Auditoria exposicion

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Auditoria exposicion

  1. 1. MECI Presentado Por: DANIELA P. CORTES Z. 1220101009 DIANA P. PEÑA CH. 1220101046CRISTIAN MORA TORRES 7420101001
  2. 2. Conjunto deprincipios, fundamentos, reglas, acciones,mecanismos, instrumentos yprocedimientos que ordenadosentre sí y unidos a las personasque conforman unaorganización pública
  3. 3. PRINCIPIOS
  4. 4. BASE TECNICA Y APLICATIVASe fundamenta en la construcción de una Ética Institucional. Toma como base modelos internacionales de Control Interno: COSO. Se orienta a la prevención de riesgos. Se hace efectivo en una Organización por Procesos. Encauza la Organización Pública hacia un Control corporativo permanente. Dispone la entidad hacia una medición de la gestión en tiempo real.
  5. 5. OBJETIVOS ESPECIFICOS De Control de Ejecución: ƒ Generación de políticas de ejecución. ƒ Control a la operación de la entidad. ƒ Orientado al diseño y generación de acciones y mecanismos de autocontrol y auto-evaluación.De Control Estratégico:ƒ A la existencia y Cumplimiento deacuerdos o protocolos éticos.ƒ Control Organizacionalƒ Control al Planeamientoƒ Control a la Gestión Humanaƒ Prevención de Riesgos
  6. 6. De Control de Evaluación: Seguimiento a la gestión. Verificación y evaluación permanente de C.I. Evaluación independiente del SCI y de auditoría interna Mejoramiento continuo de la gestión y capacidad de respuesta a los grupos de interés. Integración de las observaciones de los órganos de control a las acciones de mejoramiento. De Control de Cumplimiento:  Verificación al cumplimiento de la función constitucional, leyes y normas vigentes.  Obligaciones de información frente  a los diferentes grupos de interés.  Rendición de cuentas.  Cumplimiento de obligaciones ante el gobierno nacional  Cumplimiento de obligaciones  ante los órganos de Control externo.  De cumplimiento al Control Fiscal
  7. 7. De Control de InformaciónGeneración de mecanismos paraproducir información base parareportes Generación de informaciónlegalmente establecida por losdiferentes órganos de controlInformación legalmenteobligatoria provenientes de laautorregulación, que garantice larendición de cuentas públicas
  8. 8. Sistema de Control InternoEsquema de organizaciónPlanesPrincipios Control estratégicoNormas Control de gestión Métodos Mecanismos de Control de procedimientos evaluación Evaluación y actuaciones Verificación ADM. De información ADM. Recursos
  9. 9. Subsistema de Control Estratégico COMPONENTES ELEMENTOS  Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. AMBIENTE DE  Desarrollo del Talento Humano. CONTROL  Estilo de Dirección.  Planes y Programas. DIRECCIONAMIENTO  Modelo de Operación. ESTRATÉGICO  Estructura Organizacional. ADMINISTRACIÓN DE  Contexto Estratégico.  Identificación de Riesgos. RIESGOS  Análisis de Riesgos.  Valoración de Riesgos.  Políticas de Administración de Riesgos.
  10. 10. Subsistema de Control de Gestión COMPONENTES ELEMENTOS  Políticas de Operación. ACTIVIDADES DE  Procedimientos. CONTROL  Controles.  Indicadores.  Manual de Operación INFORMACIÓN  Información Primaria.  Información Secundaria.  Sistemas de Información. COMUNICACIÓN PÚBLICA  Comunicación Organizacional.  Comunicación Informativa.  Medios de Comunicación.
  11. 11. Subsistema de Control deEvaluación COMPONENTES ELEMENTOS AUTOEVALUACIÓN  Autoevaluación del Control.  Autoevaluación de Gestión. EVALUACIÓN  Evaluación del SCI. INDEPENDIENTE  Auditoría Interna (AI). PLANES DE   •Institucional. •Funcional. MEJORAMIENTO  •Individual.
  12. 12. Implementación  ETAPA 1 Planeación al diseño e implementación del Sistema de Control Interno.  ETAPA 2 Diseño e implementación del Sistema de Control Interno.  ETAPA 3 Evaluación a la implementación del Sistema de Control Interno.  ETAPA 4 Norma grama del Sistema de Control Interno.
  13. 13. Implementación Etapa 1 - Planeación 1. Conocimiento de uso 1. Compromiso de de la herramienta la Alta Dirección. Gerencial.. 2.Autoprotección a la función administrativa del Estado. 3.Compromiso de todos. 4.Reconocimiento de lasExpedición de actos administrativos. Debilidades existentes.1.Conceptos básicos del ControlInterno.2.Estructura de Control Interno.3.Roles y responsabilidades.4. Evaluación independiente.Segundo acto administrativo.1. Autorregulación del ControlInterno (metodologías,procedimientos y métodos deControl).
  14. 14. Planeación 2. Organización del. Equipo de Trabajo. NIVEL NIVEL OFICINA DE DIRECTIVO TÉCNICO CONTROL INTERNODefinir políticas y Diseño, coordinacióndirectrices, normativa directa, implementac Evaluacións, ión, independienteseguimiento y mejora. facilitador del del Control Interno. Control Interno. MEJORAMIENTO SOSTENIDO
  15. 15. Planeación 3. Definición de los Niveles de implementación o ajuste del Sistema de Control Interno.. GRUPO GRUPO DIRECTIVO TÉCNICO ESTUDIO DEL SISTEMA DE C.I. 1. Estado actual del Control Interno. 2. Nivel de desarrollo. 3. Estándares de Control. 4. Grado de Efectividad de los estándares. 5. Brechas ??? 6. Políticas de ajustes. 7. Componentes y elementos de Control que deben ser implementados. 8. Prioridad. 9. Recursos, Costo – Beneficio.
  16. 16. Planeación 4. Elaboración del Plan de Trabajo. Normas de Definición de Asignación de Cronograma de funcionamiento actividades responsabilidad actividades. Seguimiento al Socialización a Capacitación en Definición de avance del Plan Directivos el trabajo recursos Implementación
  17. 17. Etapa 2 – Diseño e Implementación SISTEMA DE CONTROL INTERNO A. SUBSISTEMA DE C. SUBSISTEMA DE CONTROL B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE ESTRATEGICO CONTROL DE EVALUACIÓN GESTIÓN 1.Ambiente de 1.Actividades de 1.Autoevaluación. Control. Control. 2.Evaluación 2.Direccionamiento 2.Información. Independiente Estratégico. 3.Comunicación 3.Planes de 3.Administración de Pública. Mejoramiento. Riesgos.
  18. 18. Ciclo de Gestión de Riesgos • Supervisión, evaluación, aprendizaje, cambios • ¿Qué puede suceder?, ¿Dónde y Cuando?, ¿Cómo y por efectivos, indicadores. qué? Determinar consecuencias y posibilidades Monitoreo y Identificación Revisión de Riesgos Análisis y Tratamiento Evaluación de de Riesgos Riesgos • Identificar y evaluar opciones de tratamiento. Realizar • Determinar nivel de riesgo, evaluar controles planes de acción. Analizar y Evaluar riesgo residual. existentes, establecer prioridades

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