1. INDICE
1 Que es el crédito
1.1 Diferencia del crédito con el préstamo
1.2 Elementos del crédito
1.3 Importancia del crédito
2 Clasificación de los Créditos
2.1 según su situación
2.2 Según su tipo
2.3 Modalidad
2.4 Tipos de créditos
3 Fuentes de financiamiento empresarial
3.1 Créditos para proveedores
3.2 Objetivo
3.3 Crédito para inversionistas
4. Conclusión
5. Bibliografía
2. DEDICATORIA
Queremos dedicar este trabajo
principalmente a dios a nuestros
padres que nos están apoyando a
nuestro docente del presente curso
que nos está encomiando
en el mundo bancario.
3. 1. Queeselcrédito
Es una operación financiera en la que una persona o entidad presta una cantidad
de dinero a otra persona o entidad, a la que se le denomina deudor, y esta se
compromete a devolver la cantidad que ha solicitado en un tiempo y plazos
definidos, según unas condiciones establecidas, que normalmente se recogen en
un contrato.
El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra disposición una
cantidad de dinero con un límite especificado y durante un período de tiempo
determinado.
Recordando que un crédito lo debes devolver en el tiempo establecido y mientras
lo devuelves debes pagar unos intereses.
1.1 Diferencia delcrédito con el préstamo
A no ser que tengamos una cierta cultura financiera, probablemente todos y cada
uno de nosotros hayamos confundido en alguna ocasión los términos ‘crédito’ y
‘préstamo’. Seguramente los habremos utilizado sin distinción para referirnos a
uno y otro, y habremos dicho eso de “tengo que pedir un préstamo” o “voy a pedir
un crédito” creyendo que significaban lo mismo. Lo cierto es que son muy
diferentes, y es conveniente tener claro unos cuantos conceptos sobre créditos y
préstamos:
En el préstamo la entidad financiera pone a disposición del cliente una
cantidad fija y el cliente adquiere la
obligación de devolver esa cantidad
más unas comisiones e intereses
pactados en el plazo acordado.
En el crédito la entidad financiera
pone a disposición del cliente, en una
cuenta de crédito, el dinero que este
necesite hasta una cantidad de dinero
máxima.
4. El préstamo suele ser una operación a medio o largo plazo y la
amortización normalmente se realiza mediante cuotas regulares,
mensuales,
Trimestrales o semestrales. De este modo, el cliente tiene la oportunidad de
organizarse mejor a la hora de planear los pagos y sus finanzas personales.
Generalmente los préstamos son personales y se conceden a particulares
para un uso privado, por lo tanto, generalmente se requieren garantías
personales (avales) o garantías reales (prendas o hipotecas).
En el préstamo la cantidad concedida normalmente se ingresa en la cuenta
del cliente y este deberá pagar intereses desde el primer día, calculándose
los intereses sobre la cantidad que se ha concedido. En un crédito sólo se
pagan intereses sobre el capital utilizado, el resto del dinero está a nuestra
disposición pero sin que por ello tengamos que pagar intereses.
El préstamo no admite renovación, al vencimiento del plazo establecido
habría que efectuar un nuevo contrato de préstamo.
Al término del plazo, el crédito admite la posibilidad de renovación y
ampliación, cuantas veces se necesite, del máximo disponible.
Los préstamos suelen tener tipos de interés más bajos que el crédito,
aunque, como hemos visto antes, se deben pagar intereses por la totalidad
del importe concedido.
En el crédito los tipos de interés suelen ser más altos que en el préstamo y
el plazo de amortización generalmente es más corto. Aunque esto siempre
depende de las condiciones que se pacten con la entidad.
Generalmente utilizamos los préstamos para adquirir bienes de larga
duración como viviendas y coches, es decir, productos de los que
conocemos su precio.
Los créditos, sin embargo, los suelen utilizar profesionales, empresarios o
autónomos, que necesitan liquidez en determinados momentos y que no
saben exactamente cuándo ni cuánto van a necesitar. También personas
con ingresos regulares que quieren disponer de dinero según sus
necesidades de cada momento.
5. 1. 2 Elementos del crédito
Sujeto del crédito
Acreditado
Deudor solidario
Aval
Acreedor
Objeto o destino
Tiempo o plazo
Tasa de interés
Sujeto del crédito
Es la persona, física o moral, establecida en el país con arreglo y experiencia
en el ejercicio de su actividad, con capacidad de ejercer sus derechos y cumplir
sus obligaciones.
Acreditado
Persona, física o moral que recibe el importe de un crédito, a cambio de su
promesa de pago en una fecha futura.
Deudor solidario
Persona, moral o física que conjuntamente recibe el importe del crédito y se
comprometa también en la promesa de pago
Aval
Persona física o moral que se compromete a realizar la promesa de pago
hecha por el acreditado en caso de que este último no la cumpla o la
interrumpa a su vencimiento
Acreedor
6. Parte que en una transacción crediticia entrega dinero, bienes, servicios o
títulos valores a cambio de la promesa de pago futuro
Objeto o destino
Es la causa primera por la que se solicita el crédito
Tiempo o plazo
El tiempo comprendido entre la recepción del crédito y su pago
Tasa de interés
Es la utilidad o garantía que se genera del capital prestado por el tiempo que
fue utilizado.
1.3 Importancia del crédito
La importancia del crédito para una economía es muy grande. Gracias al crédito,
las personas, las empresas y los Estados pueden tener acceso a recursos que, de
otra forma, serían difíciles de obtener. Los créditos pueden incentivar el consumo
de las personas y, de esta forma, activar el sistema productivo del país. Las
empresas, gracias a los créditos, pueden realizar proyectos e inversiones que les
permitan mejorar su producción y sus ingresos, que, en últimas, también son
ingresos para el país. Al Estado, los créditos le permiten llevar a cabo inversión
social, en infraestructura y en otros propósitos para mantener la actividad
económica del país en niveles aceptables o favorables.
7. 2. Clasificación de los Créditos
2.1Según su Situación
Créditos Vigentes. (pagos al día)
Créditos Reestructurados.
(generalmente para empresas)
Créditos Refinanciados
(generalmente para personas
naturales)
Créditos Vencidos
Créditos en Cobranza Judicial
Créditos Vigentes
Créditos otorgados en sus distintas
modalidades cuyos pagos se encuentran al día, de acuerdo con lo pactado en
el Contrato de Préstamo.
Créditos Refinanciados
Son los créditos que han sufrido variaciones de plazo y/o monto respecto al
contrato original, las cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago
del deudor.
Créditos Reestructurados
Son los créditos, cualquiera sea su
modalidad, sujeto a la reprogramación de
pagos aprobada en el proceso de
8. reestructuración, de concurso ordinario o preventivo.
Créditos vencidos
Son los Créditos que no han sido Cancelados o Amortizados por los Obligados
en la ‘’fecha de Vencimiento’’ y que Contablemente son Registrados como
Vencidos.
Créditos en Cobranza Judicial:
Corresponde a los créditos cuya recuperación se encuentra en proceso judicial.
2.2 Según su tipo
Crédito directo:
Conocidos como los riesgos por caja.
Implican trasladar fondos del
intermediario financiero a su cl iente.
Las operaciones serán registradas en
las diferentes cuentas del activo.
Ejemplos:
El crédito en cuenta corriente
El descuento de documentos
El Factoring
Créditos indirectos:
Llamados riesgos no por caja.
Existe un compromiso formal y por
escrito, que el intermediario financiero,
cumplirá con contra prestar ante un
9. tercero, si es que su cliente no lo hiciera.
Ejemplos:
Los avales,
Las cartas fianza,
Las cartas de crédito,
Los créditos aprobados no desembolsados
Las líneas de crédito no utilizadas
Otorgados por empresas del sistema financiero
2.3 Modalidades
Corto plazo:
A todo financiamiento que tenga una duración
menor a un año desde su inicio hasta su
culminación.
Mediano plazo:
A los financiamientos que tienen un tiempo de culminación superior al año pero
inferior a los 5 años.
Largo plazo:
A todo financiamiento que tenga una
duración superior a los 5 años para
su culminación.
2.4 Tipos de créditos
CRÉDITOS CORPORATIVOS
10. Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un
nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años,
de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del
deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los créditos
no podrán ser considerados en esta categoría
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyesen a un nivel no
mayor a S/. 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos
deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarán como corporativos a los créditos soberanos, a
los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del
sector público, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero,
a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía
constituidos conforme a Ley.
CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que poseen al menos una
de las siguientes características:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200
millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados financieros más
recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de
instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de S/.
200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos del deudor
deberán reclasificarse como créditos corporativos, siempre que se cuente con
estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha
mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el último año y sus
ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/. 20 millones durante
dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a
medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas, según
corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el sistema
financiero en los últimos (6) meses.
11. CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los
últimos seis (6) meses y no cumplen con las características para ser
clasificados como créditos corporativos o a grandes empresas.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/. 20
millones durante dos (2) años consecutivos o el deudor hubiese realizado
alguna emisión en el mercado de capitales, los créditos del deudor deberán
reclasificarse como créditos a grandes empresas o corporativos, según
corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/. 300,000 por
seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como
créditos a pequeñas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de
endeudamiento.
Se considera también como créditos a medianas empresas a los créditos
otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) superior a
S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho
endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas empresas o a
microempresas, caso contrario permanecerán clasificados como créditos de
consumo.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda), se redujera a un nivel no
mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán
reclasificarse como créditos de consumo (revolvente y/o no revolvente) y como
créditos a pequeñas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de
endeudamiento y el destino del crédito, según corresponda.
12. CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o
jurídicas, cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los créditos
hipotecarios para vivienda) es superior a S/.
20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los
últimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del
deudor en el sistema financiero (sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda)
excediese los S/. 300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos deberán ser
reclasificados como créditos a medianas
empresas. Asimismo, en caso el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los créditos
hipotecarios para vivienda) disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a
S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán reclasificarse
a créditos a microempresas.
CRÉDITOS A MICROEMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización
o prestación de servicios, otorgados a
personas naturales o jurídicas, cuyo
endeudamiento total en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los
últimos seis (6) meses.
13. Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese los S/. 20,000 por
seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados al tipo de
crédito que corresponda, según el nivel de endeudamiento.
CRÉDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE
Son aquellos créditos revolentes otorgados a personas naturales, con la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con
la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente
con créditos a microempresas o a
pequeñas empresas, y un
endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los créditos
hipotecarios para vivienda) mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos deberán ser
reclasificados como créditos a medianas
empresas.
Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a los créditos otorgados a
personas naturales que sólo posean créditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como créditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
créditos hipotecarios para vivienda, según corresponda.
CRÉDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE
Son aquellos créditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con
la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a pequeñas empresas o
a microempresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como créditos a medianas
empresas.
14. Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a los créditos otorgados a
personas naturales que sólo posean créditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o créditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como créditos de consumo (revolventes y/o no revolventes).y/o
créditos hipotecarios para vivienda, según corresponda.
CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la adquisición,
construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión
de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el
sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por
cualquier otro sistema de similares características.
Se incluyen también en esta categoría los créditos para la adquisición o
construcción de vivienda propia que a la fecha de la operación, por tratarse de
bienes futuros, bienes en proceso de independización o bienes en proceso de
inscripción de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca
individualizada que deriva del crédito otorgado.
15. 3. Fuentes de financiamiento empresarial
3.1 Crédito para proveedores
Son los Créditos otorgados a Personas
naturales y Jurídicas que se dediquen a
Proveer cualquier Servicio o bien Material
mercadería, materia prima para Capital de
Trabajo
3.2 OBJETIVO
El objetivo es Insertar a dichas personas y/o personas jurídicas al sistema
financiero mediante un crédito, solicitando la menor cantidad de requisitos y
con tasas competitivas.
El crédito de los proveedores viene determinado por los plazos concedidos
para realizar los pagos por parte de los proveedores, permitiendo a la empresa
deudora disponer del importe de la venta durante un período de tiempo
adicional. Así, las operaciones de las empresas con sus proveedores y clientes
no suelen realizarse al contado, sino que se conceden una serie de facilidades
de pago que se materializan en un plazo para poder realizarlo. Durante este
período de tiempo la empresa compradora dispone del importe de la operación,
por lo que puede considerarse como un crédito concedido por los proveedores
a la empresa.
Existen varias formas para realizar una
transacción comercial según la forma de pago
del cliente:
16. Pago por anticipado.
Se utiliza en aquellas operaciones en las que se siguen las especificaciones
del cliente, como en el caso de productos por encargo.
Pagos a cuenta. Se trata de realizar porcentajes del pago a medida que
finalizan determinadas fases del trabajo (por ejemplo 50% al hacer el proyecto
y el resto al finalizar el trabajo).
El crédito comercial. Consiste en
ofrecer un plazo de pago al cliente
después de que éste reciba el producto.
3.3 Crédito para inversionistas
Participación de Inversionistas-Vía
Emisión de Obligaciones
Son Valores Emitidos en Serie que crean o reconocen una Deuda a cargo de la
entidad Emisora y representan una parte alícuota de un Crédito contra dicha
Entidad y a favor del
Obligacionista o acreedor. Pueden recibir distintas denominaciones Como:
Acciones-Bonos- Cédulas
Las Sociedades Anónimas, son las que con más frecuencia emiten Valores a
través de ACCIONES o BONOS para venderse en la Bolsa y que
Inversionistas las obtengan
17. 4.Conclusión
El crédito te ofrece liquidez inmediata, en tiempos o situaciones que se nos
hace muy difícil tener ciertas cantidades de dinero. No es fácil reunir el dinero
necesario para comprar una casa y mientras lo reúnes puedes estar gastando
dinero en arriendos, que bien pudieran ser cuotas de tu propio hogar, es aquí
donde el crédito juega un papel importante.
Es importante también en situaciones de emergencia, en donde el crédito
actúa como un colchón. Si el crédito se utiliza con prudencia, puede ser una
magnífica herramienta para darle un poco de seguridad para los gastos
inesperados.
Es importante que conozcas todos los detalles de tu producto crediticio, para
poder manejarlo debidamente, sin exceder tu capacidad de pago
