1. EXPERIENCIA EN CONTROL MASIVO
-COSTA RICAAGOSTO 2013
C O S T A
R I C A

2. C O S T A
Enfoque
estratégico
Enfoque
normativo
Enfoque
operativo
R I C A
El control masivo
-estructura organizacional-
• Participación Dirección General
• Definición de líneas generales y alcance
• Definición de metas, estrategias, sectores, entre otros.
• Aseguramiento insumos (procedimientos, herramientas de
gestión, indicadores, control de resultados)
• Ejecución de casos a nivel nacional.
• Aplicación de estrategias según región.
• Distribución según tamaño de contribuyente.

3. Plan Estratégico de
la DGT
C O S T A
Definen líneas estratégicas
R I C A
Consejo de
Control Tributario
Definen líneas de control:
Sectores, riesgos
Definen
estructuras de
Bases de
Información
Dirección
de
Inteligencia
Dirección
Funcional
Definen Plan
de Control
Envían Procedimientos
Ajustan Herramientas
Direcciones
Regionales
Envían bases de
Información
Ejecutan
Adm.
Tributarias
RUT
Recaudación
Cuenta
Corriente
Definen Plan
de Acción

4. C O S T A
R I C A
Experiencia y percepción
-Estratégico y Normativo-

5. C O S T A
R I C A
CARACTERISTICAS
1. Enfocadas al cumplimiento de obligaciones
formales y materiales. (Revisión especifica y no integral
del contribuyente).
2. Aprovechar al máximo los medios y avances
tecnológicos de comunicación. (correos
electrónicos, llamadas pregrabadas, envío de mensajes SMS,
llamadas por medio de operadores de centro de llamadas, etc..)
3. Basarse en información en poder de la
Administración. (En aumento la cantidad y calidad)

6. C O S T A
R I C A
LIMITANTES
• Programas anuales de control
• Programación de las metas por funcionario
• Áreas específicas de atención de casos
– Procesos adicionales (RUT, Información, Gestión)
– Insumos o productos
• Focalización en impuestos determinados

7. C O S T A
R I C A
Algunos problemas
Depuración
de registros
Extracción
de datos
Carga de
información
Selección de contribuyentes

8. C O S T A
R I C A
Propuestas implementadas
• Único Plan de Control Tributario
– Centralización de lineamientos
• Selección de casos centralizada
– Filtro por montos declarados
– Sectores y comportamientos fiscales comunes
• Gestión de casos
– Ampliación de competencias
– Invitación escrita, persuación
• Actuaciones integrales
– Gestor-auditor-resolutor

9. C O S T A
R I C A
Experiencia y percepción
-Operativo

10. C O S T A
R I C A
¡ MUCHAS GRACIAS !