1. Republica Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
U.E Instituto Diocesano Barquisimeto
Barquisimeto – Edo. Lara
Balance de Comprobación
Integrantes:
Martínez Emperatriz# 27
Mendoza Hidalgo #28
Mogollón Dayana #30
Noguera Cesar#33
Ortiz Génesis # 34
Suarez Daniela#47
3er año sección “C”

2. Ejercicio

3. Libro Diario “Cristalería Osorio”
Fecha 2011 Detalle y Explicacion Ref Debe Haber
Marzo 4 -01-
Mercancia M-01 21000000
Caja M-02 32000000
Mobiliario M-03 28000000
Vehiculo M-04 26000000
Equipo de oficina M-05 175000
Señor osorio cta capital M-06 107176000
P/R Aporte inicial señor osorio
Marzo 5 -02-
Terreno M-07 27000000
Galpon M-08 18000000
Banco M-09 6075000
Hipoteca por pagar M-10 32850000
Caja M-02 6075000
P/R compra de terreno y galpon pago
inicial y el resto se hipoteca
Marzo 15 -03-
Poliza de seguro M-11 11600000
Caja M-02 11600000
P/R Pago de poliza de seguro por
anticipado
Marzo 18 -04-
Compra M-12 2190000
Efectos por pagar M-13 2190000
P/R compra de mercancia a credito fir-
mando letra de cambio
Marzo 20 -05-
Caja M-02 45000000
Venta M-14 45000000
P/R Venta de mercancia al contado
Van

4. Fecha 2011 Detalle y Explicación Ref Debe Haber
Viene
Abril 23 -06-
Honororios profesionales M-15 395000
Caja M-02 395000
P/R Pago de honorarios profesionales
Abril 24 -07-
Efectos por pagar M-13 2190000
Descuento por pronto pago M-16 109000
Caja M-02 2080500
P/R cancela letra de cambio
Abril 26 -08-
Pago de alquiler M-17 200000
Caja M-02 200000
P/R Alquiler pagado por anticipado
Abril 27 -09-
Servicios basicos M-18 219000
Caja M-02 219000
P/R pago de servicios basicos
Abril 30 -10-
Gastos publicitarios M-19 50000
Caja M-02 50000
P/R Pago de emisora por anuncio

5. Libro Mayor “Cristalería Osorio”
Mercancia Folio Nº 1
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 4 Aporte inicial Sr. Osorio D-1 21000000 21000000
Caja Folio Nº 2
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 4 Aporte inicial del Sr. Osorio D-1 32000000 32000000
" 5 Compra de terreno y galpon D-2 6075000 25425000
" 15 Pago de seguro por anticipado D-3 11600000 14325000
" 20 Venta de mercancia al contado D-5 45000000 59325000
Abril 23 Pago de honorarios profesionales D-6 395000 58930000
" 24 Cancela letra de cambio D-7 2080500 56849500
" 26 Alquiler pagado por anticipado D-8 200000 56649500
" 27 Pago de servicios basicos D-9 219000 56430500
" 30 Pago de emisora por anuncio D-10 50000 56380500
Mobiliario Folio Nº 3
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 4 Aporte inicial Sr. Osorio D-1 28000000 28000000
Vehículo Folio Nº 4
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 4 Aporte inicial Sr. Osorio D-1 26000000 26000000
Equipo de oficina Folio Nº 5
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 4 Aporte inicial Sr. Osorio D-1 175000 175000
Sr. Osorio Cta. Capital Folio Nº 6
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 4 Aporte inicial Sr. Osorio D-1 107176000 107176000
Van

6. Viene
Terreno Folio Nº 7
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 5 Compra de terreno y galpon D-2 27000000 27000000
Galpon Folio Nº 8
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 5 Compra de terreno y galpon D-2 18000000 18000000
Banco Folio Nº 9
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 5 Compra de terreno y galpon D-2 6075000 6075000
Hipoteca por pagar Folio Nº 10
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 5 Compra de terreno y galpon D-2 32850000 32850000
Póliza de seguro Folio Nº 11
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 15 pago de seguro por anticipado D-3 11600000 116000000
Compra Folio Nº 12
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 18 Compra de mercancia a credito D-4 2190000 2190000
Efectos por pagar Folio Nº 13
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 18 Compra de mercancia a credito firma- D-4 2190000 2190000
ndo letra de cambio
Abril 24 Cancela letra de cambio D-7 45000000 4380000
Venta Folio Nº 14
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Marzo 20 Venta de mercancia al contado D-5 45000000 45000000
Honorarios Profesionales Folio Nº 15
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Abril 23 Pago de Honorarios Profesionales D-6 395000 395000
Van

7. Viene
Descuento por pronto pago Folio Nº 16
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Abril 24 Cancela letra de cambio D-7 109000 109000
Pago de alquiler Folio Nº17
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Abril 26 Alquiler pagado por anticipado D-8 200000 200000
Servicios Basicos Folio Nº 18
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Abril 27 Pago de servicios Basicos D-9 219000 219000
Gastos Publicitarios Folio Nº 19
Fecha 2011 Descripcion Ref Debe Haber Saldo
Abril 30 Pago de emisora por anuncio D-10 50000 50000

8. “Cristalería Osorio”
Balance de comprobación por suma
Nº del M Cuenta Debe Haber
1 Mercancia 2100000
2 Caja 72000000 10179500
3 Mobiliario 28000000
4 Vehiculo 26000000
5 Equipo Oficina 175000
6 Senor Osorio Cta. Capital 107176000
7 Terreno 27000000
8 Galpon 18000000
9 Banco 60750000
10 Hipoteca por pagar 32850000
11 Poliza de Seguro 11600000
12 Compra 2190000
13 Efectos por Pagar 2190000
14 Venta 45000000
15 Honorarios profesionales 395000
16 Descuento por pronto pago 109000
17 Pago de alquiler 200000
18 Servicios Basicos 219000
19 Gastos Publicitarios 50000
Totales 188038000 170620500