Se muestra la normativa respecto a la clasificacion y calificacion de cartera, abordando el riesgo crediticio, en las instituciones financieras se aplica normativa de calificacion y clasificacion de cartera en función a las circulares que emite la autoridad de supervisión del sistema financiero ASFI, para el control y supervisión de la cartera que tienen las instituciones financieras de acuerdo al tipo de créditos y servicios financieros que prestan.

1. OPERACIONES
ACTIVAS:
RIESGO CREDITICIO
FACILITADOR LIC. JOSÉ LUIS TORRES S.

2. ¿QUE ES LA CARTERA DE
CREDITOS?
La cartera de créditos es el ACTIVO
MAS IMPORTANTE de las Entidades
de Intermediación Financiera, debido a
que es la principal fuente generadora
de INGRESOS.

3. CONCESIÓN Y
ADMINISTRACIÓN DEL
CRÉDITO
Se fundamenta en un adecuado análisis de
objetivos de riesgo y realizarse de
acuerdo a:
 Estrategias,
 Políticas y
 Procedimientos
establecidos por cada Entidad,
debidamente aprobadas por el Directorio
u órgano equivalente y ajustarse a lo
dispuesto en L.B.E.F.

4. CRÉDITO
 Es un activo de riesgo, cualquiera sea la
modalidad de su instrumentación,
mediante el cual la EIF, asumiendo el
riesgo de su recuperación, provee o se
compromete a proveer fondos u otros
bienes o garantiza frente a terceros el
cumplimiento de obligaciones contraídas
por su cliente.

5. TIPOS DE PERSONAS
 Personas Naturales o Físicas: El
nacimiento señala el comienzo de la
personalidad. Todas las personas tienen
capacidad jurídica (de goce), es decir, son
susceptibles de adquirir derechos.
 Personas Jurídicas o Colectivas: Son
entidades capaces de adquirir derechos y
contraer obligaciones, y resultan de la
reunión de varias personas para la
consecución de un determinado fin.

6. ETAPAS DEL CREDITO
 Análisis,
 Tramitación,
 Aprobación,
 Desembolso,
 Seguimiento y
 Recuperación de los créditos,

7. ANALISIS DEL RIESGO
CREDITICIO
 El éxito de la administración de un crédito está
demostrado en la Calidad y el contenido de
este, debiendo estar respaldado por políticas,
reglamentos y procedimientos que tenga la
Institución Financiera y de esa manera
establezca una filosofía de la entidad.

8. ANALISIS DEL RIESGO
CREDITICIO
 Se requiere, realizar un análisis somero del
cliente basados en los objetivos y principios
claros y coherentes. Los principales criterios
básicos en que debe basarse el análisis del
riesgo crediticio son los siguientes:
 Capacidad de Pago
 Solvencia
 Rentabilidad
 Conveniencia

9. CAPACIDAD DE PAGO
 Se entiende, como la capacidad de
generar recursos para cumplir con el
pago de obligaciones financieras;
proveniente de las actividades propia del
giro del negocio.

10. SOLVENCIA
 Solvencia.-Es la suficiencia patrimonial del
solicitante para responder ante la eventual
falta de pago. Es decir la Solvencia representa
una buena garantía de recuperación de la
operación puesto que el valor de venta de sus
activos( que corresponden el neto patrimonial )
sea superior para cubrir la deuda.
 De esa manera la Solvencia nunca debe
primar sobre la Capacidad de pago.

11. RENTABILIDAD
 Esta debe ser proporcional al riesgo y se
determina en función a las cantidades
percibidas por las operaciones del activo
mantenidas con el cliente, las abonadas
por sus saldos de pasivos y las distintas
compensaciones aportadas por el
cliente.

12. CONVENIENCIA
 Puede darse en aquellos casos de
acuerdo al interés propio de la Institución
Financiera, sea por políticas
determinadas, por factores monetarios o
crediticios, como cambiar o adaptar a la
situación vigente sus tipos de interés,
plazos, modalidades, etc

13. EN RESUMEN
 La primera fuente de recuperación de un
crédito, debe ser la “Capacidad” para
generar recursos por parte del
acreditado , puesto que las garantías
deben considerarse en un segundo
plano, debido a que éstas no justifican
por si solas la otorgación del crédito.

14. EN RESUMEN
 Contar con una adecuada “Información”,
actual, suficiente y fiable, para tener un
conocimiento detallado y profundo de las
operaciones del negocio del cliente,
reduciendo de esta manera la
incertidumbre sobre el riesgo.

15. EN RESUMEN
 El Éxito de una Operación Crediticia se
consigue, cuando su riesgo se ha
reducido al mínimo, para ello se debe
haber cumplido con todos los criterios
requeridos en cada una de las etapas o
fases de la solicitud, concesión y
seguimiento de un crédito.

16. FUENTES DE INFORMACIÓN
Es importante la investigación de los
antecedentes crediticios de los mismos,
tanto en el Buró de la información
crediticia (BIC), la central de información
de riesgos de la S.B.E.F. así como de
otras fuentes.
Infocenter, Infocred, etc.

17. ESTRUCTURACION DE LAS
PROPUESTAS DE CRÉDITO
 La concesión del crédito se basa en la
confianza de la Entidad de que el cliente
podrá cancelar su obligación de acuerdo con
los términos del contrato de préstamo.
 En otras palabras, la base para dar créditos
se puede encontrar en las cinco C del
crédito: Carácter, Capacidad, Capital,
Condiciones y Colaterales (o garantías).

18. CARACTER
 Se refiere a la determinación de pagar.
Carácter aplica a individuos y
empresas.
 El oficial de crédito debe investigar, no
solo el carácter del riesgo individual,
sino también la integridad del grupo al
cual el individuo pertenece.

19. CAPACIDAD
 Un hombre puede ser honesto, pero si
su habilidad o capacidad es
insuficiente, su deseo de pagar, no será
suficiente para asegurar el repago del
préstamo. El oficial de crédito debe
hacerse muchas preguntas acerca de
la capacidad de su cliente potencial:

20. CAPITAL
 Otra condición básica a considerar es
el factor capital (Como bienes muebles,
inmuebles, vehículos, maquinaria, etc.).
 El capital empleado en un negocio
debe proveer un margen de seguridad
para la EIF.

21. CONDICIONES
 No se debe dejar de pasar los atributos
que definen a un cliente para que
pueda ser considerado sujeto de
crédito, las condiciones generales del
negocio donde participa y las
condiciones del sector.

22. COLATERAL
Determinación del tipo de garantía o colateral que es
deseable.
Determinación de los márgenes de seguridad para
cada tipo de colateral o garantía.
Determinación de los términos y condiciones para
cada tipo de colateral.
Determinación de la tasa de interés según el riesgo.

23. NIVELES DE APROBACION
 Comité de Créditos
 El comité de crédito estará constituido por al
menos tres personas: El gerente general que
será quien lo presida, el jefe de crédito y un
tercer funcionario delegado por el consejo de
adm. De la institución. Podrán asistir a este
comité el analista de riesgos y el oficial de
negocios que propone la operación, estos dos
últimos con voz pero sin voto.

24. TIPOS DE CREDITOS
 Sin perjuicio de que las EIFs, definan sub. categorías
mas detalladas, para efectos de información, estas
deberán enmarcar a sus clientes en los siguientes tipos:
 1. Créditos individuales: créditos que, por su
naturaleza, deben ser evaluados sobre la base de
características propias de cada deudor utilizando sus
metodologías, mismas que deberán capturar la esencia
de este tipo de créditos.(EJ. COMERCIAL)
 2. Créditos masivos: créditos que, por su naturaleza,
pueden ser evaluados en forma grupal utilizando
metodologías que agrupen deudores con características
relevantes similares desde el punto de vista del
riesgo.(EJ. MICROCREDITO-GARANTIA SOLIDARIA Y
MANCOMUNADA)

25. DEFINICIONES
 Crédito directo: Incluye el monto de las
operaciones de préstamo, descuento, adelantos
en cuenta corriente, operaciones de
arrendamiento financiero y en general las
obligaciones del prestatario con la Entidad de
Intermediación Financiera.
 Crédito indirecto: Incluye el monto de las
operaciones garantizadas ante la Entidad de
Intermediación Financiera para el pago de
obligaciones de terceras personas.

26. DEFINICIONES
 Crédito contingente: Incluye el monto de las fianzas,
avales, cartas de crédito y otras garantías emitidas por
la Entidad de Intermediación Financiera a favor de
terceras personas por cuenta del prestatario.
 Contrato de línea de crédito (apertura de crédito):
Es un contrato en virtud del cual la Entidad de
Intermediación Financiera pone a disposición de su
cliente recursos para ser utilizados en un plazo
determinado en operaciones de crédito directo y
contingente.
 Endeudamiento total: Corresponde a los créditos
directos e indirectos y contingentes de un prestatario
con la Entidad de Intermediación Financiera e incluye
capital, intereses devengados y otros reajustes.

27. DEFINICIONES
 Mora: Incumplimiento en el pago de los montos
adeudados de capital o intereses, según el plan de
pagos pactado, considerándose como incumplido el
saldo total de la operación desde el día de vencimiento
de la cuota atrasada más antigua hasta el día en que
ésta sea puesta totalmente al día, tanto en capital
como en intereses.
 Reprogramación: Es el acuerdo, convenio o contrato
en virtud al cual se modifican las principales
condiciones del crédito, ya sea estableciendo un
monto diferente o un nuevo plan de pagos por el saldo
de un crédito.

28. DEFINICIONES
 Reestructuración: Se aplica a los
créditos otorgados a empresas que, se
acojan a un proceso de reestructuración
voluntaria, de acuerdo a lo dispuesto en
la Ley N° 2495 y Decretos Supremos
Reglamentarios.

29. TIPOS DE CREDITO PARA
EVALUACION Y CALIFICACION
DE LA CARTERA
 Créditos Comerciales.- Están dirigidos a financiar
actividades productivas comerciales y todo aquel
crédito independiente de su particular objetivo, con
excepción de los créditos hipotecarios de vivienda,
de consumo y micro créditos.
 Crédito de Consumo.- Es aquel crédito que se
concede a una persona natural destinada a
financiar la adquisición de bienes de consumo o el
pago de servicios, amortizable en cuotas iguales y
cuya fuente de pago es el salario del prestatario.

30. TIPOS DE CREDITO PARA
EVALUACION Y CALIFICACION
DE LA CARTERA
 Micro crédito.- Es todo crédito
concedido a un, prestatario o grupo de
personas natural o jurídica o grupos de
prestatarios con garantía mancomunada
y solidaria destinada a financiar
actividades en pequeña escala de
comercialización, producción o servicios
cuya fuente principal de pago constituyen
el producto de las ventas e ingresos
generados por dichas actividades.

31. TIPOS DE CREDITO PARA
EVALUACION Y CALIFICACION
DE LA CARTERA
 Crédito Hipotecario de Vivienda.- Todo
crédito otorgado a personas naturales
destinado exclusivamente a la
adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación y
mejoramiento de viviendas.

32. EVALUACION Y CALIFICACION
DE CARTERA
 La evaluación y la calificación de la cartera de
créditos comprenderá la totalidad (100%) de
los prestatarios de la EIF., ya sean personas
naturales o jurídicas.
 La calificación de los deudores deberá
efectuarse a partir de la evaluación de su
capacidad de pago, la cual será determinada a
partir de los flujos de caja operacionales
reales, obtenidos en el pasado de al menos
tres ejercicios y no así por expectativas
futuras.

33. Categorías de calificación por tipos
de crédito
 Categoría A
 Categoría B
 Categoría C
 Categoría D
 Categoría E
 Categoría F
 Categoría G
 Categoría H

34. DEFINICION CATEGORIAS
 Categoría A.- Prestatarios que cuentan con
capacidad de pago, reflejada en flujos de caja
positivos, para cubrir los vencimientos de sus
obligaciones financieras.
 Categoría B Prestatarios que cuentan con
capacidad de pago, reflejada en flujos de caja
positivos decrecientes, aun suficientes para
cubrir los vencimientos de sus obligaciones
financieras, por tanto, le permite cumplir con los
términos pactados pudiendo presentar retrasos
por razones transitorias.

35. DEFINICION CATEGORIAS
 Categoría C Prestatarios que muestran deterioro
en su capacidad de pago, reflejada en flujos de
caja insuficientes que sólo permiten cubrir la
totalidad de los intereses y mas del 80% de capital
de sus obligaciones financieras en las condiciones
pactadas.
 Categoría D Prestatarios que muestran deterioro
en su capacidad de pago reflejada en flujos de
caja operacionales que, no obstante ser positivos,
permiten cubrir la totalidad de los intereses y sólo
entre el 60% y 80% del capital de sus obligaciones
financieras en las condiciones pactadas

36. DEFINICION CATEGORIAS
 Categoría E Prestatarios que muestran
deterioro en su capacidad de pago
reflejada en flujos de caja operacionales
que, no obstante ser positivos, permiten
cubrir la totalidad de los intereses y
menos del 60% del capital de sus
obligaciones financieras en las
condiciones pactadas.

37. DEFINICION CATEGORIAS
 Categoría F Prestarios que muestran marcadas
debilidades financieras, cuyos flujos de caja
operacionales sólo permiten cubrir parcialmente los
intereses y no así el capital de sus obligaciones
financieras en las condiciones pactadas.
Asimismo, las garantías hipotecarias de bienes
inmuebles están constituidas a favor de la EIF.,en
primer grado frente a otros acreedores, están
debidamente registradas en DDRR, no presentan
gravámenes ni contingencias legales de ninguna
naturaleza. Estas garantías cubren el monto prestado
más los intereses.

38. DEFINICION CATEGORIAS
 Categoría G Prestarios que muestran marcadas
debilidades financieras, cuyos flujos de caja
operacionales sólo permiten cubrir parcialmente los
intereses y no así el capital de sus obligaciones
financieras en las condiciones pactadas.
 Asimismo, las garantías hipotecarias de bienes
inmuebles, debidamente registradas en DDRR, si bien
no están constituidas a favor de la EIF,en primer grado
frente a otros acreedores, no presentan ningún otro tipo
de gravamen ni contingencias legales que impidan su
realización. Estas garantías cubren el monto prestado
más los intereses.

39. DEFINICION CATEGORIAS
 Categoría H Prestatarios de manifiesta
insolvencia, cuyo patrimonio es escaso o
nulo para cumplir con sus obligaciones
financieras.
 Las garantías son de escaso o nulo valor
en relación con el monto adeudado.

40. CRITERIOS DE CALIFICACION
 Si el deudor mantiene un crédito comercial,
independiente del tipo de crédito del resto de
sus operaciones, su calificación será efectuada
con los criterios del crédito comercial.
 Si el deudor mantiene créditos de consumo,
micro crédito y/o hipotecario de vivienda, el
prestatario recibirá la calificación de la
operación que registre la categoría de mayor
riesgo

41. CRITERIOS DE CALIFICACIÓN
CIRCULAR SB/492/2005 Y 494/2005
Tipo de Categorias de creditos /
Categoria
A(1%) B (5%) C (10%) D (20%) E (30%) F (50%) G (80%) H (100%)
2. Hipotecarios o de vivienda
Mora entre 0 a 30
dias
Mora entre 31 y
90 dias
No aplica
Mora entre 91 y
180 dias
No aplica
Mora entre 181 y
360 dias
No aplica Mora > 360 dias
3. Consumo
Mora entre 0 y 5
dias
Mora entre 6 y 30
dias
No aplica
Mora entre 31 y
60 dias
No aplica
Mora entre 61 y
90 dias
No aplica Mora > 90 dias
4. Microcreditos
Mora entre 0 y 5
dias
Mora entre 6 y 30
dias
No aplica
Mora entre 31 y
60 dias
No aplica
Mora entre 61 y
90 dias
No aplica Mora > 90 dias
5. Consumo debidamente
garantizado
Mora entre 0 y 5
dias
Mora entre 6 y 30
dias
No aplica
Mora entre 31 y
60 dias
No aplica
Mora entre 61 y
90 dias
No aplica Mora > 90 dias
6. Microcreditos debidamente
garantizados
Mora entre 0 y 5
dias
Mora entre 6 y 30
dias
No aplica
Mora entre 31 y
60 dias
No aplica
Mora entre 61 y
90 dias
No aplica Mora > 90 dias
7. Microcreditos sin garantia
real
Mora entre 0 y 5
dias
Mora entre 6 y 30
dias
No aplica
Mora entre 31 y
60 dias
No aplica
Mora entre 61 y
90 dias
No aplica Mora > 90 dias
8.-Microcredito con garantia real
Mora entre 0 y 5
dias
Mora entre 6 y 30
dias
No aplica
Mora entre 31 y
60 dias
No aplica
Mora entre 61 y
90 dias
No aplica Mora > 90 dias
1-A;2-B;3-D;4-F;5-H

42. RÉGIMEN DE PREVISIONES
 PREVISIONES ESPECIFICAS.- Como
resultado de la evaluacion y calificacion
de cartera según las pautas previamente
establecidas, las EIFs., constituiran
previsiones especificas sobre el saldo del
credito directo y contingente de sus
prestatarios.

43. RÉGIMEN DE PREVISIONES
 *No aplica para créditos hipotecarios de vivienda,
micro créditos ni créditos de consumo
A 1%
B 5%
C* 10%
D 20%
E* 30%
F 50%
G* 80%
H 100%