1. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
TE. A CT. DISTANCIA 2013
Capitán Willian Eduardo Bernal Ariza
27/03/2013
Bogotá D.C., diciembre de 2011

2. POLICÍA NACIONAL
Ejecución Presupuestal
PONAL 2012
www.policia.gov.co

3. Ejecución presupuestal Policía Nacional
Vigencias 2007 - 2012
100.50%
99.92% 99.95% 99.98%
100.00%
99.77%
99.50%
99.53%
99.00%
98.50%
98.00%
97.68%
97.50%
2007 2008 2009 2010 2011 2012

4. Ejecución presupuestal vigencia fiscal 2012
Con respecto a la vigencia inmediatamente anterior el presupuesto asignado
a la Policía Nacional se incremento en 9.63%; situación que sumada al logro
el mejor indicador de los últimos cinco (5) años (99.98%) en ejecución de
compromisos; evidencia la magnitud de optimización de recursos en la
ejecución de las Sub-unidades ejecutoras a nivel país y la DIRAF año tras
año, contribuyendo de manera efectiva al logro de los resultados misionales
de la institución.
La DIRAF logró la ejecución eficiente de recursos adicionales asignados por
Colombia Humanitaria por un valor de $9.011. millones de
pesos, fortaleciendo el mantenimiento a algunas Estacones de Policía a nivel
País y al programa de operaciones especiales en emergencias y desastres
“PONALSAR”
Igualmente es importante destacar los resultados de la unidad ejecutora 16-
01-02 “Salud” a cargo de la Dirección de Sanidad y sus seccionales, toda vez
que en 2012 alcanzó el mejor indicador de los últimos cinco (5) años
(99.79%) en ejecución de compromisos, contribuyendo de manera
significativa al resultado global de la sección presupuestal 16-01 Policía
Nacional.

5. Ejecución presupuestal Policía Nacional
Vigencias 2007 - 2012
100.50% Gestión General Salud
1.005
99.97% 99.99% 99.99%
100.00% 1 99.79% 99.79%
99.77% 99.65%
99.42%
99.97% 0.995
99.50% 0.99
0.985
99.00% 0.98
0.975
98.50%
0.97
98.33%
0.965
98.00% 95.64%
0.96
0.955
97.50%
2007 2008 2009 2010 2011 2012
2007 2008 2009 2010 2011 2012

6. Ejecución presupuestal vigencia fiscal 2012
6,836,500
6,834,500
6,832,500
6,830,500
6,828,500
6,826,500
6,824,500
6,822,500
MILLONES DE PESOS
APROPIACIÓN 6,834,775
COMPROMISOS 6,833,330
Valor no ejecutado 1.445 millones de pesos 0.02% de apropiación asignada

7. Ejecución presupuestal vigencia fiscal 2012
De las 71 unidades ejecutoras del presupuesto a nivel país, solo diez (10)
unidades dejaron algunos saldos sin ejecutar, así:
Apropiación Saldos sin
Unidad %
Asignada ejecutar
DISAN 637.494.955.392,00 1.315.627.890,81 0.21%
MEBAR 8.317.567.843,57 19.917.844,85 0.24%
DIJIN 25.069.711.990,91 6.341.075,61 0.03%
DESAP 1.827.303.558,50 5.402.854,00 0.30%
DITRA 20.729.064.770,09 4.019.104,67 0.02%
ESECU 2.659.597.488,77 2.265.108,00 0.09%
MEVIL 3.160.775.339,22 2.000.000,14 0.06%
DIASE 8.819.312.498,30 1.341.475,00 0.02%
MEVAL 8.080.431.059,05 1.088.736,20 0.01%
DEVIC 2.543.273.658,36 912.157,34 0.04%

8. Ejecución presupuestal vigencia fiscal 2012
Las unidades ejecutoras del presupuesto, mostraron gran compromiso con el nuevo
parámetro de evaluación a la ejecución presupuestal por parte de la Presidencia de la
República, al realizarse ya no sobre los compromisos (contratos) sino sobre las
obligaciones (recibo de bienes y servicios), logrando que de las 71 unidades, 42
llegaran a un porcentaje del 100% y 13 llegaran al 99% en obligaciones. Para el 2013
el compromiso institucional es disminuir aún más la brecha entre obligaciones y
compromisos y optimizar los recursos asignados para cada vigencia en particular.
100.00%
99.92% 99.95% 99.98%
99.50% 99.77% 99.53%
99.00%
98.50% 98.34% 98.55%
98.24% 98.57%
98.00%
97.50% 97.68%
97.00%
96.50%
96.00% 96.07%
95.50%
2007 2008 2009 2010 2011 2012
COMPROMISOS OBLIGACIONES
*A partir del 20 de enero de 2013, fecha del término del periodo de transición establecido por la Ley 1485/11, se tendrá el resultado
consolidado de obligaciones para la vigencia 2012; toda vez que en este periodo se realizan los ajustes necesarios, para la constitución de
reservas presupuestales y cuentas por pagar.

9. Incremento Presupuesto PONAL 2013
44,10%
10,14%
(MILLONES DE PESOS)
FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN
2012 6.364.439 299.854
2013 6.908.123 432.087
VARIACION 543.684 132.233

10. POLICÍA NACIONAL
Aspectos a tener cuenta para
la vigencia presupuestal 2013
www.policia.gov.co

11. Aspectos a tener cuenta para la vigencia
presupuestal 2013
Las entidades que hacen parte del Presupuesto General de la Nación deberán planear
su ejecución presupuestal de tal manera que las apropiaciones puedan ejecutarse en
su totalidad durante la vigencia fiscal correspondiente.
Nota: Los compromisos presupuestales legalmente adquiridos, se cumplen o
ejecutan, tratándose de contratos o convenios, con la recepción de los bienes y
servicios, y en los demás eventos, con el cumplimiento de los requisitos que
hagan exigible su pago. (Decreto 4836 de 2011).
Los órganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nación solo podrán
adquirir compromisos cuya ejecución entendida como entrega de bienes y prestación
de servicios, se realice en la respectiva vigencia fiscal; si se requiere exceder la
anualidad las obligaciones deberían ser atendidas con cargo a las autorizaciones de
vigencias futuras.
De acuerdo con la Ley 819 de 2003, las reservas presupuestales solo proceden en
casos excepcionales de fuerza mayor, caso fortuito o culpa de un tercero y deberán ser
justificadas por el ordenador del gasto, resaltando que no se podrán utilizar para
resolver deficiencias generadas en la falta de planeación por parte de las
unidades ejecutoras.

12. Aspectos a tener cuenta para la vigencia
presupuestal 2013
De acuerdo con lo establecido en el artículo 2 del Decreto 1957 del 30/06/2007 las
reservas presupuestales constituidas no pueden exceder el 2% de las apropiaciones de
funcionamiento y el 15% de las apropiaciones de inversión.
Nota: la evaluación de estos porcentajes los realiza la Contraloría General de la
República por Sub-unidad ejecutora.
Se debe preservar el principio de anualidad y evitar que en los últimos meses del año se
consuman apropiaciones, con el único propósito de mostrar eficacia en la gestión, pero
que no responden a procesos contractuales debidamente planificados.
El Decreto 4836 de 2011 no solo establece el procedimiento para adquirir los
compromisos, sino que prevé la posibilidad de sustituir autorizaciones de compromisos
de la vigencia por vigencias futuras, cuando se establece que el objeto contratado
superará la vigencia, previa autorización del CONFIS.

13. Aspectos a tener cuenta para la vigencia
presupuestal 2013
Para las sub-unidades ejecutoras que constituyan cajas menores se debe tener en
cuenta que su respectiva legalización se debe hacer con fecha 30 de noviembre de
2013.
Se debe priorizar al inicio de la vigencia fiscal los procesos contractuales que demandan
mayor tiempo en sus respectivas etapas de acuerdo con lo establecido con la
normatividad legal vigente para la materia, así como los que impacten en valor de
manera significativa la apropiación asignada a la unidad ejecutora.
Se deben ejecutar en compromisos a 30 de septiembre de 2013 el 95% en de los
recursos asignados para la vigencia 2013, con el propósito de utilizar el último trimestre
del año para recepción de bienes y/o servicios y el registro de la obligaciones.
Se debe realizar análisis permanente y seguimiento a los diferentes reportes que
genera el SIIF Nación II, así como establecer controles permanentes y revisiones
periódicas para confirmar el estado y procesamiento de la información en las diferentes
etapas de la cadena presupuestal.

14. Aspectos a tener cuenta para la vigencia
presupuestal 2013
Se deben realizar reuniones periódicas de coordinación para revisar la programación
contractual, evaluar el cumplimiento a los indicadores de ejecución presupuestal y
cruzar saldos entre presupuesto, planeación y contratos.
Se debe realizar un análisis permanente a la ejecución presupuestal solicitando
modificaciones a la Oficina de Planeación PONAL (reducción – adición –
traslados), de acuerdo a sus necesidades, con el fin de ejecutar la apropiación asignada
en su totalidad.
Se debe realizar seguimiento a los ingresos recaudados vs apropiación asignada, con el
fin de generar un control que permita establecer la apropiación sobrante que puede ser
reasignada a otra unidad a través de la oficina de planeación. Para solicitar apropiación
por recurso 16, se debe anexar la certificación de la tesorería correspondiente indicando
la disponibilidad de ingresos recaudados.
Los cinco primeros días de cada mes se debe enviar a la Tesorería General de la DIRAF
el comportamiento de los ingresos vs apropiación por recurso 16.

15. Aspectos a tener cuenta para la vigencia
presupuestal 2013
Los señores Jefes Administrativos deben implementar estrategias para evitar el pago de
intereses de mora, sanciones, multas entre otros de obligaciones por concepto de
servicios públicos, impuestos y contribuciones.
Se deben hacer las coordinaciones correspondientes con el Grupo Logístico, Vehículos
y Bienes Raíces el trámite oportuno de los formularios, facturas y/o liquidaciones según
corresponda para el pago de impuesto predial, valorizaciones, impuesto de rodamiento
y servicios públicos en las unidades garantizando el pago sin recargos y obteniendo los
mayores descuentos por pronto pago.
Es importante verificar que todas las obligaciones y/o compromisos adquiridos estén
debidamente soportados y archivados de acuerdo con las normas legales vigentes, en
especial la normatividad de contratación Estatal.

16. Unidades con delegación del gasto
31
33 Departamentos
66
16 14
37
11 Direcciones
5
DEAMA, DEANT, DEARA, DEATA, 4 38 DIRAF, DIASE, DIRAN, DIBIE, DICAR, DIPOL,
DEBOL, DEBOY, DECAL, DECAQ, 26
DIJIN, DIJIN (GASRE), DIPRO, DITRA, DINAE,
8
DECAS, DECAU, DECES, DECHO, 40 13 DISAN
12
DECOR, DECUN, DEGUN, DEGUA, 11
24
30
DEGUV, DEUIL, DEMAG, DEMAM, 2
65
33
68 6 23
DEMET, DENAR, DENOR, DEPUY, 41
70 TOTAL UNIDADES
68 15
DEQUI, DERIS, DESAP, DESAN, 21
7
22
29
45-62
39
72
DESUC, DETOL, DEURA, DEVAL, 1
71 42 10 27
DEVIC 28
3
64 9
67
17 18
36
42
20
35
43 17 Escuelas
34
ESAGU, ESCAR, ESANA, ESCER,
12 Metropolitanas ESAVI, ESVEL, ESEVI, ESECU,
MEBAR, MEBUC, MECUC, MECAL, MEPER, ESGON, ESSUM, ESRAN, ESREY,
MEVAL, MEBOG, MECAR, METIB, MEVIL, ESPOL, ESINC, ESJIM, ESBOL,
MEPOY , MESAN ECSAN
32

17. Presupuesto vigencia 2012
DIRAF
81%
UNIDADES
9% DISAN
10%
DIRAF 5.499.530.778.309
DISAN 637.494.955.392
UNIDADES 697.749.294.198
TOTAL 6.834.775.027.900

18. Ejecución presupuestal Policía Nacional
(Indicador de caracterización)
APROPIACIÓN COMPROMISOS
GASTOS DE 4.188.621
4.189.167
PERSONAL (99.99%)
1.461.996
GASTOS GENERALES 1.462.818
(99.94%)
META 2012
879.094
TRANSFERENCIAS 879.134 99.54%
(99.99%)
303.616
INVERSIÓN 303.654
(99.99%)
6.833.329
TOTAL 6.834.775
(99.98%)

19. Ejecución Proyectos de inversión 2012
303,654 303,616
Ejecución
99.99%
Apropiación Compromiso
Cifras en millones de pesos

20. Incremento presupuesto PONAL 2013
7,340,210
6,834,775
7.39%
2012 2013
Cifras en millones de pesos

21. Incremento Inversión PONAL 2013
432,087
42%
303,654
2012 2013
Cifras en millones de pesos

22. CONSTITUCIÓN RESERVA PRESUPUESTAL 2012
POLICÍA NACIONAL
AÑO 2011 AÑO 2012
CONCEPTO
RESERVA % RESERVA %
FUNCIONAMIENTO 56.395.153.585,04 0,94% 48.618.248.947,44 0,74%
INVERSION 31.053.674.338,18 14,66% 43.287.072.844,25 14,26%
TOTAL 87.448.827.923,22 1,40% 91.905.321.791,69 1,34%
GESTIÓN GENERAL
AÑO 2011 AÑO 2012
CONCEPTO
RESERVA % RESERVA %
FUNCIONAMIENTO 24.373.458.157,81 0,45% 19.522.069.435,69 0,33%
INVERSION 27.271.238.796,54 13,56% 37.821.945.221,25 14,35%
TOTAL 51.644.696.954,35 0,92% 57.344.014.656,94 0,93%
SALUD
AÑO 2011 AÑO 2012
CONCEPTO
RESERVA % RESERVA %
FUNCIONAMIENTO 32.021.695.427,23 5,40% 29.096.179.511,75 4,87%
INVERSION 3.782.435.541,64 35,37% 5.465.127.623,00 13,66%
TOTAL 35.804.130.968,87 5,94% 34.561.307.134,75 5,42%
VIGENCIA 2011 - POLICÍA NACIONAL A 30/06/2011

23. Ejecución reserva presupuestal 2011
Gestión General Salud Policía Nacional
RESERVA 2011 RESERVA 2011 RESERVA 2011
$ 48.764.664.721,10 $ 33.971.340.350,31 $ 82.736.005.071,41
OBLIGACIONES OBLIGACIONES OBLIGACIONES
$ 46.589.180.858,05 $ 33.971.340.350,31 $ 80.560.521.208,36
% EJECUCIÓN % EJECUCIÓN % EJECUCIÓN
95.54% 100% 97.37%

24. MODULO a Distancia: Duración 4 días.
1 Presentación.
2 Aspectos Normativos
Sistema de Evaluación:
3 * Taller 50% y Evaluación 50%.

25. Y
VALUACIÓN
GENERACION
AUTOMATICA
PRODUCTO FINAL
LIBROS
AUXILIARES LIBROS
ACTIVIDADES AUXILIARES
ECONÓMICAS REVISIÓN
FINANCIERAS VERIFICACIÓN Y
Y SOCIALES CLASIFICACIÓN IMPUTACIÓN ELABORACIÓN
ELABORACIÓN ELABORACIÓN
DE LOS SOPORTES COMPROBANTES
COMPROBANTES ESTADO E
REGISTROS CONTABLES DIARIO
DE CIERRE INFORMES
EN LOS DOS
CONTABLES
APLICATIVOS
DIARIO
LIBRO
-CONSTRUCCIONES DIARIO
-TALENTO HUMANO
-PRESUPUESTO SIIF – SAP R-6
-CENTRAL DE CUENTAS SIIF – SAP R-6
-NÓMINA
-TESORERÍA SIIF – SAP R-6
-ALMACENES SIIF – SAP R-6 UTILIZACIÓN
-CONTRATOS PLAN DE
-DISCIPLINA CUENTAS
-PRESTACIONES SOCIALES
-SECRETARIA GENERAL
-UNIDADES A NIVEL PAÌS.
-OTRAS
-SERVICIOS GENERAL SIIF

26. MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
GRACIAS
www.policia.gov.co