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- 1. EJERCICIO AYUDANTIA La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO CIRCULANTE EXIGIBLE CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000 LETRAS POR BANCO ITAU 550.000 PAGAR 250.000 EXISTENCIAS 450.000 CLIENTES 420.000 LETRAS X COBRAR 330.000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000 COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000 D.A.MUEBLES -46.000 D.A.COMPUTADOR -60.000 2.274.000 2.274.000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y Marco Gutiérrez Urrutia
- 2. explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance operaciones mes de enero 2009 fecha compra existencia por $100.000 más iva, 50% 02-01-2009 c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos aguia $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo compra existencia por $80.000 más iva, 50% 04-01-2009 c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo compra existencia por $180.000 más iva, 50% 05-01-2009 c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo compra existencia por $100.000 más iva, 50% 06-01-2009 c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ Marco Gutiérrez Urrutia
- 3. 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 compra existencia por $80.000 más iva, 50% 07-01-2009 c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 compra existencia por $180.000 más iva, 50% 08-01-2009 c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 LIBRO DIARIO FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 02-01-2009 existencia + $ 100.000 activo credito fiscal + $ 19.000 activo proveedores + $ 59.500 pasivo letras x pagar + $ 59.500 pasivo banco + $ 120.000 activo cliente - $ 120.000 activo clientes + $ 59.500 activo letras x cobrar + $ 59.500 activo venta + $ 100.000 R+ debito fiscal + $ 19.000 pasivo costo de venta + $ 20.000 R- existencia - $ 20.000 activo letras por pagar - $ 15.000 pasivo banco - $ 15.000 activo gastos generales + $ 20.000 R- caja - $ 20.000 activo caja + $ 20.000 activo banco - $ 20.000 activo 04-01-2009 existencia + $ 80.000 activo Marco Gutiérrez Urrutia
- 4. credito fiscal + $ 15.200 activo proveedores + $ 47.600 pasivo letras x pagar + $ 47.600 pasivo banco + $ 60.000 activo cliente - $ 60.000 activo clientes + $ 47.600 activo letras x cobrar + $ 47.600 activo venta + $ 80.000 R+ debito fiscal + $ 15.200 pasivo costo de venta + $ 20.000 R- existencia - $ 20.000 activo letras por pagar - $ 15.000 pasivo banco - $ 15.000 activo gastos generales + $ 20.000 R- caja - $ 20.000 activo caja + $ 20.000 activo banco - $ 20.000 activo 05-01-2009 existencia + $ 180.000 activo credito fiscal + $ 34.200 activo proveedores + $ 107.100 pasivo letras x pagar + $ 107.100 pasivo banco + $ 100.000 activo cliente - $ 100.000 activo clientes + $ 77.350 activo letras x cobrar + $ 77.350 activo venta + $ 130.000 R+ debito fiscal + $ 24.700 pasivo costo de venta + $ 50.000 R- existencia - $ 50.000 activo letras por pagar - $ 15.000 pasivo banco - $ 15.000 activo gastos generales + $ 20.000 R- caja - $ 20.000 activo caja + $ 20.000 activo banco - $ 20.000 activo 06-01-2009 existencia + $ 100.000 activo credito fiscal + $ 19.000 activo proveedores + $ 59.500 pasivo letras x pagar + $ 59.500 pasivo banco + $ 120.000 activo cliente - $ 120.000 activo clientes + $ 59.500 activo Marco Gutiérrez Urrutia
- 5. letras x cobrar + $ 59.500 activo venta + $ 100.000 R+ debito fiscal + $ 19.000 pasivo costo de venta + $ 20.000 R- existencia - $ 20.000 activo letras por pagar - $ 15.000 pasivo banco - $ 15.000 activo 07-01-2009 existencia + $ 80.000 activo credito fiscal + $ 15.200 activo proveedores + $ 47.600 pasivo letras x pagar + $ 47.600 pasivo banco + $ 60.000 activo cliente - $ 60.000 activo clientes + $ 47.600 activo letras x cobrar + $ 47.600 activo venta + $ 80.000 R+ debito fiscal + $ 15.200 pasivo costo de venta + $ 20.000 R- existencia - $ 20.000 activo letras por pagar - $ 15.000 pasivo banco - $ 15.000 activo 08-01-2009 existencia + $ 180.000 activo credito fiscal + $ 34.200 activo proveedores + $ 107.100 pasivo letras x pagar + $ 107.100 pasivo banco + $ 100.000 activo cliente - $ 100.000 activo clientes + $ 77.350 activo letras x cobrar + $ 77.350 activo venta + $ 130.000 R+ debito fiscal + $ 24.700 pasivo costo de venta + $ 50.000 R- existencia - $ 50.000 activo letras por pagar - $ 15.000 pasivo banco - $ 15.000 activo TOTALES 2.544.600 2.544.600 Marco Gutiérrez Urrutia