El documento presenta los estados financieros de dos empresas, The Siragon, C.A. y Panadería y Pastelería Dlon José, C.A., correspondientes a los meses de junio y julio de 2015 respectivamente. Cada estado incluye las ventas y compras totales del mes desglosadas por tipo de transacción y alícuota de IVA aplicada, así como las retenciones de IVA no descontadas y el IVA retenido en compras del mes anterior. Adicionalmente se presentan gastos de maquinaria y gastos comunes para ambas empresas.

1. UNEG
CARRERA: CONTADURÍA
UNIDAD CURRICULAR: SISTEMA TRIBUTARIO
SEMESTRE: V
PROFESOR: ORLANDO OLIVA
Valor 2 Ptos.
THE SIRAGON, C.A. - J-30913349-5
Transacciones del mes de 6 2015
Ventas Totales (Sin IVA) del mes Compras Totales (Sin IVA) del mes
7.902.000 4.765.000
Ventas Internas no gravadas 5-6-2015 Compras Internas no gravadas o sin derecho a Crd. Fisc.
2.390.000 1.180.000
Ventas Internas gravadas por alícuota general 10-6-2015 Compras Internas gravadas por alícuota general
2.632.000 1.350.000
Ventas Internas gravadas por alícuota reducida 15-6-2015 Compras Internas gravadas por alícuota reducida
1.330.000 1.145.000
A NO Contribuyentes
Ventas Internas gravadas por alícuota general 20-6-2015
1.550.000
Retenciones de IVA No descontadas Maquinaria Gastos
6.000 120.000 970.000
17/07/2015 18/07/2015
IVA Retenido en Compras mes anterior
299.400
Alícuotas IVA vigentes 12,00% 8,00%
Panadería y Pastelería Dlon José, C.A. - RIF J095138437
Transacciones del mes de 7 2015
Ventas Totales (Sin IVA) del mes Compras Totales (Sin IVA) del mes
4.352.000 3.058.000
Ventas Internas no gravadas 5-7-2015 Compras Internas no gravadas o sin derecho a Crd. Fisc.
1.390.000 1.320.000
Ventas Internas gravadas por alícuota general 10-7-2015 Compras Internas gravadas por alícuota general
1.632.000 530.000
Ventas Internas gravadas por alícuota reducida 15-7-2015 Compras Internas gravadas por alícuota reducida
1.330.000 310.000
A NO Contribuyentes
Ventas Internas gravadas por alícuota general 20-6-2015
3.550.000
Retenciones de IVA No descontadas Maquinaria Gastos
322.680 353.000 545.000
17/06/2015 18/06/2015
IVA Retenido en Compras mes anterior
288.300
Alícuotas IVA vigentes 12,00% 8,00%
GASTOS COMUNES
GASTOS COMUNES
(Contribuyente Especial)
(Contribuyente Especial)