

DÉCIMO SÉPTIMO: -DOMICILIO- El establecimiento comercial podrá ser notificado en la siguiente dirección: calle 9#5-39. Los socios

también podrán ser notificados en las siguientes direcciones: GLORIA CASTRO calle 7 #4-19, ADRIANA LOZANO circula 3ra 68 C

10 apartamento 303, Sara Teresita y CAROLINA PÉREZ calle 11# 1-24 liquidador se nombrará un suplente. El nombramiento se

inscribirá en el registro público de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure

inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y será su suplente quien figure como tal en el mismo

registro. No obstante lo anterior, podrá hacerse la liquidación por los mismos socios, si así lo acuerdan ellos unánimemente. Quien

administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podrá ejercer el cargo sin que previamente se aprueben las cuentas

de su gestión por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos

treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se procederá

a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores deberán informar a los acreedores sociales del estado de liquidación en que se

encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicará en un periódico que circule regularmente en el

lugar del domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Además,

tendrán los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el período de liquidación la junta general de socios se

reunirá en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por los liquidadores

(y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo

externo de la sociedad, no podrá distribuirse suma alguna a los socios, pero podrá distribuirse entre ellos la parte de los activos que

exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribución. El pago de las obligaciones sociales se

hará observando las disposiciones legales sobre prelación de créditos. Cuando haya obligaciones condicionales se

hará una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se

distribuirá entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los activos

sociales entre los socios

a prorrata de sus aportes. La distribución se hará constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus

correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a título de liquidación.

EJERCICIO # 1
Mediante una escritura publica # 000001 de julio 01 de 2010 de la notaria del circuito de bogota DC se decreta la sociedad el GALLO
DE ORO LTDA cuyo objetivo social es la compra y venta de muebles y electrodomésticos. El aporte de los socios es así:
Gloria castro aporta la suma de $ 50.000.000 para lo cual hace entrega del cheque # 000001 de Bancolombia $30.000.000 y el
#000002 del banco popular por $ 20.000.000
Adriana lozano aporta $30.000.000 en muebles y enseres para equipamiento de la oficina.
Carolina Pérez aporta un furgón por valor de $ 20.000.000

IMPUTACIÓN
110505 caja general $ 50.000.000
154008 camiones volquetas y furgones $ 20.000.000
152405 muebles y enseres $ 30.000.000
311505 aporte sociales $100.000.00

EL GALLO DE ORO LTDA
01 julio 2010
Comprobante de Apertura Nº 001

Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja
50.000.000
110505 Caja general 50.000.000

1524 Equipo de oficina
30.000.000
1524005 Muebles y enseres 30.000.000

1540 Flota de equipo de trasporte
20.000.00

154008 Camiones volquetas y furgones 20.000.000

3115 Aportes sociales
100.000.000
311505 Cuotas o partes de interés
social
31150501 Gloria castro 50.000.000

31150502 Adriana lozano 30.000.000

31150503 Carolina Pérez 20.000.000

SUMAS IGUALES 100.000.000 100.000.000

COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR INICIO DE LA SOCIEDAD EL GALLO DE ORO LTDA Y

APORTES DE SUS SOCIOS

__________________ _____________________ __________________

Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:

GALLO DE ORO LTDA

INVENTARIO INICIAL

A julio 01 de 2010

código Cuenta Cantidad Valor unitario Valor parcial Valor total

1 ACTIVO

1105 Caja 50.000.000

110505 Caja general 50.000.000

1524 Equipo de oficina 30.000.000

152405 muebles y enseres 30.000.000

Escritorios 5 1.200.000

fax 4 350.000

impresoras 4 500.000

Archivadores 5 172.000

Caja registradora 3 2.580.000

computadores 4 3.000.000

1540 flota y equipo de transporte 20.000.000

154008 camiones furgones y 20.000.000

TOTAL ACTIVOS 100.000.000

PASIVOS

TOTAL PASIVOS 0.000

PATRIMONIO

3115 APORTES SOCIALES 100.000.000

31150501 gloria castro 50.000.000

Cuota parte de interés social 50 1.000.000

31150502 Adriana lozano 30.000.000

Cuota parte de interes social 30 1.000.000

31150503 Carolina Pérez 20.000.000

cuo part de int social 20 1.000.000

TOTAL 100.000.000

PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y 100.000.000

PATRIMONIO

GALLO DE ORO LTDA

BALANCE INICIAL

JULIO 01 DE 2010

ACTIVO

CAJA $50.000.000

EQUIPO DE OFICINA $30.000.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $20.000.000

TOTAL ACTIVO $100.000.000

PASIVO

TOTAL PASIVO $0.00

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES $100.000.000

TOTAL PATRIMONIO $100.000.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $100.000.000

Ejercicio 2:

Julio 03 abre a nombre de la sociedad una cuenta de cheques en el banco de Bogota, depositando los $30.000.000 y otra cuenta en

Bancolombia depositando los $ 20.000.000

IMPUTACIÓN

110505 CAJA GENERAL $50.000.000

11100501 BANCO DE BOGOTA $30.000.000

11100507 BANCOLOMBIA $20.000.000


03 julio 2010

Comprobante N 002

1105 Caja
50.000.000
110505 Caja general 50.000.000

1110 Bancos
50.000.000
111005 Bancos nacionales

11100501 Banco de bogota 30.000.00

11100507 Bancolombia 20.000.000

SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000

COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR INICIO DE LA SOCIEDAD EL GALLO DE ORO LTDA Y

APORTES DE SUS SOCIOS

__________________ _____________________ __________________


EJERCICIO 3

Julio 05 compra según factura # C-01. 5 juegos de sala referencia XYZ $300.000 c/u y paga con cheque Bancolombia

IMPUTACIÓN

143536 MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS $1.500.000

11100507 BANCOLOMBIA $1.687.500

240801 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $240.000

236540 COMPRAS $52.500

220501 MUEBLES “EL PINO” $1.687.500

220501 MUEBLES ”EL PINO” $1.687.500


05 julio 2010

Comprobante N 003

1435 M/CIAS NO FAB X LA EMPRESA
1.500.000
143536 MUEBLES ELECTRODOMÉSTICOS 1.500.000

2408 IMPUESTO/VENTAS POR PAGAR
240.000
240801 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 240.000

2205 PROVEEDORES NACIONALES
1.687.500

220501 MUEBLES “EL PINO” 1.687.500

1110 BANCOS
1.687.500
1110050 BANCOLOMBIA 1.687.500
7
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
52.500

236540 COMPRAS 52.500

2205 PROVEEDORES NACIONALES
1.687.500
220501 MUEBLE “EL PINO” 1.687.500

SUMAS IGUALES
3.427.500 3.427.500

__________________ _____________________ __________________


Ejercicio 4

JULIO 10 VENDE A CRÉDITO 2 JUEGOS DE SALA A $500.000 C/U CON LA FACTURA DE VENTA B-01

IMPUTACIÓN

143536 MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 600.000

613536 ELECTRODOMÉSTICOS Y MUEBLES 600.000

413536 MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 1.000.000

13050501 MUEBLES GOYA 1.125.000

240801 IMPUESTO/VENTAS 160.000

135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 35.000


10 julio 2010

Comprobante N 004

CÓDIGO DETALLE PARCIALES DEBE HABER
Mercancías no fabr x la empresa
1435 $600.000
Muebles electrodomésticos
143536 600.000

2408 Impuesto / ventas por pagar 160.000

240801 Impuestos sobre ventas 160.000

4135 Comercio <y> 1.000.000
Electrodomésticos y muebles
413536 1.000.000

1305 clientes 1.125.000

13050501 Muebles el “goya” 1.125.000

1355 Anticipo de impuesto 35.000

135515 Retención en la fuente 35.000

6135 Costo de venta 600.000
Electrodomésticos y muebles
613536 600.000

Sumas Iguales 1.760.000 1.760.000

COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR VENTA CON FACTURA

__________________ _____________________ __________________


Ejercicio 5

Julio 15 compra de 5 juegos de sala referencia XYZ a $ 500.000 paga con cheque del banco Bogotá según factura C 05

IMPUTACIÓN

143536 Muebles y electrodomésticos $ 2.500.000

11100501 Bancobogota $ 2.812.500

240801 Impuesto sobre la venta $ 400.000

236540 Retención en la fuente compras $87500

220501 Muebles el “pino” $2.812.500

220501 Muebles el “pino” $2.812.500


10 julio 2010

Comprobante N 005

Código Cuenta Parciales Debe haber

1435 Mercancía no fabr x la empresa 2.500.000

143536 Muebles, electrodomésticos 2.500.000

2408 Imp/ ventas por pagar 400.000

240801 Impuestos sobre ventas 400.000

2205 Nacionales 2.812.500

220501 Muebles “pino” 2.812.500

1110 Bancos 2.812.500

11100501 Banco de bogota 2.812.500


236540 compras 87.500

2205 Nacionales 2.812.500

220501 Muebles “pino” 2.812.500

Sumas iguales 5.712.500 5.712.500

__________________ _____________________ __________________


EJERCICIO 6

JULIO 20 vende a crédito 3 juegos de sala a 800.000 c/u Fra N° B-02.

IMPUTACIÓN

143536 Muebles y electrodomésticos $1.275.000

613536 Electrodomésticos y muebles $1.275.000

413536 Muebles y electrodomésticos $ 2.400.000

13050501 Muebles “Goya” $2.700.000

240801 Impuestos sobre las ventas $384.000

135515 Retención en la fuente $84.000


10 julio 2010

Comprobante N 005


1435 Mercancías no Fabr x la empresa 1.275.000

143536 Muebles y electrodomésticos 1.275.000

2408 Impuesto ventas por pagar 384.000

240801 Impuesto sobre ventas 384.000

4135 Comercio al < y > 2.400.000


1305 Clientes 2.700.00

13050501 Muebles “Goya” 2.700.000

1355 Anticipo de impuestos 84.000


6135 Costos de ventas 1.275.000

613536 Mueble y electrodomésticos 1.275.000

Sumas iguales 4.059.000 4.059.000

Comprobante elaborado para registrar venta con factura Nº B- 02

__________________ _____________________ __________________


AJUSTES

DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA: Depreciación de equipo de oficina.

Anual = 30.000.000 / 10 = 3.000.000

Mensual = 3.000.000 / 12 = 250.000

MESES DEPRECIACIÓN MENSUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VR NETO EN LIBROS

30.000.000

1 250.000 250.000 29.750.000

2 250.000 500.000 29.500.000

3 250.000 750.000 29.250.000

4 250.000 1.000.000 29.000.000

5 250.000 1.250.000 28.750.000

6 250.000 1.500.000 28.500.000

7 250.000 1.750.000 28.250.000.

8 250.000 2.000.000 28.000.000

9 250.000 2.250.000 27.750.000

10 250.000 2.500.000 27.500.000

11 250.000 2.750.000 27.250.000

12 250.000 3.000.000 27.000.000

Depreciación Flota y equipo de transporte.

Anual = 20.000.000 / 5 = 4.000.000

Mensual= 4.000.000 / 12 = 333.333

MESES DEPRECIACIÓN MENSUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VR NETO EN LIBROS

20.000.000

1 333.333 333.333 19.666.667

2 333.333 666.666 19.333.334

3 333.333 999.999 19.000.001

4 333.333 1.333.332 18.666.668

5 333.333 1.666.665 18.333.335

6 333.333 1.999.998 18.000.002

7 333.333 2.333.331 17.666.669

8 333.333 2.666.664 17.333.336

9 333.333 2.999.997 17.000.003

10 333.333 3.333.3330 16.666.670

11 333.333 3.666.663 16.333.337

12 333.333 3.999.996 16.000.004

IMPUTACIÓN

516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 333.333

159235 FLOTA Y EQUIPO RETRANSPORTE 333.333

516015 EQUIPO DE OFICINA 250.000

159215 EQUIPO DE OFICINA 250.000

 EL 02 DE AGOSTO LLEGAN NOTAS DEBITO POR CADA UNO DE LOS BANCOS POR UN VALOR DE $ 100.000 PESOS

CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS DE CHEQUERA.

IMPUTACIÓN

530505 GASTOS FINANCIEROS 200.000

11100501 BANCO DE BOGOTA 100.000

11100507 BANCOLOMBIA 100.000


02 AGOSTO 2010

Comprobante No ajustes


5160 Depreciaciones 583.333

516015 Equipo de oficina 250.000.

516035 Flota y equipo de transporte 333.333

5305 Gastos financieros 200.000

530505 Gastos bancarios 200.000

1110 Bancos 200.000

11100501 Banco Bogota 100.000

11100507 Bancolombia 100.000

1592 Depreciación 583.333

159215 Equipo de oficina 250.000


Sumas iguales 783.333 783.333

__________________ _____________________ __________________


CIERRE

COMPROBANTE NUMERO 007 CIERRE FECHA EL GALLO DE ORO LTDA


4135 Comercio al por < y > 3.400.000


5905 Perdidas y ganancias 3.400.000


6135 Costo de ventas 1.875.000


5160 Gastos de depreciación 583.333

516015 Equipo de oficina 250.000


5305 Gastos financieros 200.000

530505 Gastos bancarios 200.000



2404 Renta y complementarios 244.750

240405 Renta y complementarios 259.583

3305 Reservas obligatorias 49.691

330505 Reserva legal 48.208

3605 Utilidad del ejercicio 447.226

360505 Utilidad del ejercicio 433.876

5905 Perdidas y ganancias 741.667

590505 Perdidas y ganancias 741.667

Sumas iguales $ 6.800.000 $ 6.800.000

COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR CIERRE DE EL MES DE

__________________ _____________________ __________________



BALANCE GENERAL

A 31 DE JULIO 2010

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

DISPONIBLE 45.300.000

BANCOS 45.300.000

REALIZABLE 6.069.000

DEUDORES 3.825.000

CLIENTES 3.825.000

ANTICIPO DE IMPUESTOS 119.000

RETEFUENTE 119.000

INVENTARIOS 2.125.000

M/CIAS NO FAB X EMPRESA 2.125.000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 51.369.000

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 49.412.667

EQUIPO DE OFICINA 30.000.000 29.750.000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (250.000)

FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE 20.000.000 19.666.667


TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 49.416.667

TOTAL ACTIVOS 100.785.667

PASIVOS

PASIVOS A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR 140.000

RETEFUENTE 140.000

IMPUESTOS Y GRAVÁMENES 148.750

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS (96.000)

RENTA Y COMPLEMENTARIOS 244.750

TOTAL PASIVOS 288.750

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES 100.000.000

RESERVAS LEGALES 49.691

UTILIDAD DEL EJERCICIO 447.226

TOTAL PATRIMONIO 100.496.917

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 100.785.667


ESTADO DE RESULTADOS

A 31 DE JULIO DE 2010

INGRESOS 3.400.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 3.400.000

MENOS COSTO DE VENTA (1.875.000)

IGUAL UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 1.525.000

MENOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (583.333)

GASTOS DE DEPRECIACIÓN 583.333

IGUAL UTILIDAD OPERACIONAL 941.667

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES (200.000)

GASTOS FINANCIEROS 200.000

IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 741.667

MENOS IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS (244.750)

IGUAL UTILIDAD LIQUIDA 496.917

MENOS RESERVAS OBLIGATORIAS 49.691

IGUAL UTILIDAD DEL EJERCICIO 447.226

CONTADOR GERENTE

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

INVENTARIO GENERAL EN EL 31 DE JULIO DEL 2010

CANTIDAD CUENTAS Y DETALLE VR UNITARIO VR PARCIAL VR TOTAL

ACTIVO

CAJA

BANCOS 45.300.000

CLIENTES 3.825.000

ANTICIPO IMPUESTO 119.000

M/CIAS NO FABR X EMP 2.125.000

5 Juegos de sala 425.000 2.125.000

EQUIPO DE OFICINA 30.000.000

4 Computadores 3.000.000 12.000.000

5 Escritorios 1.200.000 6.000.000

4 Fax 350.000 1.400.000

4 Impresoras 500.000 2.000.000

5 Archivadores 172.000 860.000

3 Cajas registradoras 2.580.000 7.740.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 20.000.000

1 Furgón 20.000.000 20.000.000


Equipo de oficina 250.000

Flota y equipo de transporte 333.333

TOTAL ACTIVO 100.785.667

PASIVO

PROVEEDORES

RETEFUENTE 140.000

IMPUESTO / VENTAS POR PAGAR (96.000)

IMPUESTO / RENTA 244.750

TOTAL PASIVO 288.750

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES 100.000.000

50 Gloria Castro 1.000.000 50.000.000

30 Adriana Lozano 1.000.000 30.000.000

20 Carolina Pérez 1.000.000 20.000.000

RESERVAS 49.691

UTILIDAD EJERCICIO 447.226

TOTAL PATRIMONIO 100.496.917

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 100.785.667

CONTROL DE MERCANCÍAS KÁRDEX


ARTICULO Juego de sala REFERENCIA xyz CÓDIGO 01

FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS VR/UNI

05/07/10 Compra Fra Nº C-01 5 1.500.000 5 1.500.00 300.000

10/07/10 Venta Fra Nº B-01 2 600.000 3 900.000 300.000

15/07/10 Compra Fra Nº C-05 5 2.500.000 8 3.400.000 425.000

20/07/10 Venta Fra Nº B-02 3 1.275.000 5 2.125.000 425.000

LIBROS AUXILIARES


LIBRO AUXILIAR CAJA 1105

FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO

03/07/2010 Aporte de Gloria Castro 001 50.000.000 50.000.000
Consignación en Bancolombia y banco de
03/07/2010 002 50.000.000 0
bogota


LIBRO AUXILIAR CAJA GENERAL 110505


03/07/2010 Aporte de Gloria Castro 001 50.000.000 50.000.000


LIBRO AUXILIAR BANCOS 1110


03/07/2010 Apertura de cuentas 002 50.000.000 50.000.000

05/07/2010 Pago de factura No C-01 003 1.687.500 48.132.500

15/072010 Pago de factura No C-05 005 2.812.500 45.500.000

02/08/2010 Notas debito por chequera AJ 200.000 45.300.000


LIBRO AUXILIAR BANCO DE BOGOTA 11100501


03/07/2010 Apertura cuenta No 35257 002 30.000.000 30.000.000

15/072010 Pago de factura No C-05 005 2.812.500 27.187.500

02/08/2010 Nota debito por chequera AJ 200.000 27.087.500


LIBRO AUXILIAR BANCOLOMBIA 11100507


03/07/2010 Apertura de cuenta No 62743 002 20.000.000 20.000.000

05/07/2010 Pago de factura No C-01 003 1.687.500 18.312.500

02/08/2010 Nota debito por chequera AJ 100.000 18.212.500


LIBRO AUXILIAR CLIENTES 1305


10/07/2010 Venta según factura No B-01 004 1.125.000 1.250.000



LIBRO AUXILIAR MUEBLES GOYA 13050501





LIBRO AUXILIAR ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355


10/07/2010 Retención en factura No B-01 004 35.000 35.000

20/07/2010 Retención en factura No B-02 006 84.00.000 119.000


LIBRO AUXILIAR RETENCIÓN EN LA FUENTE 135515


10/07/2010 Retención en factura No B-01 004 35.000 35.000

20/07/2010 Retención en factura No B-02 006 84.00.000 119.000


LIBRO AUXILIAR M/CIAS NO FABRICADAS X EMPRESA 1435


05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.500.000 1.500.000

10/07/2010 Venta factura No B-01 004 600.000 900.000


20/07/2010 Venta factura No B-02 006 1.275.00 2.125.000


LIBRO AUXILIAR MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 143536



10/07/2010 Venta factura No B-01 004 600.000 900.000


20/07/2010 Venta factura No B-02 006 1.275.00 2.125.000


LIBRO AUXILIAR EQUIPO DE OFICINA 1524


01/07/2010 Aporte de Adriana Lozano 001 30.000.000 30.000.000


LIBRO AUXILIAR MUEBLES Y ENSERES 152405


01/07/2010 Aporte de Adriana Lozano 001 30.000.000 30.000.000


LIBRO AUXILIAR FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540


01/07/2010 Aporte de Carolina Pérez 001 20.000.000 20.000.000


LIBRO AUXILIAR CAMIONES VOLQUETAS Y FURGONES 154008


01/07/2010 Aporte de Carolina Pérez 001 20.000.000 20.000.000


LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN 1592


02/08/2010 Depreciación acumulada AJ 583.333 583.333


LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 159215


02/08/2010 Depreciación julio AJ 250.000 250.000


LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 159235




LIBRO AUXILIAR PROVEEDORES NACIONALES 2205



05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.687.500 0




LIBRO AUXILIAR MUEBLES “PINO” 220501







LIBRO AUXILIAR RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365


10/07/2010 Retención en factura No C-01 003 52.500 52.500



LIBRO AUXILIAR RETEFUENTE COMPRAS 236540





LIBRO AUXILIAR RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404


30/07/2010 Impuesto de renta CI 244.750 244.750


LIBRO AUXILIAR RENTA Y COMPLEMENTARIOS 240405


30/07/2010 Impuesto de renta CI 244.750 244.750


LIBRO AUXILIAR IMPUESTO VENTAS POR PAGAR 2408


05/07/2010 Iva pagado en factura No C-01 003 240.000 (240.000)

10/07/2010 Iva generado en factura No B-01 004 160.000 (80.000


20/07/2010 Iva generado en factura No B-02 006 384.000 (96.000)


LIBRO AUXILIAR IMPUESTO SOBRE VENTAS 240801



10/07/2010 Iva generado en factura No B-01 004 160.000 (80.000


20/07/2010 Iva generado en factura No B-02 006 384.000 (96.000)


LIBRO AUXILIAR APORTES SOCIALES 3115


01/07/2010 Aporte de socios 001 100.000.000 100.000.000


LIBRO AUXILIAR CUOTA PARTE DE INTERÉS SOCIAL 311505


01/07/2010 Aportes de los socios 001 100.000.000 100.000.000


LIBRO AUXILIAR GLORIA CASTRO 31150501


01/07/2010 Aporte cheques No 000001 y 000002 001 50.000.000 50.000.000


LIBRO AUXILIAR ADRIANA LOZANO 31150502


01/07/2010 Aporte equipo de oficina 001 30.000.000 30.000.000


LIBRO AUXILIAR CAROLINA PÉREZ 31150503


01/07/2010 Aporte de furgón 001 20.000.000 50.000.000


LIBRO AUXILIAR RESERVAS OBLIGATORIAS 3305


30/07/2010 Reservas CI 49.691 49.691


LIBRO AUXILIAR RESERVAS OBLIGATORIAS 330505


30/07/2010 Reservas CI 49.691 49.691


LIBRO AUXILIAR UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605


30/07/2010 Utilidad CI 447.226 447.226


LIBRO AUXILIAR UTILIDAD DEL EJERCICIO 360505


30/07/2010 Utilidad CI 447.226 447.226


LIBRO AUXILIAR COMERCIO AL POR < Y > 4135


10/07/2010 Venta según factura No C-01 004 1.000.000 1.000.000


30/07/2010 Cierre CI 3.400.000 0






30/07/2010 Cierre CI 3.400.000 0


LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN 5160


02/08/2010 Depreciación acumulada AJ 583.333 583.333

30/07/2010 Cierre CI 583.333 0


LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 516015



30/07/2010 Cierre CI 250.000 0


LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 516035



30/07/2010 Cierre CI 333.333 0


LIBRO AUXILIAR GASTOS FINANCIEROS 5305


02/08/2010 Nota debito chequera AJ 200.000 200.000

30/07/2010 Cierre CI 200.000 0


LIBRO AUXILIAR GASTOS BANCARIOS 530505


02/08/2010 Nota debito chequera AJ 200.000 200.000

30/07/2010 Cierre CI 200.000 0


LIBRO AUXILIAR PERDIDAS Y GANANCIAS 5905


30/07/2010 Cierre ingresos CI 3.400.000 3.400.000

30/07/2010 Cierre de costos y gastos CI 2.658.333 741.667

30/07/2010 Cierre perdidas y ganancias CI 741.667 0


LIBRO AUXILIAR PERDIDAS Y GANANCIAS 590505


30/07/2010 Cierre ingresos CI 3.400.000 3.400.000

30/07/2010 Cierre de costos y gastos CI 2.658.333 741.667

30/07/2010 Cierre perdidas y ganancias CI 741.667 0


LIBRO AUXILIAR COSTO DE VENTAS 6135


10/07/2010 Costo de venta factura No B-01 004 600.000 600.000

20/07/2010 Costo de venta factura No B-02 006 1.275.000 1.875.000

30/07/2010 Cierre CI 741.667 1.875.000 0




10/07/2010 Costo de venta factura No B-01 004 600.000 600.000

20/07/2010 Costo de venta factura No B-02 006 1.275.000 1.875.000

30/07/2010 Cierre CI 741.667 1.875.000 0

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