El documento presenta los resultados de una auditoría de control interno realizada por AM Consulting S.A. al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Riobamba entre enero y diciembre de 2017. La auditoría evaluó cinco componentes relacionados con las actividades de control de la entidad a través de varias preguntas dirigidas a funcionarios directivos, administrativos y operativos. Los resultados mostraron tanto fortalezas como áreas de oportunidad en temas como la planificación, implementación de políticas y procedimientos, uso de información, y resguardo y conf

1. GOBIERNO AUTÓNOMODESCENTRALIZADO MUNICIPALDE RIOBAMBA
CUESTIONARIODE CONTROLINTERNO
FASEII: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
REALIZADOPOR: AM CONSULTING S.A 22/11/2017
REVISADOPOR: MJMA
TIPO DE AUDITORÍA: Auditoríade gestión
PERIODO: Del 01 de eneroal 31 de diciembre del 2017
COMPONENTE:Actividadesde control
SUBCOMPONENTE:Seleccionaydesarrollaactividadesde control
OBJETIVO: Conocersi laentidad tiene control acercade lasactividadesque se realiza
diariamente,yasu vezaplicaprocedimientosadecuadosparacumplirlosobjetivosde la
entidad.
Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES
SI NO SI NO SI NO
¿La entidadharealizadouna revisión,
análisisyadecuaciónoreingenieríade
sus procesos a efectos de lograr una
mayor eficienciaoperativaeliminando
procedimientos innecesarios y
burocráticos?
¿Existe una coordinación suficiente
entre lasunidades administrativas de
apoyo y las unidades sustantivas
procurando evitar ineficiencias que
afectan el logro de objetivos?
¿Se ha analizado y regularizado la
posible existencia de tareas
improductivas que si no se realizaran
no afectarían el cumplimiento de
objetivos de la entidad?
¿Se han asignado formalmente a los
responsables de la custodia de los
activos financieros de la entidad?
¿Existe la designación de servidores
públicos con el nivel jerárquico
adecuado para aprobar el producto o
servicio generado por las
operaciones?
TOTAL

2. GOBIERNO AUTÓNOMODESCENTRALIZADO MUNICIPALDE RIOBAMBA
CUESTIONARIODE CONTROLINTERNO
FASEII: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
REALIZADOPOR: AM CONSULTING S.A 22/11/2017
REVISADOPOR: MJMA
TIPO DE AUDITORÍA: Auditoríade gestión
PERIODO: Del 01 de eneroal 31 de diciembre del 2017
COMPONENTE:Actividadesde control
PRINCIPIO:La organizacióndefine ydesarrollaactividadesde control anivel de entidadsobre
la tecnologíapara apoyarla consecuenciade losobjetivos
OBJETIVO: Conocersi laentidadcuentacon unsistema tecnológico confiableconrespecto a
la protecciónde lainformación
Nº PREGUNTA
DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO
OBSERVACIONES
SI NO SI NO SI NO
¿Existenprocedimientospara
asegurarla confidencialidadde la
informacióncríticao calificadade la
entidad?
¿La autorizaciónse realizaprevia
verificaciónyconformidadconlos
antecedentesy condicionesprevias
que debenestarpresentesenla
documentación?
¿Existe copiasde resguardode los
registrosinformáticoscon
protecciónadecuada?
¿Se elaboranplanesde
adquisicionesycontrataciones
consistentes conlosconsumosylos
serviciosque se necesitanpara
cumplirconlos objetivosde
gestión?
¿Los archivosinformáticostienen
acceso restringidoexclusivamentea
losservidorespúblicos
correspondientessegúnlasclaves
asignadas?
TOTAL

3. GOBIERNO AUTÓNOMODESCENTRALIZADO MUNICIPALDE RIOBAMBA
CUESTIONARIODE CONTROLINTERNO
FASEII: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
REALIZADOPOR: AM CONSULTING S.A 22/11/2017
REVISADOPOR: MJMA
TIPO DE AUDITORÍA: Auditoríade gestión
PERIODO: Del 01 de eneroal 31 de diciembre del 2017
COMPONENTE:Actividadesde control
SUBCOMPONENTE:Se implementaatravés de políticasy procedimientos
OBJETIVO: Conocersi laentidadimplementalosprocedimientos ypolíticas para el manejo
adecuadolaentidad.
Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES
SI NO SI NO SI NO
Se ha determinadoel responsable de
la custodiade ladocumentación
relacionadaconla elaboraciónyel
seguimientodel POA?
¿Los archivosestánubicadosen
lugaresprotegidosbajola
responsabilidadde laUnidadde
Planificaciónycuentanconacceso
restringido?
¿La informaciónparael seguimiento
comprende resultadosreales,bienes
producidosyrecursosy tiempos
utilizadosencadaunade las
operaciones?
¿Los archivospresentaníndicesy
correlatividadque permitanuna
rápidaindividualizaciónde la
documentaciónque contienenparasu
consulta?
¿El POA de laentidadcuenta con
medidasde seguridadcontrapérdidas
y alteracionesomodificacionesno
autorizadas?
TOTAL

4. GOBIERNO AUTÓNOMODESCENTRALIZADO MUNICIPALDE RIOBAMBA
CUESTIONARIODE CONTROLINTERNO
FASEII: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
REALIZADOPOR: AM CONSULTING S.A 22/11/2017
REVISADOPOR: MJMA
TIPO DE AUDITORÍA: Auditoríade gestión
PERIODO: Del 01 de eneroal 31 de diciembre del 2017
COMPONENTE:Actividadesde control
SUBCOMPONENTE:Usa informaciónrelevante
OBJETIVO: Conocersi laentidad tiene uncontrol eficazenel resguardoy confidencialidad de
la información.
Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES
SI NO SI NO SI NO
¿Se generaninformesoperativos
confiablesyoportunosparael
seguimientoalaejecuciónfísicade
lasoperacionesyobjetivos
programados?
¿Se destinanrecursossuficientespara
mejoraro desarrollarsistemasde
información eficaces?
¿Tiene implementadoscontrolespara
asegurarque el acceso y la
administraciónde lainformaciónse
realicenporel personal facultado?
¿Los recursosinstitucionales
(financieros,materialesy
tecnológicos) de launidad
administrativaestándebidamente
resguardados?
¿Se ha realizadoauditoríasenaños
anteriores?
TOTAL