1. LIBRO DIARIO

2. LIBRO DIARIO
Fecha Descripción Ref. Debe Haber
2012 -01-
Enero 02 Efectivo M-1 2500
Capital M-2 2500
Inicio de operaciones con un aporteen efectivo del Sr. Lares
-02-
02 Alquiler M-3 200
Efectivo M-1 200
Se firmaun contratode arrendamiento con el propietariodel
edificio donde funcionarálaempresay se da un aporteen efectivo
í
como garantadel contrato,
-03-
02 Alquileres pagados por anticipado M-4 180
Efectivo M-1 180
Cancelatres meses de rentaen efectivo y por adelantado.
-04-
03 Gastosgenerales M-5 27.50
Efectivo M-1 27.50
Firmó contratoparaenergíaeléctrica.Se cancelaun aporteen
í
efectivo como garanta.
-05-
03 Mejorasa lapropiedad arrendada M-6 120
Efectivo M-1 120
Acondicionamiento el locala lasnecesidades del negocio. Pagaen
efectivo
-06-
04 Mobiliario M-7 420
Efectospor pagar M-8 378
Efectivo M-1 42
Compramobiliario. Cancelael 10% en efectivo y por el restofirma
una letrade cambio a 60 días.
-07-
05 í
Artculosde escritorio M-9 68
Efectivo M-1 68
Adquiere útiles paraescritorio y papelería. Cancelaen efectivo.
-08-
07 Banco M-
10 1200
Efectivo M-
1 1200
Aperturauna cuentacorriente en el banco.
-09-

3. 08 Banco M-
10 281.30
Intereses M-
11 18.70
Préstamospor pagar M-
12 300
Recibe un préstamodel banco, por este firmaun pagaréa 90 días.
Elbanco extraeuna cantidad por concepto de intereses y el restantelo
abonaen lacuenta.
-10-
09 Anuncios publicitarios M-
13 400
Banco M-
10 400
Cancelacon cheque aldiario ElUniversalpor anuncios varios que
publicarápróximamente.
-11-
10 Compra M-
14 500
Efectospor pagar M-
8 400
Banco M-
10 100
Compramercancíaa crédito. Pagael 20% con cheque y por el
restofirmauna letrade cambio a 30 días.
-12-
11 Efectivo M-
1 300
Venta M-
15 300
Vende mercancíasalcontado.
-13-
12 Cuentaspor cobrar M-
16 400
Venta M-
15 400
Vende mercancíasa crédito.
-14-
13 Banco M-
10 400
Efectivo M-
1 400
Realizaun depósito bancario.
14 Gastosde publicidad M-
17 80
Banco M-
10 80
Efectúaun cheque paracancelarlaimpresión de volantespara
publicidad.
-15-
15 Efectivo M-
1 120
Cuentaspor cobrar M-
16 120
Un cliente cancelasu cuentaen efectivo.
-16-
15 Sueldos y salarios M-
18 162
Banco M-
10 162
Cancelasueldos y salarioscon cheque

4. -17-
15 Gastosde mantenimiento M-
19 14
Efectivo M-
1 14
Cancelagastosde mantenimiento del localen efectivo.
-18-
16 Gastosde administración M-
20 63
Banco M-
10 63
Emite un cheque paracancelargastosvarios de administración
-19-
16 Compra M-
14 900
Cuentaspor pagar M-
21 900
Compramercancíaen “ComercialSolS.A”, según facturaN° 1246
a 30 días.
Total: 8355.50 8355.50

5. LIBRO MAYOR

6. LIBRO MAYOR
EFECTIVO Folio 1
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 02 Aportedel Sr. Lares 2500 2500
02 Pago de alquiler 200 2300
02 Alquilerpagado por anticipado 180 2120
03 Contratode energíaeléctrica 27.50 2092.50
03 Mejorasdel localarrendado 120 1972.50
04 Comprade mobiliario 42 1930.50
05 Comprade artículosde escritorio 68 1862.50
07 Aperturaen el banco de una cuentacorriente 1200 662.50
11 Ventaalcontado 300 962.50
13 Depósito en el banco 400 562.50
15 Pago de cuentapendiente de un cliente 120 682.50
15 Mantenimiento del local 14 668.50
CAPITAL Folio 2
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 02 Aportedel Sr. Lares 2500 2500
ALQUILER Folio 3
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 02 Pago de inicial 200 200
ALQUILERES PAGADOS POR A NTICIPADO Folio 4
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 02 Cancelaciónde 3 meses 180 180
GASTOS GENERALE S Folio 5
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 03 Contratode energíaeléctrica 27.50 27.50
MEJORAS A LA PROPIEDAD ARRENDADA Folio 6
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 03 Mejorasdel localarrendado 120 120
MOBILIARIO Folio 7

7. FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 04 Comprade mobiliario 420 420
EFECTOS POR PAGAR Folio 8
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 04 Comprade mobiliario 378 378
10 Comprade mercancía 400 778
ARTICULOS DE ESCRITORIO Folio 9
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 05 Comprade útiles paraescritorio y papelería 68 68
BANCO Folio 10
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 07 Aperturade cuentacorriente 1200 1200
08 Préstamodel banco 281.30 1481.30
09 Cancelaciónde anuncios publicitarios 400 1081.30
10 Comprade mercancía 100 981.30
13 Depósito 400 1381.30
14 Gastosde propaganda 80 1301.30
15 Pago de sueldos y salarios 162 1139.30
16 Gastosde administración 63 1076.30
INTERESE S Folio 11
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 08 Intereses de un préstamo bancario 18.70 18.70
PRÉSTAMOS POR PAGAR Folio 12
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 08 Préstamodel banco 300 300
ANUNCIOS PUBLICITARIOS Folio 13
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 09 Publicidad en diario ElUniversal 400 400
COMPRAS Folio 14
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 10 Compraa crédito 500 500
16 Compraa crédito 900 1400
VENTAS Folio 15

8. FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 11 Ventaalcontado 300 300
12 Ventaa crédito 400 700
CUENTAS POR COBRAR Folio 16
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 12 Ventaa crédito 400 400
15 Pago de cuentapendiente de un cliente 120 280
GASTOS DE PROPAGANDA Folio 17
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 14 Impresión de volantesparapropaganda 80 80
SUELDOS Y SALARIOS Folio 18
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 15 Cancelaciónde sueldos y salarios 162 162
GASTOS DE MANTENIMIENTO Folio 19
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 15 Mantenimiento del local 14 14
GASTOS DE ADMINISTRACION Folio 20
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 16 Gastosvarios 63 63
CUENTAS POR PAGAR Folio 21
FECHA
EXPLICACIÓN Ref DEBE HABER SALDO
2012
Enero 16 Comprade mercancía 900 900

9. BALANCE
DE
COMPROBACIÓ
N

10. BALANCE DE COMPROBACIÓN
EXPLICACION DEBE HABER
Efectivo 668.50
Capital 2500
Alquiler 200
Alquileres pagados por anticipado 180
Gastosgenerales 27.50
Mejorasa lapropiedad arrendada 120
Mobiliario 420
EfectosPor Pagar 778
í
Artculosde escritorio 68
Banco 1076.30
Intereses 18.70
Préstamospor pagar 300
Anuncios publicitarios 400
Compras 1400
Ventas 700
CuentasPor Cobrar 280
Gastosde propaganda 80
Sueldos Y Salarios 162
Gastosde mantenimiento 14
Gastosde administración 63
CuentasPor Pagar 900
TOTAL 5178 5178