1. Gestión Financiera 4to año
BANCOS.
Los bancos cumplen el rol de ser intermediarios entre la oferta y la demanda de dinero. Todas aquellas personas que
por tener ahorros deciden depositarlos en una cuenta bancaria, están ofreciendo dinero, recibiendo o no a cambio una
tasa de interés pasiva. La demanda de dinero está formada por los préstamos que las personas y empresas solicitan a
los bcos., a cambio de los cuales el banco les cobra una tasa de interés activa. La diferencia entre la tasa de interés
activa (por los préstamos otorgados) y la tasa de interés pasiva (sobre los depósitos recibidos) constituye la ganancia del
banco.
Los bancos pueden ser estatales o privados. Los bancos privados sólo pueden constituirse jurídicamente como
Sociedades Anónimas o Sociedades Cooperativas. Todo el sistema bancario argentino está regulado por el BCRA
(Banco Central de la República Argentina), entidad que autoriza su funcionamiento y controla su contabilidad y
operatoria.
OPERACIONES PASIVAS.
Son los depósitos que el banco recibe de sus clientes.
Existen básicamente tres tipos de cuentas bancarias:
 Cuenta corriente: Es un depósito en efvo. o cheque que permite retirar los fondos depositados mediante la
emisión de cheques, y generalmente no otorga interés. Este tipo de cuenta genera la posibilidad de retirar
fondos, aún sin saldo suficiente. Para acceder a esta opción el titular debe, antes de su utilización, acordar con el
banco una línea de crédito denominada giro en descubierto.
 Caja de ahorro: Permite extracciones por cajero automático, da un bajo interés, pero no permite emitir cheques.
 Plazo fijo: Da un interés mayor, ya que el dinero no se puede retirar hasta el vencimiento del plazo estipulado.
OPERACIONES ACTIVAS.
Son los PRÉSTAMOS que el banco otorga a cambio de cobrar una tasa de interés activa, que es mayor que la pasiva
(de los depósitos).
Algunos de los principales préstamos bancarios son:
• Adelanto en Cuenta Corriente: Consiste en una autorización del banco a sus clientes que tienen depósitos en
cta/cte, para girar en descubierto (sin fondos depositados) por un tiempo limitado, hasta una determinada cifra, y
a cambio de una tasa de interés alta.
• Préstamos Personales: Se otorgan a los clientes sin solicitarles garantías reales, por sumas bajas de dinero en
efvo. Se pide recibo de sueldo o constancia de ingresos
• Descuento de documentos: Consiste en transferirle al banco un Pagaré de propia firma o de terceros por un
determinado valor nominal, a cambio de los cual el banco descuenta por adelantado los intereses y gastos
correspondientes, y acredita la diferencia en la cta/cte del cliente. En los casos de descuento de documentos de
terceros, el solicitante del préstamo es responsable de que el firmante le pague al banco al vencimiento del
pagaré. El interés se calcula desde la fecha en que el banco autorizó el descuento del documento hasta la fecha
de su vencimiento.
• Préstamos Prendarios: El banco exige como garantía del crédito a otorgar un bien mueble, que en caso de falta
de pago de las cuotas, podrá embargarle al cliente, a los efectos de su remate y cobro de la deuda por parte del
banco.
• Préstamos Hipotecarios: En este tipo de préstamos la garantía se constituye sobre un bien inmueble. Pueden ser
con tasa de interés fija o variable. La tasa de interés fija suele ser más elevada que la variable.
Otras operaciones que realizan los bancos tienen que ver con:
• Recaudación por cuenta y orden de empresas de servicios (Telecom, etc)
• Recaudación de impuestos.
• Acreditación de sueldos en caja de ahorro.
• Venta y administración de tarjetas de crédito y de débito.
• Operaciones de comercio exterior.
• Operaciones de inversiones (no todos los bancos las realizan: bonos, acciones, etc).
Tipos de Bancos.
Bancos Comerciales.
Se dice que los bancos comerciales son operadores universales, ya que pueden realizar todas las operaciones activas,
pasivas y de servicios que no les son prohibidas por la Ley de Entidades Financieras o por las normas que dicta el Banco
Central en ejercicio de sus facultades.
Bancos de Inversión.
Como su nombre lo indica, su especialización está centrada en actividades de inversión, a través del asesoramiento de
empresas y la búsqueda de recursos e inversionistas para nuevas compañías. De esta forma, los bancos de inversión
llevan a cabo el diseño y colocación de instrumentos de financiamiento de largo plazo a través de la Bolsa de Valores, o
en forma privada para un inversor determinado.
Bancos Hipotecarios.
Se especializan en el otorgamiento de préstamos para la compra de una vivienda, con una hipoteca como garantía.
Se recomienda consultar la página de internet:
http://www.clientebancario.gov.ar/default.asp
que corresponde al Banco Central de la República Argentina y contiene información detallada sobre los tipos de bancos y
operaciones que los mismos pueden realizar.