Presupuesto y control - el futuro comercial

Docente : Ing. Co. Emilio Gutierrez V.
1
Ing.Co. Emilio Gutierrez V.
PRESUPUESTOS Y
CONTROL CPA 410

1. Introducción
2. Ingeniero comercial
i. Perfil
ii. Currículo
3. Concepto presupuesto
4. Entorno conceptual
I. Proceso administrativo
I.II. Planificación Prospectiva tradicional
II.III. TGS
III.IV. Empresa
5. Sistema presupuestario / tablero de mando / Balanced
scordcar
I. Herramientas digitales
II. Modelo de empresa industrial
6. Modelo Sistema presupuestario
i. Subsistema operativo
ii. Subsistema financiero
iii. Subsistema inversiones
7. Flujo de Caja/ Cash Flow /Presupuesto de caja
8. Simulación y prospectiva

OBJETIVO DEL CURSO?
 El estudiante será capaz de diagnosticar
las condiciones internas y externas del
negocio, para que con una visión
integral y sistémica, elabore un modelo
presupuestario que permita proyectar
cuantitativamente un futuro positivo
para la empresas en un ambiente de
cambio exponencial.
3

PERFIL DEL ING.COM.
11/4/2024 Emilio Gutierrez V. 4

HERRAMIENTA PRINCIPAL
 CONSTRUIR EL FUTURO ESTRATEGICO DEL
NEGOCIO
 LARGO PLAZO
 SISTEMATICO
• Difícil .. Pasado o presente….. FUTURO???
11/4/2024 Emilio Gutierrez V. 5

Que es el futuro?
 Lo que no ocurrió
 Una nueva estructura de pensar
 Es mas fácil en camino
conocido que el desconocido
....videosSingularidad Inteligencia Artificial
y Robots.mp4
 Ejercicio
 Como te vez a tus 50 años?
 Como estará el entorno a tus
50?
Ing.Co. Emilio Gutierrez V. 6

La síntesis
AHORA
FUTURO
CONSTRUIR
PRESUPUESTOS

ES LA PANDEMIA EL CAMBIO??
• China, Wuhan, diciembre 2019.
• Marzo 21 del 2020, 20.00 hrs. DS. N° 4199,
Cuarentena Total en el Estado Plurinacional de
Bolivia.
• Rule of Law Society: “El origen del SARS-CoV-2
sigue siendo misterio y controversial“; "El
Covid-19 muestra características biológicas
que son incompatibles con un virus zoonótico
natural“……
• OMS, 30 de marzo 2021, "Aún no hemos
encontrado la fuente del virus“
• LA PANDEMIA ES UNA DISRUPCION O ES
PARTE DE LA EVOLUCION??

Evolucion de las pandemias
3,2
mll
s
Covid 19

SOLO EVOLUCION DE LA CIENCIA Y TECNOLOGIA

Para ubicarse en la formacion:
Gerencia estratégica
Formación aplicada
gerencia de área
Con0cimiento
teórico básico
Ciencias
sociales
Ciencias
cuantitativas
Economía
Sociología
Psicología
Administración
Legislación
Algebra
Calculo
Econometria
Estadística
Contabilidad y
costos
Invest.Operac
iones
Finanzas
Comercialización
Producción
Recursos humanos
Practica
Planif.Estrateg.
Juego Negocios
Sitem.inform
Teoria decision.

En sintesis:
Gestión
Estratégica
Proceso
Administrativo
Planificación
Presupuesto
Inge-
niero
Come
rcial
Instituciones
publicas y
privadas

Por que
debemos
planificar.
Estamos bien?
13
INDICADOR 2002 2014
Producto Interno Bruto mlls. $us 7.790 33.537
PIB per cápita $us año 931 3.061
Tasa de crecimiento del PIB 2,4 4,8
Inflación 2,45 2,95%
Exportaciones (2011) 1.371 12.856
Importaciones (2011) 1770 10.492
Saldo comercial -399 2.364
Inversión Pública 584 5.981
Inversión extranjera directa 999 1060
Superávit fiscal (déficit) (8,06%) -1,50%
Deuda externa Mlls. $us 4.299 5.736
Población total (censo 2012) 8.274.375 10.027.254
Crecimiento demográfico 2,3 1,83%
Población económicamente activa hab. 2.320.060. 5 919 838
Población ocupada 2.118.624 5.613.453
Tasa de desempleo abierto (2014) 8,69% 3,2%
Índice de desarrollo humano 0,648 0,665
Incidencia de pobreza 64,3% 39%
Incidencia de pobreza extrema 36,6% 20,90%
INTRODUCCION: GESTION EN BOLIVIA
2020
llenar

E
S
T
O
E
S
D
E
S
P
R
O
P
O
R
C
I
O
N
POBLACION
RIQUEZA
Que pasa en el mundo??

Riqueza y población PIB pc

Indice de Percepcion de Corrupcion

INDICE COMPETITIVIDAD
Bolivia 118 de 124

JUEGO DE ROLES
 En base a la actualización de los
datos de Bolivia, se organizaran dos
grupos al azar. Cada grupo,
analizara, justificara y defenderá
grupalmente las siguientes
posiciones:
 La situación socio-economica de
Bolivia durante los últimos años
fue:
 Grupo A: Buena
 Grupo B: Mala

Que es Gestion?
• “Es un conjunto de actitudes humanas tendientes a
optimizar los escasos recursos disponibles y a permitir
a las organizaciones construir la empresa que se desea
en el futuro, a través del proceso administrativo”
19

CAMBIAR EL FUTURO
Video
“La vida sólo puede ser comprendida mirando para atras; mas
sólo puede ser vivida mirando para adelante."
(Soren Kierkegaard)
20

Proyeccion y definicion de las ventas de la empresa xxxx
Y Unds. vision
Unds
13000
12000
11000 Y = 4000 + 600X Definicion
10000 .10528
9000 futuro
8000 pasado
7000 Proyeccion
6000
5000
4000 Y = 4000 + 408X x x
3000 x x x
2000 x
1000 x x x x
-9 -8 -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 X AÑOS
T-n To T+n
13600 mision
x
21

Que es presupuesto ?
 Suposición previa de hechos que no han ocurrido y
medidos en términos cuantitativos.
 Pre: antes de, previo
 Supuesto: Hipótesis con relación a algo, condición
básica para que se cumpla algo en el futuro
 LUCAS 14:28
 Porque ¿Quién de vosotros, queriendo edificar
una torre, no se sienta primero y calcula los
gastos, a ver si tiene lo que necesita para
acabarla?
22

EJERCICIO EN AULA
 1.- CREAR GRUPOS DE 4 PERSONAS
 2,- IDENTIFICAR UN EMPRENDIMIENTO
 3.- INICIAR EL PROCESO CON UNA DONACION DE
100 DOLARES:
 4.- DESARROLLAR UN PRESUPUESTO DE
INGRESOS Y EGRESOS PARA LOS SEIS PRIMEROS
MESES. (INFORME ESCRITO CON NOTA).
 5.- EXPOSICION.
 30 MINUTOS DE TIEMPO

La organización es un sistema...¡
Entorno
Proceso
•Produccion
•Finanzas
•Personal
•Comercializacion
Entrada Salida objetivo
Mercado
(in put) (out put)
Necesidades
del cliente
retroalimentación
(feed back)
24

Metodología de la TGS
 Identifique los objetivos
 Identifique los elementos del sistema
 Atributos (función) / características (medible)
 Defina detalladamente el proceso
 Describa el flujo de entrada
 Identifique el flujo de salida
 Describa la retroalimentación
 Defina la frontera y las relaciones con entorno
Ejercicio Universidad
25

EL PROCESO
ADMINISTRATIVO
26

El proceso administrativo desde
arriba y desde abajo
Planificación
Organización
Dirección
Control.
Coordinación
Planificación
Organización
Dirección
Control.
Coordinación
27

Que es planificar..
 Fijar objetivos
 Establecer metas
 Definir Políticas
 Crear Programas
 Especificar Planes
 Establecer Procedimientos
 Plantear un Sistema Presupuestario
cúpula
base
28

Ejemplo: Carpinteria “La Tabla Loca”
Objetivo General: Ser lideres en el mercado nacional y europeo, en la produccion
de sillas para las instituciones educativas, buscando la comodidad y flexibilidad en
su uso. Para esto desarrollaremos la mejor tecnologia, con calidad y creatividad de
nuestros trabajadores y aseguraremos la rentabilidad de la empresa.
Metas: El primer año iniciaremos la produccion de 15000 sillas para el mercado
nacional, iniciaremos la investigacion del mercado europeo, invertiremos $us
100.000 en maquinaria, capacitaremos al personal con 24 cursos de calidad y
gestion. Aseguraremos no tener perdidas. El año 5, estaremos exportando 30000
sillas a europa y atendiendo el 20% del mercado nacional, habremos aumentado 3
veces nuestra inversion inicial y logrado el 20% de rentabilidad.
Politicas: Seleccionaremos personal joven y proactivo, con formacion tecnica y de
preferencia mujer. Cuidaremos el medio ambiente y promoveremos la honradez y
la puntualidad.
Programas: Para lograr los objetivos pondremos enfasis tres subactividades
basicas: a)Investigacion e incursion al mercado europeo b) Capacitacion tecnica y
de valores c) Investigacion y desarrollo de productos.
29

 Plan b-10 Capacitacion: Curso “Barnizado de madera”. Personal de
produccion y comercial
 Fecha: 10/02/2005 al 20/02/2005, dos horas diarias. Local: Comedor 18.15 a
19.30
 Contenido: Almacenamiento, Manejo, Preparacion insumos,
Barnizado, terminado, empaque y despacho.
 Capacitador: Jefe de produccion
 Procedimiento p-024 : Preparado del barniz para 100 sillas.
 Retirar del almacen 10 litros de Barniz copal, 2 litros de fijador, 1 litro de
colorante y 5 litros de diluyente. Mesclar el barniz, fijador y colorante, para
cargar el dosificador con 70% de mescla y 30% de diluyente y usar sobre la
superficie seca y limpia de la madera. Repetir el proceso despues de una
hora.
 Los depositos deben estar bien cerrados despues de su uso.
 Presupuesto del Plan de capacitacion en barnizado:
Ingresos: Aumento del 2% de las ventas (Bs.4200)+ subsidio SAT bs. 600
Egresos: Horas extras Bs. 1.240.-
Refrigerios 640.-
Fotocopias 340.-
Alquiler equipos 980.-
Total Egresos: Bs. 3.200.-
30

 Trabajando para mi empresa
(microempresa):
 Sueñe en su empresa de aquí a 10 años
 Defina un objetivo para lograr ese sueño
 Defina una meta
 Escriba un programa
 Deduzca un plan
 Elabore el presupuesto para ese plan
31

Que es control.. ??
 Establecer normas en base a la
planificación.
 Medición del desempeño (objetivos-metas)
 Medición de la productividad (estándares)
 Identificación de desviaciones y sus causas
 Corrección de desviaciones
 Retroalimentar objetivos
32

COMO SE DEBE GESTIONAR
UNA EMPRESA
P
R
O
D
U
C
M
A
R
K
E
T
P
E
R
S
O
N
A
F
I
N
A
N
Z
CONTROL
DIRECCION
ORGANIZACION
PLANIFICACION
DECISIONES
33
proble
mas

CLASIFICACION DE LOS
PROBLEMAS
TIPO TIEMPO IDENTIF. JERARQUIA MAGNITUD SOLUCION
RUTINARIAS CORTO EVIDENTE OPERATIVA FUNCION PRE-ESTABLACIDA
PLAZO PROGRAMABLE
CERTZA
TACTICAS CORTO EVIDENTE SUPERVICION AREA COMPLEJA/TECNICA
MEDIANO DEPARTAMENTO PROGRAMABLE
PLAZO RIESGO/PBBD
ESTRATEGICO LARGO LATENTE GERENCIAL TODA LA DESCONOCIDA
PLAZO EMPRESA INSERTIDUMBRE
(P DRUCKER, H.SIMON)
EN FUNCION AL TIEMPO Y A LA IMPORTANCIA EN LA
EMPRESA
34

MALLA CRITICA DE DECISIONES
DECISION
CAUSAS
PROBLEMA OBJETIVO
"Para qué repetir los errores antiguos habiendo tantos errores
nuevos que cometer?" (Bertrand Russel) 35

Presupuesto y control - el futuro comercial

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a Presupuesto y control - el futuro comercial

Similar a Presupuesto y control - el futuro comercial (20)

Último

Último (20)

Presupuesto y control - el futuro comercial

Notas del editor