Introducción a XBRL Reportes para Finanzas

XBRL
extensible Business Reporting
Language
Mario Pérez Villeda
México, D.F. Junio 2014

CONTENIDO
• Introducción
• Tendencias
• IFRS / US-GAAP
• Que es una taxonomía
• Flujo de XBRL
• XBRL en SAP

INTRODUCCIÓN
XBRL (extensible Business Reporting Language) es un estándar
para la integración estándar de la información en los sistemas
contables y financieros, definido por Charles Hoffman, utilizando XML
para la incorporación de taxonomías, que actualmente son requeridos
en algunos países a nivel mundial.
Principalmente las empresas que cotizan en la diferentes bolsas de
valores del mundo, están impulsando la elaboración de sus estado
financieros en un formato XBRL, lo que simplifica la interpretación de la
información.
Sin importar la ubicación de la compañía, se pueden interpretar la
información de las compañías que cotizan en la bolsa, quienes son los
que están impulsando su uso a nivel Global.Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: info@xbrl.org.mx

TENDENCIAS
La perspectiva del uso de XBRL en el mundo, no solo se centra en las
grandes compañías que cotizan en la bolsa, su uso puede ser utilizado
en compañías transnacionales que tengan ubicaciones en diferentes
continentes, para la dispersión de la información de una manera más
sencilla, otro enfoque que se esta adoptando, es en las pequeñas y
medianas empresas, en donde las agencias tributarias tienen la
perspectiva de estar intercambiando información contable con sus
contribuyentes lo que les permitirá conocer la información financiera de
cualquier compañía.
El XBRL esta fundamentado en el estándar de XML de la w3c utilizando
los componentes de Xpointer, Xlink, Namespaces, Infoset, fragment,
y la versión 2.1 de XBRL es la que define de las taxonomías.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: info@xbrl.org.mx

XML
<balance>
<encabezado>Balance General de la
Compañía<encabezado>
<caja>$ 300.00</caja>
<inversiones>$ 200.00 </inversiones>
<cuentas_por_cobrar>$ 500.00</cuentas_por_cobrar>
<inventario> $ 800.00</inventario>
<pagos_por_adelantado> $
100.00</pagos_por_adelantado>
<Total_activo_circulante>$
1,900.00</Total_activo_circulante>
……………….
</balance>Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: info@xbrl.org.mx

TENDENCIAS
Empresas
Cotizan en Bolsa de valores
Bolsa de
Valores
Bancos
Empresas
PYMES
Agencia
Tributaria
Empresas
Multinacionales
Corporativos
Entidades de Gobierno

BASE DE LA INFORMACIÓN
La información que puede contener un informe XBRL puede variar de acuerdo a la
Taxonomía empleada, ya que puede estar de manera centralizada o distribuida en
las empresas, y que puede estar siendo estructurada de acuerdo a las diferentes
normativas que existan en cada país, por ejemplo:
IFRS Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), también
conocidas por sus siglas en inglés como IFRS (International Financial
Reporting Standard)
US GAAP (Generally Accepted Accounting Principles)
Las NIIF son usadas en muchas partes del mundo, entre los que se incluye la
Unión Europea, Hong Kong, Australia, Malasia, Pakistán, India, Panamá,
Guatemala, Perú, Rusia, Sudáfrica, Singapur y Turquía.
En 2014, alrededor de 132 países obligaran el uso de las NIIF, o parte de ellas.

IFRS/US-GAAP
IFRS (Europa)
• Este tipo de normas se basan en la información contable y financiera de las
empresas publicas, privadas, gobierno, bancos, con su sede en Londres
US GAAP (USA)
• Al igual que en Europa, define sus conceptos son una combinación de
estándares autorizados por organizaciones reguladoras y maneras
aceptadas de llevar la contabilidad. US GAAP no pueden desviarse de la
introversión reguladora de la SEC.
• La función principal de la U.S. Securities and Exchange Commission
(SEC) es proteger inversionistas y mantener la integridad de los mercados
de valores

DATOS
Cuentas por
cobrar
Cuentas por
pagar
Bancos Ventas Compras ……..
ERP

DATOS
Cuentas por
cobrar
Cuentas por
pagar
ERP
Legacy

DATOS
Cuentas por
cobrar
Cuentas por
pagar
ERP
Legacy
Concentración
de la información

DATOS
Cuentas por
cobrar
Cuentas por
pagar
ERP
Legacy
US
GAAP
IFRS
Concentración
de la información

DATOS
Cuentas por
cobrar
Cuentas por
pagar
ERP
Legacy
US
GAAP
IFRS
Concentración
de la información
Estado de
resultados
Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos
Utilidad de operación
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de
impuestos
(-) Impuestos
Utilidad Neta
(-) Pago de dividendos
………….
Se puede
emplear
cualquier
normativa de
acuerdo al País

QUE ES UNA TAXONOMÍA
La estructura del XBRL se define en Taxonomía (el documento maestro
de la información), que se integra internamente de Schemas y
linkbase.
El XBRL es la transferencia de información entre empresas (publicas o
privadas).
• Reportes financieros (bolsas de valores)
• Agencia tributaria
• Bancos
Con XBRL las diferentes compañías podrán tener acceso e interpretación
de la misma información, lo que permite lograr la homogeneidad de los
datos para cualquier interlocutor.Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: info@xbrl.org.mx

XML
QUE CONTIENE
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML.

XML
Taxonomía
QUE CONTIENE
• Las taxonomías contiene la información estructurada de acuerdo a la normativa de XBRL

XML
Taxonomía
QUE CONTIENE
• Tuplas, son datos que agrupados de determinada forma contienen información compleja de los datos
Tuplas MetadatosHyper-Cubos

XML
Taxonomía
QUE CONTIENE
Schema
• El Schema valida los datos del archivo XML

XML
Taxonomía
QUE CONTIENE
Schema XLink XSLT
• Xlink contiene diferentes funciones de referencia, calculo, definición que pude realizar funciones complejas
• XSLT, permite presentar información en un formato más entendible de interpretar (Informe)

XML
Taxonomía
QUE CONTIENE
Schema XLink XSLT DTS
• Xlink contiene diferentes funciones de referencia, calculo, definición que pude realizar funciones complejas
• XSLT, permite presentar información en un formato más entendible de interpretar (Informe)
• DTS, El Discoverable Taxonomy Set valida la información de la taxonomía

COMO INTEGRARLA
Una taxonomía en XBRL no solo podrá contener datos en XML, si no que pueden
integrarse más información en otros formatos como Excel, PDF, Word,
Para llegar a construir una Taxonomías en XBRL, es necesario realizar la siguiente:
• Que información se va a presentar (estado de resultados, información
bursátil, informe anual, trimestral,…)
• Bajo que norma se va a presentar US GAAP, IFRS, NIFS…
• De donde se obtendrá la información (ERP, Sistemas Legacy, Desarrollo
Propietarios, fuentes externas,…)
Con esta información previa y en base a los reportes a elaborar, se podrá definir la
Taxonomía a utilizar, que en mucho depende si es un tema opcional o esta siendo
requerido por alguna empresa en particular, Bolsa de Valores, Bancos, Agencia
Tributaria,

COMO SE FORMA
Concentración
de la información

COMO SE FORMA
US
GAAP
IFRS
Concentración
de la información

COMO SE FORMA
US
GAAP
IFRS
Concentración
de la información
Estado de
resultados
Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos
Utilidad antes de
impuestos
(-) Impuestos
Utilidad Neta
………….
Se puede
emplear
cualquier
normativa
de
acuerdo al
País

COMO SE FORMA
US
GAAP
IFRS
Concentración
de la información
Estado de
resultados
Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos
Utilidad antes de
impuestos
(-) Impuestos
Utilidad Neta
………….
Se puede
emplear
cualquier
normativa
de
acuerdo al
País
Taxonomía

COMO SE FORMA
US
GAAP
IFRS
Concentración
de la información
Estado de
resultados
Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos
Utilidad antes de
impuestos
(-) Impuestos
Utilidad Neta
………….
Se puede
emplear
cualquier
normativa
de
acuerdo al
País
Taxonomía
• Es un documento
electrónico en XML
que esta estructurado
en el estándar de
XBRL 2.1.
• XBRL.ORG, define las
Taxonomías a utilizar
• Se puede crear
taxonomías a partir de
una definición global,
para personalizar una
local

CONTENIDO
Taxonomía
• Es un documento
electrónico en XML
en el estándar de
XBRL 2.1.
• Se puede crear
local
Una Taxonomía en XBRL
contiene varios XML y XSD
que forman un estado de
resultados

CONTENIDO
Taxonomía
• Es un documento
electrónico en XML
en el estándar de
XBRL 2.1.
• Se puede crear
local
XML XSD
XML XSD
XML XSD
resultados

CONTENIDO
Taxonomía
• Es un documento
electrónico en XML
en el estándar de
XBRL 2.1.
• Se puede crear
local
XML XSD
XML XSD
XML XSD
resultados
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<xbrli:xbrl xmlns:xbrli="http://www.xbrl.org/2003/instance"
xmlns:link="http://www.xbrl.org/2003/linkbase"
xmlns:xlink="http://www.w3.org/1999/xlink" xmlns:lenloc-
liq="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-liq/2007-01-31" xmlns:lenloc-
fun="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-func/2007-01-31" xmlns:lenloc-
sim="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-sim/2007-01-31"
xmlns:xbrldt="http://xbrl.org/2005/xbrldt" xmlns:lenloc-
ref="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-ref/2007-01-31" xmlns:dgi-lc-
es="http://www.xbrl.org.es/es/2006/dgi/gp/lc-es/2006-01-09" xmlns:dgi-
types="http://www.xbrl.org.es/es/2006/dgi/gp/types/2006-01-09" xmlns:lenloc-
com="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-com/2007-01-31" xmlns:lenloc-
ord="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-ord/2007-01-31"
xmlns:iso4217="http://www.xbrl.org/2003/iso4217"
xmlns:xbrldi="http://xbrl.org/2006/xbrldi" xmlns:ref="http://www.xbrl.org/2004/ref"
xmlns:lenloc-typ="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-typ/2007-01-31"
xmlns:lenloc-cta="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-cta/2007-01-31">
<link:schemaRef xlink:type="simple" xlink:href="lenloc-liq-2007-01-31.xsd"/>

<xbrli:context id="CTXT_00000AA000_ImpuestosDirectosA">
<xbrli:entity>
<xbrli:identifier scheme="www.00000AA000.com">00000AA000</xbrli:identifier>
</xbrli:entity>
<xbrli:period>
<xbrli:instant>2007-12-31</xbrli:instant>
</xbrli:period>
<xbrli:scenario>
<xbrldi:explicitMember dimension="lenloc-
ord:CuentasIngresosDimension">lenloc-
cta:ImpuestosDirectos</xbrldi:explicitMember>
</xbrli:scenario>
</xbrli:context>
<xbrli:context id="CTXT_00000AA000_ImpuestosIndirectosA">
<xbrli:entity>
<xbrli:identifier scheme="www.00000AA000.com">00000AA000</xbrli:identifier>
</xbrli:entity>
<xbrli:period>
<xbrli:instant>2007-12-31</xbrli:instant>
</xbrli:period>
<xbrli:scenario>

COMO VALIDARLA


<?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?>
<testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009">
<testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/307-schemaRef.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/308-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/314-lax-validation-testcase.xml" />
<testcase uri="Common/300-instance/320-CalculationBinding.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/321-internationalization.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/331-equivalentRelationships-
testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/330-s-equal-testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/392-inferEssenceAlias.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/395-inferNumericConsistency.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/397-Testcase-SummationItem.xml"/>
<testcase uri="Common/300-instance/398-Testcase-Nillable.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/201-linkref.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/202-xlinkLocator.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/204-arcCycles.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/205-roleDeclared.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/206-arcDeclared.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/209-Arcs.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/208-balance.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/210-relationshipEquivalence.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/211-Testcase-sEqualUsedOn.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/212-Testcase-
linkbaseDocumentation.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/213-SummationItemArcEndpoints.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" />
<testcase uri="Common/200-linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/220-NonStandardArcsAndTypes.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/230-
CustomLinkbasesAndLocators.xml"/>
SyntacticallyEqualArcsThatAreNotEquivalentArcs.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/291-inferArcOverride.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/292-Embeddedlinkbaseinthexsd.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/293-UsedOn.xml"/>
<testcase uri="Common/200-linkbase/preferredLabel.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/102-item.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/103-type.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/104-tuple.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/105-balance.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/155-TypeExtension.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/106-targetNamespace.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/107-DTSWithLinkbaseInSchema.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/114-lax-validation-testcase.xml" />
<testcase uri="Common/100-schema/115-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/160-UsedOn.xml"/>
<testcase uri="Common/100-schema/161-Appinfo.xml"/>
<testcase uri="Common/related-standards/xlink/arc-duplication/arc-duplication-
testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/related-standards/xml-
schema/uniqueParticleAttribution/uniqueParticleAttribution-testcase.xml"/>
<testcase uri="Common/400-misc/400-nestedElements.xml"/>
<testcase uri="Common/400-misc/401-datatypes.xml"/>
</testcases>
Taxonomía XBRL

COMO VALIDARLA

testcase.xml"/>
testcase.xml"/>
</testcases>
Taxonomía XBRL Validador de Taxonomías

COMO VALIDARLA

testcase.xml"/>
testcase.xml"/>
</testcases>
FRTA
Financial Reporting Taxonomies Architecture
Recomienda la estructura y establece reglas entre
los diferentes taxonomías de información financiera.

COMO VALIDARLA

testcase.xml"/>
testcase.xml"/>
</testcases>
FRTA
FRIS
Financial Reporting Taxonomies Architecture
Recomienda la estructura y establece reglas entre
los diferentes taxonomías de información financiera.
Financial Reporting Instance Standards
Facilita el análisis y la comparación de datos de
información financiera XBRL de las aplicaciones
informáticas y los lectores humanos.

COMO ENVIARLA
Una taxonomía es definida por XBRL Internacional y que se integra en
cada País de acuerdo a los requerimientos puntuales.
Una vez que se tiene toda la información y la Taxonomía se envía al
receptor para su validación y confirmación de que la información esta bien
estructurada.
¿Como se envían las Taxonomías entre socios comerciales?
De acuerdo a la definición previa se pueden enviar por diferentes medios y
estos no están regulados. Sin embargo algunas empresas para garantizar
la autenticidad de mensaje utilizan AS2 y/o bien que se firme con una
firma electrónica avanzada.

FLUJO DE XBRL
<testcase uri="Common/300-
instance/321-internationalization.xml"/>
instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/>
instance/331-equivalentRelationships-
testcase.xml"/>
instance/330-s-equal-testcase.xml"/>
instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/>
instance/392-inferEssenceAlias.xml"/>
instance/395-
inferNumericConsistency.xml"/>
instance/397-Testcase-
SummationItem.xml"/>
instance/398-Testcase-Nillable.xml"/>
linkbase/201-linkref.xml"/>
linkbase/202-xlinkLocator.xml"/>
linkbase/204-arcCycles.xml"/>
linkbase/205-roleDeclared.xml"/>
linkbase/206-arcDeclared.xml"/>
linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/>
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linkbase/208-balance.xml"/>
linkbase/210-
relationshipEquivalence.xml"/>
linkbase/211-Testcase-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
SummationItemArcEndpoints.xml"/>
linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" />
linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
NonStandardArcsAndTypes.xml"/>
linkbase/230-
linkbase/231-
SyntacticallyEqualArcsThatAreNotEquivale
ntArcs.xml"/>
linkbase/291-inferArcOverride.xml"/>
linkbase/292-
Embeddedlinkbaseinthexsd.xml"/>
linkbase/293-UsedOn.xml"/>
linkbase/preferredLabel.xml"/>
schema/102-item.xml"/>
schema/103-type.xml"/>
schema/104-tuple.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL

FLUJO DE XBRL
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instance/395-
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
linkbase/230-
linkbase/231-
ntArcs.xml"/>
linkbase/292-
Taxonomía XBRL
Medio de
envío
Bolsa de Valores

FLUJO DE XBRL
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instance/395-
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
linkbase/230-
linkbase/231-
ntArcs.xml"/>
linkbase/292-
Taxonomía XBRL
Medio de
envío
Bolsa de Valores
instance/391-
inferDecimalPrecision.xml"/>
instance/392-
inferEssenceAlias.xml"/>
instance/395-
Nillable.xml"/>
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arcDeclaredCycles.xml"/>
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
SummationItemArcEndpoints.xml
"/>
linkbase/214-lax-validation-
testcase.xml" />
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ArcroleAndRoleRefs-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
NonStandardArcsAndTypes.xml"/
>
linkbase/230-
CustomLinkbasesAndLocators.x
ml"/>
linkbase/231-
SyntacticallyEqualArcsThatAreN
otEquivalentArcs.xml"/>
linkbase/291-
inferArcOverride.xml"/>
linkbase/292-
Embeddedlinkbaseinthexsd.xml"/
>
Taxonomía XBRL

FLUJO DE XBRL
testcase.xml"/>
instance/395-
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
linkbase/230-
linkbase/231-
ntArcs.xml"/>
linkbase/292-
Taxonomía XBRL
Medio de
envío
Bolsa de Valores
instance/391-
instance/392-
instance/395-
Nillable.xml"/>
linkbase/207-
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
"/>
testcase.xml" />
linkbase/215-
ArcroleAndRoleRefs-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
>
linkbase/230-
ml"/>
linkbase/231-
linkbase/291-
linkbase/292-
>
DTS
Discoverable Taxonomy Set
Valida Taxonomía e informa del resultado
Taxonomía XBRL

FLUJO DE XBRL
testcase.xml"/>
instance/395-
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
linkbase/230-
linkbase/231-
ntArcs.xml"/>
linkbase/292-
Taxonomía XBRL
Medio de
envío
Bolsa de Valores
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instance/392-
instance/395-
Nillable.xml"/>
linkbase/207-
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sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
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linkbase/215-
ArcroleAndRoleRefs-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
>
linkbase/230-
ml"/>
linkbase/231-
linkbase/291-
linkbase/292-
>
DTS
Taxonomía XBRL
Resguardo
Taxonomía
Resguarda la información
y publica mediante su Portal Web
a cualquier usuario

FLUJO DE XBRL
testcase.xml"/>
instance/395-
linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
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Taxonomía XBRL
Medio de
envío
Bolsa de Valores
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instance/392-
instance/395-
Nillable.xml"/>
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linkbase/210-
sEqualUsedOn.xml"/>
linkbase/213-
"/>
testcase.xml" />
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ArcroleAndRoleRefs-
testcase.xml"/>
linkbase/220-
>
linkbase/230-
ml"/>
linkbase/231-
linkbase/291-
linkbase/292-
>
DTS
Taxonomía XBRL
0 25 50 75 100125
Estado…
Mayo
Junio
Julio
Publica informes
Resguardo
Taxonomía
Resguarda la información
a cualquier usuario

XBRL EN SAP
Existen diferentes alternativas para comenzar a utilizar XBRL desde SAP.
New General Leadger
Algunas compañías realizan es la actualización al New General Leadger para
comenzar a definir sus principios contables. Que con este se logra obtener la
mayor parte de la información que posteriormente puede ser generada en XBRL.
BusinessObject XBRL
Otra alternativa es utilizar BusinessObject en donde hoy se tienen un addon para
la integración de XBRL
BI BO
Otras compañías utilizan la integración de un proyecto con BI para posteriormente
mapear los datos a la taxonomía de XBRL

NGL SAP
• SAP New General Ledger tiene la funcionalidad recomendada para
producir Estados Financieros con IFRS
• Es altamente recomendable migrar a SAP ERP 6.0
• IFRS no es solamente un ejercicio técnico contable, involucra a toda la
organización.
• Debe tomarse como una oportunidad para mejorar la relación entre el área
de finanzas y las áreas operacionales.
• La adopción de IFRS requiere un año comparativo con las normas
anteriores como mínimo.
• Establecer una metodología para la conversión a IFRS

NGL SAP
Reconocer
todos los activos y
pasivos que deben
ser reconocidos
según las IFRS
Dar de baja
todos los activos y
pasivos no
permitidos por las
IFRS
Clasificar
todos los rubros de
acuerdo con las
IFRS
Medir
todos los activos y
pasivos de acuerdo
con las IFRS
Las entidades deben cumplir con todas y cada una de las IFRS vigentes a la fecha
del balance general por primera vez reportado bajo IFRS.
Las entidades pueden aplicar una nueva IFRS que no sea aún obligatoria a la
fecha de cierre del primer estado financiero IFRS, si la aplicación es permitida por
la norma.
Paso 1 Paso 1I Paso 1II Paso 1V

BUSINESS OBJECT* SAP
Importación a la Taxonomía XBRL
Esta función se utiliza para cargar la taxonomía XBRL a partir de un sistema de archivos local o en el servidor con el sistema de
Gestión de Rendimiento de Sostenibilidad. Esta función es un requisito previo para los siguientes pasos.
Mapa Conceptual
La taxonomía GRI contiene conceptos, que corresponden a los KPI. Dado que los conceptos pueden ser diferentes de los
indicadores clave de rendimiento específicos de la aplicación, se utiliza esta función para asignar los KPIs a los conceptos
definidos en la taxonomía.
Definir Contexto
Se utiliza esta función para definir el contexto para la presentación de informes XBRL respectiva. Un contexto se define por un
punto y la empresa que ofrece las cifras de informes.
Mapa Contexto
Esta función se utiliza para ejecutar un informe que se asigna el contexto de los conceptos y convierte las unidades .. Antes de
ejecutar el informe, puede establecer un filtro en las dimensiones específicas y definir las unidades de conversión. También
puede agregar una nota con un comentario por cada concepto.
Ver Resumen y publicar
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* Derechos reservados SAP AG. Fuente SAPDerechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: info@xbrl.org.mx
* Derechos reservados SAP AG, Fuente Help SA

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Información

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Información
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Bases de datos
BI BO

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Información
ERP
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BI
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BI
Fuentes de
Información
ERP
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a cualquier usuario
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DTS
Publica informes
Resguardo
Taxono
míaResguarda la información
a cualquier usuario
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
0
50
100
150
200
Ingresos
Operaciones
BI BO

CONCLUSIÓN
XBRL (eXtensible Business Reporting Languaje)
• Es un estándar de creación de información contable y financiera
• Se esta empezando a utilizar como una solución para la interpretación de información
para cualquier región del País.
• XBRL, define, crea, presenta y distribuye la información contable y financiera de
cualquier compañía (publica o privada)
• XBRL complementa la forma de externalizar la información con los socios comerciales.
• Se emplea un software traductor que transforma la información a las Taxonomías
requeridas.
• Facilita la interpretación de la información contable y financiera de las empresas, ya
que permite buscar, editar y presentar información de una manera más sencilla (Vía
Web)
• XBRL, tomará una mayor fuerza en América, en Europa se esta consolidando su
masificación.Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: info@xbrl.org.mx

CONTACTO
Mario Pérez Villeda
info@xbrl.org.mx
www.xbrl.org.mx
Tel. Móvil: 55-5507-2133
México D.F. Junio 2014

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traducción de esta presentación o de parte de
la misma, sea cual sea el fin y la forma, sin la
autorización expresa de Mario Pérez Villeda.
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es de carácter confidencial y no puede
modificarse o complementarse sin previo aviso.

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