1. Identificación de Riesgos y Oportunidades de Mejora
PROYECTO DE EVALUACIÓN A LOS PROCESOS DEPROYECTO DE EVALUACIÓN A LOS PROCESOS DE
OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS, COMO PARTE DE UNAOTORGAMIENTO DE CRÉDITOS, COMO PARTE DE UNA
ESTRATEGIA DE CONTROL DE RIESGOS YESTRATEGIA DE CONTROL DE RIESGOS Y
PREVENCIÓN DEL FRAUDE, DE ACUERDO A BACILEA IIPREVENCIÓN DEL FRAUDE, DE ACUERDO A BACILEA II

2. Índice de la Presentación
1. Contextualización del proyecto de evaluación a los
Procesos de otorgamiento de Créditos.
2. ¿Cómo beneficiaría el proyecto a las operaciones de
crédito y su efecto directo sobre el ahorro de los costos
operativos de control?
3. Matriz de Identificación de Riesgos y Oportunidades de
Mejora.

3. Contextualización del proyecto de
evaluación a los Procesos de
otorgamiento de Créditos
Para una adecuada Gestión del Riesgo Operacional, las instituciones bancarias se
encuentran obligadas a realizar la identificación, evaluación, seguimiento, control y
mitigación del riesgo. Existen diversas actividades complementarias a realizar
para conseguir este objetivo que podemos clasificar en cuatro:

4. Contextualización del proyecto de
evaluación a los Procesos de
otorgamiento de Créditos
La prevención es parte de la
estrategia de control y esta
propuesta pretende
contribuir en la tarea
preventiva, analizando los
riesgos a los que se ve
expuesta la actividad de
otorgamiento de créditos, el
análisis de los riesgos tiene
cinco subprocesos que se
realizan sistemáticamente
para generar un ciclo de
retroalimentación y
actualización contínua.

5. Contextualización del proyecto de
evaluación a los Procesos de
otorgamiento de Créditos
El Contexto:
La presente propuesta nace de la necesidad que tienen las
instituciones bancarias ante el crecimiento tanto del número
de operaciones, como de sus montos y cantidad de clientes
que necesitan atender con los mismos recursos, por lo que
estos necesitan hacerse cada vez de forma más eficiente,
pero el día a día reduce la capacidad de sistematización de
las experiencias de fraude y prácticas desleales que hace
perder importante y valiosa información para la mejora de los
procesos.

6. Contextualización del proyecto de
evaluación a los Procesos de
otorgamiento de Créditos
Los elementos que se conjugan en todo cometimiento de un fraude
son los siguientes:
La actitud: de no contagiar a todos los trabajadores de un
permanente clima de control, lo cual los hace suponer que siempre
es posible saltarse o burlar procedimientos ya que nadie los controla.
La oportunidad: creada por vacíos de control en la aplicación de los
sistemas informáticos, sobrecargas de trabajo que hacen que una
misma persona sea juez y parte, o la falta de un claro deslinde de
responsabilidades que permite la colusión para el fraude.
La justificación: que hace que el individuo tome la desición de
cometer el fraude, ante la falta de control y la oportunidad, los
problemas familiares, diversas adicciones, expectativas económicas
no satisfechas e incluso la desvinculación con la empresa por temas
de clima laboral.

7. Contextualización del proyecto de
evaluación a los Procesos de
otorgamiento de Créditos
¿Qué actividades se plantean para realizar una labor de
identificación de Riesgos Operacionales?
1.- Documentar todas las ocurrencias de fraude detectadas en el
área de riesgos y dar una solución a ser incorporada en sus
procedimientos cuidando de que las soluciones se den con los
menores costos posibles de implementación y carga de trabajo al
personal activo de riesgos.
2.- Realizar auditorías en Agencias con sospechas de cometimiento
de fraude o con alta tasa de morosidad, en donde se revicen los
expedientes en una muestra representativa y se realicen
verificaciones, esto con el ánimo de mejorar el clima de control y de
documentar ocurrencias de riesgo que no llegan al área de riesgos.

8. Contextualización del proyecto de
evaluación a los Procesos de
otorgamiento de Créditos
Realizado el análisis ¿cómo se evalúa
un riesgo?
La evaluación es un proceso conjunto con
el análisis del riesgo, trata de determinar
cómo y en qué grado afectaría a la
empresa de suceder la ocurrencia del
siniestro, y también implica de medición de
las probabilidades de la ocurrencia del
mismo para que en modelo de
probabilidades e impactos determinar la
medida de riesgo operacional que la
empresa está asumiendo y la Alta
Dirección tome las medidas adecuadas a
través de las políticas necesarias de
control.

9. ¿Cómo beneficiaría el proyecto a
las operaciones de crédito y su
efecto directo sobre el ahorro de los
costos operativos de control?
Año 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Jun-
2010
Créditos atrasados / Créditos
directos (%)
5,08 3,05 2,01 1,56 1,27 1,56 1,7
- Cartera comercial atrasada /
Cartera comercial (%)
5,38 2,93 1,62 1,12 0,81 1,07 1,09
- Cartera MES atrasada /
Cartera MES (%)
7,93 6,14 5,57 3,89 3,07 4,43 5,44
- Cartera consumo atrasada /
Cartera consumo (%)
4,56 3,61 3,05 2,91 2,48 2,91 3,15
Cartera tarjetas de crédito
atrasada / Cartera tarjetas de
crédito (%)
4,42 3,92 3,48 4,13 3,48 4,08 4,19
- Cartera hipotecaria atrasada /
Cartera hipotecaria (%)
3,25 2,11 1,37 0,95 0,78 0,83 0,93

10. ¿Cómo beneficiaría el proyecto a
las operaciones de crédito y su
efecto directo sobre el ahorro de los
costos operativos de control?
Como hemos podido observar después de
haber estado reduciendo consistentemente
el riesgo de la cartera atrazada desde el
año 2004, los dos últimos años esta se ha
incrementado, primero como consecuencia
de las repercusiones de la crisis financiera
mundial, pero ya lo obtenido en el primer
semestre del 2010 sin los efectos de la
crisis y en un ambiente de amplia
recuperación nos da una alerta consistente
con la necesidad de mejorar los procesos
de control.

11. ¿Cómo beneficiaría el proyecto a
las operaciones de crédito y su
efecto directo sobre el ahorro de los
costos operativos de control?
Los trabajos que
planteamos están dirigidos
no a suplir las tareas del
Área de Control sino ha
hacer su labor cada vez
más eficiente, el reto que
tienen los bancos es cómo
hacer que con la misma
estructura sean capaces de
atender a cada vez más
clientes, de diversas ramas
y con mayores
complejidades.

12. ¿Cómo beneficiaría el proyecto a
las operaciones de crédito y su
efecto directo sobre el ahorro de los
costos operativos de control?
Ventajas de un servicio tercerizado:
1.- El Banco no tiene que asumir una mayor carga por personal
contratado, y tiene la suficiente flexibilidad de reducir ese gasto cuando
necesita realizar reducciones presupuestales sin tener las resistencias
legales que implica tener un personal en planta.
2.- El personal tercerizado no tiene ningún tipo de vinculación directa o
indirecta con el personal a evaluar, no tiene familiaridad, por lo que se
aboca a conseguir los objetivos de la alta dirección a la única que debe
su razón de ser.
3.- Las actividades control propuestas ahorran tiempo al personal de
planta en la evaluación de riesgos y apoyan la mejora de la eficiencia
del uso de esos recursos.
4.- Se reduce la exposición al riesgo con el menor costo posible sin
incrementar la planilla del área de riesgos.

13. Matriz de Identificación de Riesgos
y Oportunidades de Mejora
Estos dos pasos tanto el análisis como la evaluación del riesgo se
pueden resumir en la confección de una matriz de riesgos, cuya
extención depende de las necesidades de visualización de la Alta
Gerencia:

14. Matriz de Identificación de Riesgos
y Oportunidades de Mejora
Existen otras ayudas
gráficas que pueden
ser útiles para el
análisis como la
comprobación de los
riesgos relacionados
con los controles
implementados, cada
casillero vacío
evidencia la necesidad
de la mejora del
alcance, intensidad o
direccionamiento del
control.

15. Matriz de Identificación de Riesgos
y Oportunidades de Mejora
Una tercera matriz básica de análisis muy interesante es la siguiente,
que resume en un mapa la exposición al riesgo de una empresa.

16. Matriz de Identificación de Riesgos
y Oportunidades de Mejora
Finalmente ¿cómo se trata un riesgo?
Esto ya forma parte de las desiciones que
como empresa debe tomar la Alta
Dirección, a qué riesgos da prioridad de
atención, cómo solucionar o minimizar la
ocurrencia o el impacto del riesgo
evidenciado. Y en esta tarea nuestro trabajo
integra propuestas de solución que se
pueden traducir en mejoras a nivel de
sistemas informáticos o modificaciones en
los procesos operativos o recomendaciones
de cambio de personal.

17. Nuestra Experiencia
Nuestra experiencia se traduce a través de la experiencia de
nuestro equipo, el cual describimos a continuación:
MARÍA LUZ BEINGOLEA ROBLES:
Economista con Máster en Administración Estratégica por Maastricht
School of Management y CENTRUM, quién tiene experiencia de
cobranzas duras a través del Área de Cuentas Especiales del Banco
de Crédito, trabajó directamente en el proceso de reestructuración de
cartera de clientes en Tai Loy, y se desempeñó como Analista de
Inspección en Telefónica del Perú, analizando diversas áreas
involucradas a los procesos de ingresos de la empresa en sus
diferentes unidades de negocios siendo una de ellas Telefónica
Centros de Cobros a la cuál se ha mantenido brindando servicios de
análisis y control de riesgos hasta la fecha.

18. Nuestra Experiencia
CARLOS MARILL DEL AGUILA
Economista con Máster en Administración Estratégica en
CENTRUM de la Pontificia Universidad Católica del Perú, con
amplia experiencia en la implementación de canales de
recaudación, así como formulación, optimización e identificación
de mejoras de procesos y control operativos, desarrollo de planes
de auditorías operativas. Gestor de procesos y formulación de
manuales operativos de recaudación y aseguramiento de
recaudación de las empresas Telefónica Centros de Cobro SAC,
EDELNOR S.A y LUZ DEL SUR..