Catalogo 01-03-2010

PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR
S I A
1 ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS.............................................................................. * * *
1001 CAJA............................................................................................... * * *
1001.01 CAJA OFICINA PRINCIPAL........................................... * * *
1001.11 FONDOS FIJOS............................................................. * * *
1002 BANCOS LOCALES........................................................................ * * *
1002.00 (BANCO)........................................................................ * * *
1002.00.01 CUENTA CORRIENTE............................... * * *
1002.00.51 CUENTAS DE AHORRO............................ * * *
1002.00.71 CUENTAS A PLAZO................................... * * *
1003 BANCOS DEL EXTERIOR............................................................... * * *
1003.00 (BANCO)........................................................................ * * *
1003.00.71 CUENTAS A PLAZO................................... * * *
1004 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES...................... * * *
1004.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1004.00.71 CUENTAS A PLAZO................................... * * *
1005 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR............ * * *
1005.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1005.00.71 CUENTAS A PLAZO................................... * * *
1006 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION LOCALES.................... * * *
1006.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1007 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION EXTERIOR................... * * *
1007.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1008 INSTITUCIONES FINANCIERAS AFILIADAS................................. * * *
1008.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1008.00.71 CUENTAS A PLAZO................................... * * *
11 INVERSIONES FINANCIERAS................................................................. * * *
1101 INVERSIONES LOCALES............................................................... * * *
1101.01 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS............................................................... * * *
1101.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1101.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1101.01.03 BONOS....................................................... * * *
1101.01.04 EFECTOS HIPOTECARIOS....................... * * *
1101.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE
INVERSION................................................ * * *
1101.01.06 INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO....... * * *
1101.01.07 ADR, GDR Y SIMILARES........................... * * *
1101.01.09 INVERSIONES DIVERSAS......................... * * *
1101.01.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE
INTERÉS EFECTIVA.................................. * * *
1101.02 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA.......... * * *
1101.02.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1101.02.02 ACCIONES................................................. * * *
1101.02.03 BONOS....................................................... * * *
1101.02.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE
INVERSION................................................ * * *
1101.02.06 INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO....... * * *
1101.02.09 INVERSIONES DIVERSAS......................... * * *
1101.02.10 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO

S I A
NEGOCIABLES.......................................... * * *
1101.02.11 CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA
ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS...... * * *
1101.02.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA
DE INTERÉS EFECTIVA ........................... * * *
1101.03 A VENCIMIENTO............................................................ * * *
1101.03.01 BONOS....................................................... * * *
1101.03.03 OTROS VALORES..................................... * * *
1101.03.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA
DE INTERÉS EFECTIVA............................ * * *
1102 INVERSIONES EN EL EXTERIOR.................................................. * * *
1102.00 ID. A LA CUENTA 1101.................................................. * * *
1108 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................................... * * *
1108.00 ID. A LA CUENTA 1101.................................................. * * *
1109 PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS Y DETERIORO DE VALOR
1109.01 INVERSIONES LOCALES.............................................. * * *
1109.01.01 PROVISIONES PARA FLUCTUACION DE
VALORES................................................... * * *
1109.01.04 PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU-CION,
LIQUIDACION Y PATRIMONIO
NULO O NEGATIVO................................... * * *
1109.01.05 PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO
DE TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA
1109.01.06 DETERIORO DE VALOR............................. * * *
1109.02 INVERSIONES EN EL EXTERIOR................................. * * *
VALORES................................................... * * *
NULO O NEGATIVO................................... * * *
1109.09 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS.................. * * *
VALORES................................................... * * *
NULO O NEGATIVO................................... * * *
1109.09.05 PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO DE
TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA
12 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE SEGUROS............ * * *
1201 CLIENTES LOCALES...................................................................... * * *
1201.00 (RIESGO) (ASEGURADORA)........................................ * * *
1201.00.01 COMISIONES............................................. * *
1201.00.02 HONORARIOS........................................... * *
1201.00.05 OTROS SERVICIOS................................... * *
1202 CLIENTES DEL EXTERIOR............................................................ * * *
1202.00 (RIESGO) (ASEGURADORA)........................................ * * *
1202.00.01 COMISIONES............................................. * *
1202.00.02 HONORARIOS........................................... * *
1202.00.05 OTROS SERVICIOS................................... * *
1203 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES LOCALES............... *
1203.01 CONVENIOS DE PAGO................................................. *
1203.02 LETRAS.......................................................................... *
1203.03 DOCUMENTOS VARIOS............................................... *
1204 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES DEL EXTERIOR..... *
1204.01 CONVENIOS DE PAGO................................................. *
1204.02 LETRAS.......................................................................... *
1204.03 DOCUMENTOS VARIOS............................................... *

S I A
1205 CUENTAS INDIVIDUALES DE SEGUROS PREVISIONALES........ *
1205.02 HORIZONTE.................................................................. *
1205.03 INTEGRA........................................................................ *
1205.04 UNION VIDA................................................................... *
1205.05 PROFUTURO................................................................. *
1205.07 PRIMA............................................................................ *
1206 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO....................................................... * * *
1206.00 (ASEGURADORA)......................................................... * * *
1206.00.01 LOCALES................................................... * * *
1206.00.02 EXTERIOR................................................. * * *
1207 COBRANZA JUDICIAL.................................................................... * * *
1207.00 (ASEGURADORA)......................................................... * * *
ID. A LA SUB-CUENTA 1206.00..................................... * * *
1208 EMPRESAS AFILIADAS.................................................................. * * *
1208.00 (RIESGO)(ASEGURADORA)......................................... * * *
1208.00.01 LOCALES................................................... * * *
1208.00.02 EXTERIOR................................................. * * *
1208.00.06 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO.................. * * *
1208.00.07 COBRANZA JUDICIAL............................... * * *
1209 PROVISION PARA INCOBRABLES................................................ * * *
1209.00 (ASEGURADORA)......................................................... * * *
1209.00.01 LOCALES................................................... * * *
1209.00.02 EXTERIOR................................................. * * *
1209.00.03 AFILIADAS.................................................. * * *
13 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES SUJETAS A RIESGO
CREDITICIO............................................................................................. *
1304 OTROS CREDITOS HIPOTECARIOS POR COBRAR.................... *
1304.01 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES......... *
1304.02 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS.................... *
1304.03 COMISIONES................................................................. *
1304.03.01 FIDEICOMISO............................................ *
1304.03.02 COMISIONES DE CONFIANZA.................. *
1304.04 CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS.......... *
1304.04.01 FIDEICOMISOS DE TITULIZACION........... *
1304.04.02 FIDEICOMISOS EN GARANTIA................. *
1304.04.03 OTROS....................................................... *
1306 CUENTAS VENCIDAS..................................................................... *
1306.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES......... *
1307 CUENTAS EN COBRANZA JUDICIAL............................................ *
1308 EMPRESAS AFILIADAS.................................................................. *
1309 PROVISION PARA INCOBRABLES................................................ *
1309.01 GENERICAS................................................................... *
1309.01.04CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA-DORES.......................................................
*
1309.01.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS*
1309.02 ESPECIFICAS................................................................ *
1309.02.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA-DORES.......................................................
*
1309.02.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS*
14 CUENTAS POR COBRAR A REASEGURADORES Y COASEGU-RADORES................................................................................................
*
1401 REASEGURADORES LOCALES.................................................... *
1401.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS.... *
1401.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... *
1401.02.01 PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS
ACEPTADOS.............................................. *
1401.02.02 SINIESTROS POR COBRAR REASEGU-ROS
CEDIDOS........................................... *

S I A
1401.02.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
REASEGUROS CEDIDOS......................... *
1401.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS *
1401.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
1401.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES................... *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
1402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR........................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
1403 CUENTAS POR COBRAR A COASEGURADORES....................... *
1403.00 (ASEGURADORA)......................................................... *
1404 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES
LOCALES........................................................................................ *
1405 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES
DEL EXTERIOR.............................................................................. *
1408 REASEGURADORES AFILIADOS.................................................. *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
1408.02.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE-GUROS
CEDIDOS..................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
CEDIDOS..................................... *
1408.06 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR............................ *

S I A
ACEPTADOS.............................................. *
CEDIDOS........................................... *
CEDIDOS..................................... *
1409 PROVISION PARA INCOBRABLES................................................ *
1409.06 COASEGURADORES.................................................... *
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.............................................. * * *
1601 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSONAL........... * * *
1601.01 PRESTAMOS Y ADELANTOS AL PERSONAL.............. * * *
1601.02 ADELANTOS DE COMPENSACION POR TIEMPO DE
SERVICIOS.................................................................... * * *
1601.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
1602 RENTAS DE INVERSIONES Y CUENTAS POR COBRAR............. * * *
1602.01 ARRENDAMIENTOS POR COBRAR............................. * * *
1602.03 DIVIDENDOS POR COBRAR......................................... * * *
1602.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
1603 DOCUMENTOS POR COBRAR...................................................... * * *
1603.01 PRESTAMOS HIPOTECARIOS..................................... * * *
1603.02 PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA................ * * *
1603.03 CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR
COBRAR........................................................................ * * *
1603.04 OPERACIONES DE REPORTE..................................... * * *
1603.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
1604 OTRAS CUENTAS POR COBRAR.................................................. * * *
1604.01 SERVICIOS POR COBRAR........................................... * * *
1604.02 DEPOSITOS EN GARANTIA.......................................... * * *
1604.03 RECUPERO DE SINIESTROS....................................... *
1604.04 RECLAMOS A TERCEROS............................................ * * *
1604.05 SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR............ * * *
1604.06 ADELANTOS A PROVEEDORES.................................. * * *
1604.07 PRESTAMOS ASEGURADOS VIDA.............................. *
1604.08 VENTA DE INMUEBLES................................................ * * *
1604.09 CUENTAS DIVERSAS POR COBRAR........................... * * *
1605 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS................................... * * *
1605.01 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN.............................. * * *
1605.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA * * *
1605.01.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS...... * * *
1605.01.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-TATIVOS
DE DEUDA Y CAPITAL.............. * * *
1605.01.04 DERIVADOS DE COMMODITIES.............. * * *
1605.01.05 DERIVADOS DE INDICES.......................... * * *
1605.01.06 DERIVADOS CREDITICIOS....................... * * *
1605.01.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * *
1605.02 DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA................. * * *
1605.02.01 COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE.. * * *
1605.02.02 COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO * * *
1605.02.03 MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS. . * * *
1605.03 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE
VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * *
1606 COBRANZA DUDOSA..................................................................... * * *
1606.01 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO-NAL.................................................................................
* * *
1606.02 CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVER-SIONES..........................................................................
* * *

S I A
1606.03 DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS.................. * * *
1606.04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR................................. * * *
1607 COBRANZA JUDICIAL.................................................................... * * *
1607.00 ID. A LA CUENTA 1606.................................................. * * *
1608 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS. * *
1608.01 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO-NAL.................................................................................
* * *
1608.02 CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVERSIO-NES................................................................................
* * *
1608.06 COBRANZA DUDOSA.................................................... * * *
1608.07 COBRANZA JUDICIAL................................................... * * *
1609 PROVISION PARA INCOBRABLES................................................ * * *
1609.01 PERSONAL.................................................................... * * *
1609.02 RENTA DE INVERSIONES............................................ * * *
1609.05 EMPRESAS AFILIADAS................................................. * * *
17 INVERSIONES.................................................................................. * * *
1701 INVERSIONES EN VALORES MERCADO LOCAL......................... * * *
1701.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA.......... * * *
1701.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1701.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1701.01.03 BONOS....................................................... * * *
1701.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS.............. * * *
1701.01.09 OTROS VALORES..................................... * * *
NEGOCIABLES (TCHN)............................. * * *
1701.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO.................................. * * *
1701.02.03 BONOS....................................................... * * *
1701.02.09 OTROS VALORES..................................... * * *
1702 INVERSIONES EN VALORES MERCADOS DEL EXTERIOR........ * * *
1702.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA
LA VENTA...................................................................... * * *
1702.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1702.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1702.01.03 BONOS....................................................... * * *
1702.01.09 OTROS VALORES..................................... * * *
1702.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................. * * *
1702.02.03 BONOS....................................................... * * *
1702.02.09 OTROS VALORES..................................... * * *

S I A
1703 INVERSIONES EN INMUEBLES - PAIS.......................................... * * *
1703.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1703.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1703.03 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION.................................. * * *
1704 INVERSIONES EN INMUEBLES - EXTERIOR................................ * * *
1704.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1704.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1705 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO-PAIS................................................................................................
* * *
1705.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1705.02 INMUEBLES................................................................... * * *
1706 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
-EXTERIOR..................................................................................... * * *
1706.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1706.02 INMUEBLES................................................................... * * *
1708 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................................... * * *
1708.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA......... * * *
1708.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1708.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1708.01.03 BONOS....................................................... * * *
1708.01.09 OTROS VALORES..................................... * * *
1708.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO.................................. * * *
1708.02.03 BONOS....................................................... * * *
1708.02.09 OTROS VALORES..................................... * * *
1708.03 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS....... * * *
1708.03.02 ACCIONES................................................. * * *
1708.03.04 CRÉDITO MERCANTIL POSITIVO EN ADQUISICIÓN
DE INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS .............................................. * * *
1708.03.09 OTROS VALORES..................................... * * *
1708.04 INVERSIONES EN TERRENOS..................................... * * *
1708.05 INVERSIONES EN EDIFICIOS....................................... * * *
1708.06 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FI-NANCIERO.....................................................................
* * *
1708.09 INVERSIONES DIVERSAS............................................ * * *
1709 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORO
DE VALOR...................................................................................... * * *
1709.01 DETERIORO DE VALOR............................................... * * *
1709.01.01 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS * * *
1709.01.02 TERRENOS ............................................... * * *
1709.01.03 EDIFICIOS ................................................. * * *
1709.01.04 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION ............. * * *
1709.01.06 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA-MIENTO
FINANCIERO .............................. * * *
1709.01.07 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA * * *
1709.01.08 INVERSIONES A VENCIMIENTO................ * * *
1709.02 DEPRECIACION ACUMULADA..................................... * * *

S I A
1709.02.01 EDIFICIOS.................................................. * * *
1709.02.03 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA-MIENTO
FINANCIERO............................... * * *
1709.03 AMORTIZACIÓN ACUMULADA..................................... * * *
1709.05 PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES....... * * *
1709.05.01 INVERSIONES FINANCIERAS................... * * *
1709.05.02 INVERSIONES EN INMUEBLES................ * * *
1709.06 PROVISION POR QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDA-CION
Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO.................. * * *
1709.07 PROVISIÓN POR RIESGO DE CRÉDITO DE TCHN Y
CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE
BIENES FUTUROS........................................................ * * *
18 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS.............................................. * * *
1801 INMUEBLES.................................................................................... * * *
1801.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1801.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1802 MUEBLES Y EQUIPOS................................................................... * * *
1802.01 MUEBLES DE OFICINA................................................. * * *
1802.02 EQUIPO DE COMPUTACION........................................ * * *
1802.03 EQUIPOS DIVERSOS.................................................... * * *
1803 UNIDADES DE TRANSPORTE....................................................... * * *
1804 INSTALACIONES............................................................................ * * *
1805 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINAN-CIERO.............................................................................................
* * *
1805.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1805.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1805.03 MUEBLES Y EQUIPOS.................................................. * * *
1805.04 UNIDADES DE TRANSPORTE...................................... * * *
1806 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO * * *
1806.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1806.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1806.06 INSTALACIONES........................................................... * * *
1807 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO
– ARRENDAMIENTO FINANCIERO ............................................... * * *
1807.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1807.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1807.03 MUEBLES Y EQUIPO.................................................... * * *
1809 DEPRECIACION ACUMULADA....................................................... * * *
1809.01 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1809.04 INSTALACIONES........................................................... * * *
1809.05 EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINANCIERO............. * * *
1809.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINANCIE-RO..................................................................................
* * *
1809.07 UNIDADES DE TRANSPORTE - ARRENDAMIENTO FI-NANCIERO.....................................................................
* * *
19 OTROS ACTIVOS............................................................................. * * *
1901 INVERSIONES INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES........ * * *
1901.01 INVERSIONES EN SOFTWARE.................................... * * *
1901.02 CREDITO MERCANTIL POSITIVO (GOODWILL) -
FUSIONES..................................................................... * * *
1901.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
1902 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS..................................... *
1902.00 (RIESGO)....................................................................... *
1903 PRIMAS PRORROGADAS VIDA..................................................... *

S I A
1903.00 (RIESGO)....................................................................... *
1904 IMPUESTO A LA RENTA................................................................ * * *
1904.01 BENEFICIO IMPOSITIVO............................................... * * *
1904.02 PAGOS A CUENTA........................................................ * * *
1905 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO..................................... * * *
1905.01 INTERESES Y COMISIONES........................................ * * *
1905.02 SEGUROS...................................................................... * * *
1905.03 ALQUILERES................................................................. * * *
1905.04 ENTREGAS A RENDIR CUENTA................................... * * *
1905.05 PUBLICIDAD.................................................................. * * *
1905.07 ECONOMATO................................................................ * * *
1905.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
1907 CARGAS DIFERIDAS...................................................................... * * *
1907.03 INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDA-MIENTO
FINANCIERO................................................... * * *
1907.09 OTRAS CARGAS DIFERIDAS....................................... * * *
1908 OTROS ACTIVOS EMPRESAS AFILIADAS.................................... * * *
1908.01 INVERSIONES INTANGIBLES....................................... * * *
1908.01.01 INVERSIONES EN SOFTWARE................ * * *
1908.01.09 DIVERSAS.................................................. * * *
1908.02 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS..................... * * *
1908.05 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
ID. A LA CUENTA 1905.................................................. * * *
1908.07 CARGAS DIFERIDAS
ID. A LA CUENTA 1907.................................................. * * *
1909 AMORTIZACIÓN Y DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES * * *
1909.01 INVERSIONES EN SOFTWARE.................................... * * *
1909.02 CREDITO MERCANTIL POSITIVO ............................... * * *
1909.02.01 FUSIONES................................................. * * *
1909.03 DETERIORO DE CREDITO MERCANTIL...................... * * *
1909.09 DIVERSAS .................................................................... * * *

S I A
2 PASIVO
20 TRIBUTOS, PARTICIPACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DIVER-SAS...................................................................................................
* * *
2001 TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA................................................ * * *
2001.02 IMPUESTO A LA RENTA TERCERA CATEGORIA........ * * *
2001.03 FONAVI.......................................................................... * * *
2001.04 SEGURO SOCIAL.......................................................... * * *
2001.05 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.......... * * *
2001.06 GOBIERNOS LOCALES................................................. * * *
2001.09 OTROS TRIBUTOS........................................................ * * *
2002 TRIBUTOS POR CUENTA DE TERCEROS.................................... * * *
200201 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS......................... * * *
2002.02 IMPUESTO A LA RENTA CUARTA CATEGORIA.......... * * *
2002.03 IMPUESTO A LA RENTA QUINTA CATEGORIA........... * * *
2002.04 FONAVI.......................................................................... * * *
2002.05 SEGURO SOCIAL.......................................................... * * *
2002.06 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES.... * * *
2002.09 OTROS TRIBUTOS........................................................ * * *
2003 GASTOS, DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR....... * * *
2003.01 PARTICIPACIONES....................................................... * * *
2003.01.01 DIRECTORES............................................ * * *
2003.01.02 PERSONAL................................................ * * *
2003.02 REMUNERACIONES...................................................... * * *
2003.03 VACACIONES POR PAGAR.......................................... * * *
2003.04 DIVIDENDOS POR PAGAR........................................... * * *
2003.09 OTROS GASTOS DEL PERSONAL............................... * * *
2005 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
2005.03 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE
VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * *
2007 CARGAS APLICADAS SOBRE POLIZAS....................................... *
2007.01 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS......................... *
2008 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS.... * * *
2008.01 PROVEEDORES............................................................ * * *
2008.03 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA..................... * * *
2008.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
2009 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS............................................... * * *
2009.01 PROVEEDORES............................................................ * * *
2009.02 RETENCIONES JUDICIALES......................................... * * *
2009.03 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA..................... * * *
2009.04 OBLIGACIONES POR FIDEICOMISOS......................... *
2009.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS....................................................... * * *
2101 BANCOS LOCALES........................................................................ * * *
2101.00 (BANCO)........................................................................ * * *
2101.00.01 PRESTAMOS NO SUBORDINADOS......... * * *
2101.00.02 PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION

S I A
COMPUTABLE........................................... *
NO COMPUTABLE..................................... *
2101.00.04 OTROS........................................................ * * *
2102 BANCOS DEL EXTERIOR............................................................... * * *
2102.00 (BANCO)........................................................................ * * *
COMPUTABLE........................................... *
NO COMPUTABLE..................................... *
2102.00.04 OTROS........................................................ * * *
2103 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES...................... * * *
2103.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
COMPUTABLE........................................... *
NO COMPUTABLE..................................... *
2103.00.04 OTROS........................................................ * * *
2104 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR............ * * *
2104.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
COMPUTABLE........................................... *
NO COMPUTABLE..................................... *
2104.00.04 OTROS........................................................ * * *
2105 VALORES EMITIDOS...................................................................... * * *
2105.01 BONOS NO SUBORDINADOS...................................... * * *
2105.2 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
SUBORDINADA............................................................. *
2105.02.01 PORCION COMPUTABLE........................... *
2105.02.02 PORCION NO COMPUTABLE..................... *
2106 CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR....... * * *
2107 OPERACIONES DE REPORTE....................................................... * * *
2108 OBLIGACIONES FINANCIERAS CON EMPRESAS AFILIADAS..... * * *
2108.01 PRESTAMOS................................................................. * * *
COMPUTABLE........................................... *
NO COMPUTABLE..................................... *
2108.02 PAGARES...................................................................... * * *
2108.03 BONOS NO SUBORDINADOS...................................... * * *
2108.5 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE
DEUDA SUBORDINADA................................................ *
2108.05.01 PORCION COMPUTABLE.......................... *
2108.05.02 PORCION NO COMPUTABLE................... *
2108.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
2109 OBLIGACIONES FINANCIERAS DIVERSAS.................................. * * *
22 CUENTAS POR PAGAR A INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES........ *
2201 COMISIONES POR DEVENGAR A CORREDORES....................... *
2201.00 (RIESGO)....................................................................... *
2202 COMISIONES POR PAGAR A CORREDORES.............................. *
2203 SERVICIOS POR PAGAR............................................................... *
2204 COMISIONES POR BANCASEGUROS.......................................... *
2204.00 (ENTIDAD)...................................................................... *
2208 COMISIONES Y SERVICIOS POR PAGAR A EMPRESAS AFILIA-DAS.................................................................................................
*
2208.00 (RIESGO)....................................................................... *
2208.00.01 COMISIONES POR DEVENGAR............... *
2208.00.02 COMISIONES POR PAGAR....................... *

S I A
2208.00.03 SERVICIOS POR PAGAR.......................... *
2208.00.04 COMISIONES POR BANCASEGUROS..... *
2208.00.09 DIVERSAS.................................................. *
2209 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A INTERMEDIARIOS Y AUXI-LIARES............................................................................................
*
23 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS...................................... *
2301 ASEGURADOS VIDA...................................................................... *
2301.01 VENCIMIENTOS............................................................ *
2301.02 RESCATES.................................................................... *
2301.03 RENTAS......................................................................... *
2301.04 UTILIDADES................................................................... *
2301.09 DIVERSAS...................................................................... *
2303 PRIMAS PROVISIONALES EN DEPOSITO.................................... *
2303.00 (RIESGO)....................................................................... *
2304 TRANSFERENCIAS DE FONDO SEGUROS PREVISIONALES..... *
2304.00 (RIESGO)....................................................................... *
2308 PRIMAS PROVISIONALES DE EMPRESAS AFILIADAS................ *
2308.00 (RIESGO)....................................................................... *
2309 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS....................... *
2309.01 DEVOLUCION DE PRIMAS POR PAGAR...................... *
2309.09 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS...... *
24 CUENTAS POR PAGAR A REASEGURADORES Y COASEGURA-DORES.............................................................................................
*
2401 REASEGURADORES LOCALES.................................................... *
2401.02.01 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS
CEDIDOS................................................... *
2401.02.02 SINIESTROS POR PAGAR REASEGU-ROS
ACEPTADOS..................................... *
2401.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
REASEGUROS ACEPTADOS.................... *
CEDIDOS................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
CEDIDOS................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
2402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR........................................... *
CEDIDOS................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
CEDIDOS................................................... *

S I A
ACEPTADOS..................................... *
CEDIDOS................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
2403 CUENTAS POR PAGAR A COASEGURADORES.......................... *
2403.00 (ASEGURADORA)......................................................... *
2404 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES
LOCALES........................................................................................ *
2405 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES
DEL EXTERIOR.............................................................................. *
2408 REASEGURADORES AFILIADOS.................................................. *
CEDIDOS................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
2408.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE-GUROS
ACEPTADOS................................ *
CEDIDAS.................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
ACEPTADOS................................ *
2408.06 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR............................... *
CEDIDOS................................................... *
ACEPTADOS..................................... *
ACEPTADOS................................ *
26 RESERVAS TECNICAS POR SINIESTROS..................................... *
2601 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS DE SEGUROS............ *
2601.00 (RIESGO)....................................................................... *
2601.00.01 SINIESTROS PENDIENTES DE.................
LIQUIDACION............................................ *
2601.00.02 SINIESTROS LIQUIDADOS................................. *
2602 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS......................... *
2602.00 (RIESGO)....................................................................... *
2603 SINIESTROS REPORTADOS DE REASEGURO ACEPTADO....... *
2603.00 (RIESGO)....................................................................... *
2604 RIESGOS CATASTROFICOS......................................................... *
2604.03 CATASTROFICO............................................................ *
2604.03.01 PRIORIDAD................................................ *
2604.03.02 EXCESO NO CUBIERTO........................... *
2605 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS CEDIDAS.................... *
2605.00 (RIESGO)....................................................................... *
2605.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................. *
2605.00.02 REASEGURO ACEPTADO......................... *
27 RESERVAS TECNICAS POR PRIMAS............................................. *

S I A
2701 RIESGOS EN CURSO DE PRIMAS DE SEGUROS........................ *
2701.00 (RIESGO)....................................................................... *
2702 RIESGOS EN CURSO DE REASEGURO ACEPTADO................... *
2702.00 (RIESGO)....................................................................... *
2703 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS DE SEGUROS..................... *
2703.00 (RIESGO)....................................................................... *
2703.00.01 RESERVA MATEMATICA BASE................ *
2703.00.02 EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA
MATEMÁTICA FINANCIERA...................... *
2704 MATEMATICA DE VIDA DE REASEGURO ACEPTADO................ *
2704.00 (RIESGO)....................................................................... *
2705 RIESGOS EN CURSO DE PRIMAS CEDIDAS................................ *
2705.00 (RIESGO)....................................................................... *
2706 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS CEDIDAS............................. *
2706.00 (RIESGO)....................................................................... *
2709 RESERVA POR CALCE.................................................................. *
2709.00 (RIESGO)....................................................................... *
28 OTRAS PROVISIONES.................................................................... * * *
2801 BENEFICIOS SOCIALES................................................................ * * *
2801.01 TIEMPO DE SERVICIOS................................................ * * *
2801.02 VACACIONES Y GRATIFICACIONES........................... * * *
2801.09 OTROS........................................................................... * * *
2802 JUBILACION.................................................................................... * * *
2803 CONTINGENCIAS........................................................................... * * *
2809 PROVISIONES DIVERSAS............................................................. * * *
29 GANANCIAS DIFERIDAS................................................................. * * *
2901 INTERESES DE FINANCIACION DE PRIMAS................................ *
2902 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS........ * * *
2902.01 IMPUESTO A LA RENTA............................................... * * *
2902.02 PARTICIPACIONES EN LAS UTILIDADES.................... * * *
2903 PRIMAS DIFERIDAS....................................................................... *
2903.00 (RIESGO)....................................................................... *
2903.00.02 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS *
2903.00.03 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
2908 GANANCIAS DIFERIDAS DE EMPRESAS AFILIADAS.................. * * *
2908.01 INTERESES DE FINANCIACION DE PRIMAS............... *
2908.03 ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO * * *
2908.04 INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIENTO
FINANCIERO.................................................................. * * *
2908.05 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS* * *
2908.06 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS............ * * *
2908.08 DIVERSAS .................................................................... * * *
2909 OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS................................................... * * *
2909.01 ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO * * *
2909.02 INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIEN-TO
FINANCIERO............................................................ * * *
2909.03 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS * * *
2909.04 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS............ * * *
2909.09 DIVERSAS...................................................................... * * *

S I A

S I A
3 PATRIMONIO
30 CAPITAL SOCIAL ............................................................................ * * *
3001 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS NACIONALES... * * *
3002 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS EXTRANJEROS * * *
3008 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS AFILIADOS....... * * *
3009 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO NO PAGADO.................................. * * *
31 CAPITAL ADICIONAL....................................................................... * * *
3101 PRIMAS DE EMISION..................................................................... * * *
3102 DONACIONES................................................................................. * * *
3109 DIVERSOS...................................................................................... * * *
32 EXCEDENTE DE REVALUACION.................................................... * * *
3201 REVALUACIONES AUTORIZADAS POR LA SBS.......................... * * *
33 RESERVAS....................................................................................... * * *
3301 LEGALES........................................................................................ * * *
3301.01 ARTICULO 67º - LEY Nº 26702.................................... *
3301.02 LEY GENERAL DE SOCIEDADES................................. * *
3302 FACULTATIVAS.............................................................................. * * *
3302.01 ESTATUTARIAS............................................................. * * *
3302.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
3303 ACCIONES LIBERADAS................................................................. * * *
3304 REVALUACIONES DE EMPRESAS AFILIADAS............................. *
34 ACCIONES EN TESORERÍA............................................................ * * *
3401 ACCIONES EN TESORERÍA........................................................... * * *
35 RESULTADOS NO REALIZADOS.................................................... * * *
3502 DIFERENCIAS DE CONVERSIÓN ................................................. * * *
3504 POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO............................. * * *
38 RESULTADOS ACUMULADOS........................................................ * * *
3801 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS.................................................... * * *
3801.01 CON ACUERDO DE CAPITALIZACION......................... *
3801.01.01 DE AÑOS ANTERIORES............................ * * *
3801.01.02 GANANCIA NO REALIZADA DE INVER-SIONES
DISPONIBLES PARA LA VENTA* * *
3801.02 DE LIBRE DISPONIBILIDAD.......................................... *
3801.02.01 DE AÑOS ANTERIORES............................ * * *
3801.02.02 GANANCIA NO REALIZADA DE INVER-SIONES
DISPONIBLES PARA LA VENTA* * *
3802 PERDIDAS ACUMULADAS............................................................. * * *
3802.01 DE AÑOS ANTERIORES................................................ * * *
3802.02 PERDIDA NO REALIZADA DE INVERSIONES DISPONIBLES
PARA LA VENTA............................................................ * * *
3803 RESULTADO DEL EJERCICIO....................................................... * * *
3803.01 CON ACUERDO DE CAPITALIZACION......................... *
3803.02 DE LIBRE DISPONIBILIDAD.......................................... *
3804 MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL ............................. * * *

S I A
4 EGRESOS
40 PRIMAS CEDIDAS............................................................................ *
4001 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
4001.00 (RIESGO)....................................................................... *
4001.00.01 CONTRATOS PROPORCIONALES
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
4001.00.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
4001.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *
4002 MERCADOS DEL EXTERIOR......................................................... *
4002.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
4002.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES*
4007 DESCUENTOS SOBRE PRIMAS CEDIDAS................................... *
4007.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
4008.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS......................................... *
41 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS
Y REASEGURO ACEPTADO............................................................ *
4101 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO
LOCAL............................................................................................. *
4101.00 (RIESGO)....................................................................... *
4102 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO
DEL EXTERIOR.............................................................................. *
4102.00 (RIESGO)....................................................................... *
4103 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA-DO
LOCAL...................................................................................... *
4103.00 (RIESGO)....................................................................... *
4104 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA-DOS
DEL EXTERIOR...................................................................... *

S I A
4104.00 (RIESGO)....................................................................... *
4108 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASE-GURO
ACEPTADO DE EMPRESAS AFILIADAS............................ *
4108.00 (RIESGO)....................................................................... *
4108.00.01 PRIMAS DE SEGURO................................ *
42 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEP-TADO................................................................................................
*
4201 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL...... *
4201.00 (RIESGO)....................................................................... *
4202 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EX-TERIOR...........................................................................................
*
4202.00 (RIESGO)....................................................................... *
4203 AJUSTE DE RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS........ *
4204 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL.. *
4204.00 (RIESGO)....................................................................... *
4205 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL
EXTERIOR...................................................................................... *
4205.00 (RIESGO)....................................................................... *
4206 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS......................... *
4206.00 (RIESGO)....................................................................... *
4207 SINIESTROS DE PRIMAS DE COASEGUROS.............................. *
4207.00 (RIESGO)....................................................................... *
4207.00.01 COASEGUROS RECIBIDOS...................... *
4207.00.02 COASEGUROS CEDIDOS......................... *
4208 SINIESTROS DE EMPRESAS AFILIADAS...................................... *
4208.00 (RIESGO)....................................................................... *
4208.00.01 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS. *
4208.00.02 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTA-DO..............................................................
*
43 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO
ACEPTADO...................................................................................... *
4301 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL *
4301.00 (RIESGO)....................................................................... *
4302 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL
EXTERIOR...................................................................................... *
4302.00 (RIESGO)....................................................................... *
4303 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LO-CAL..................................................................................................
*
4303.00 (RIESGO)....................................................................... *
4304 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS
DEL EXTERIOR.............................................................................. *
4304.00 (RIESGO)....................................................................... *
4307 COMISIONES DE PRIMAS DE COASEGUROS............................. *
4307.00 (RIESGO)....................................................................... *
4308 COMISIONES SOBRE SEGUROS DE EMPRESAS AFILIADAS.... *
4308.00 (RIESGO)....................................................................... *
4308.00.01 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS*
4308.00.02 COMISIONES DE REASEGURO ACEPTA-DO..............................................................
*
44 GASTOS TECNICOS DIVERSOS..................................................... *
4401 VENCIMIENTOS Y UTILIDADES DE POLIZAS DE VIDA................ *
4401.00 (RIESGO)....................................................................... *
4401.00.01 VENCIMIENTOS......................................... *
4401.00.02 RESCATES................................................. *
4401.00.03 RENTAS DE ASEGURADOS..................... *

S I A
4401.00.04 UTILIDADES............................................... *
4402 PARTICIPACION UTILIDADES DE REASEGURADORES CEDEN-TES..................................................................................................
*
4402.00 (RIESGO)....................................................................... *
4403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS.................... *
4403.00 (RIESGO)....................................................................... *
4404 PROVISIONES PARA INCOBRABLES - PRIMAS........................... *
4404.00 (RIESGO)...................................................................... *
4404.00.01 PRIMAS POR COBRAR............................ *
4405 PROVISIONES PARA INCOBRABLES REASEGURADORES........ *
4407 GASTOS TECNICOS VARIOS........................................................ *
4407.00 (RIESGO)....................................................................... *
4407.00.01 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES DE
ASEGURADOS........................................... *
4407.00.02 INTERESES SOBRE DEPOSITOS DE PRI-MAS............................................................
*
4407.00.03 GASTOS DE PERITAJE............................. *
4407.00.09 DIVERSOS................................................. *
4408 GASTOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS...... *
4408.00 (RIESGO)....................................................................... *
46 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS................................ * * *
4601 PERSONAL..................................................................................... * * *
4601.00 ID. A LA CUENTA 4701.................................................. * * *
4602 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS...................................... * * *
4602.00 ID. A LA CUENTA 4702.................................................. * * *
4603 TRIBUTOS...................................................................................... * * *
4603.00 ID. A LA CUENTA 4703.................................................. * * *
4604 CARGAS DIVERSAS DE GESTION................................................ * * *
4604.00 ID. A LA CUENTA 4704.................................................. * * *
4605 CARGAS FINANCIERAS................................................................. * * *
4605.01 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS FINANCIEROS * * *
4605.02 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES
4605.02.01 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN.............. * * *
4605.02.02 INMUEBLES................................................ * * *
4605.03 DIFERENCIA DE CAMBIO............................................. * * *
4605.03.03 PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN * * *
4605.03.04 PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA * * *
4605.03.09 OTROS ....................................................... * * *
4605.05 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN * * *
4605.05.01 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS............................................ * * *
4605.06 AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL POSITIVO
(GOODWILL) - FUSIONES............................................ * * *
4605.07 DETERIORO DE CRÉDITO MERCANTIL...................... * * *
4605.09 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS............................. * * *
4607 GASTOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS.......... * * *
4607.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA* * *

S I A
4607.03 AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * *
4607.03.02 MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA
DE INTERÉS.............................................. * * *
4608 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS DE EMPRESAS A-FILIADAS.........................................................................................
* * *
4608.02 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS..................... * * *
4608.04 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................... * * *
4608.05 CARGAS FINANCIERAS................................................ * * *
4608.05.01 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS
FINANCIEROS........................................... * * *
4608.05.02 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES
4608.05.03 DIFERENCIA DE CAMBIO......................... * * *
4608.05.05 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE
INVERSIÓN................................................ * * *
4608.05.06 VALORIZACION DE INVERSIONES POR
METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL * * *
4608.05.07 AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL
POSITIVO - ADQUISICION DE INVERSIONES * * *
4608.05.08 DETERIORO DE VALOR DE LAS INVERSIONES
EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS............ * * *
4608.05.09 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS......... * * *
4609 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y DETERIOROS................... * * *
4609.01 FLUCTUACION DE VALORES....................................... * * *
4609.01.01 INVERSIONES FINANCIERAS................... * * *
4609.02 DEPRECIACIONES........................................................ * * *
4609.03 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES................ * * *
4609.03.01 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS* * *
4609.04 FIDEICOMISOS.............................................................. * * *
4609.05 QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO
NULO O NEGATIVO...................................................... * * *
4609.06 PROVISIÓN POR RIESGO DE CRÉDITO DE TCHN Y
CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN
BIENES FUTUROS........................................................ * * *
4609.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
47 GASTOS DE ADMINISTRACION...................................................... * * *
4701 PERSONAL..................................................................................... * * *
4701.01 FUNCIONARIOS............................................................ * * *
4701.01.01 REMUNERACION BASICA......................... * * *
4701.01.02 COMISIONES............................................. * * *
4701.01.03 BONIFICACIONES..................................... * * *
4701.01.04 GRATIFICACIONES................................... * * *
4701.01.05 ASIGNACIONES......................................... * * *
4701.01.06 HORAS EXTRAS........................................ * * *
4701.01.07 PARTICIPACIONES Y DIETAS.................. * * *
4701.01.08 VACACIONES............................................ * * *
4701.01.09 MOVILIDAD................................................ * * *
4701.01.10 ASISTENCIA MEDICA................................ * * *
4701.01.11 REFRIGERIO............................................. * * *
4701.01.12 UNIFORMES.............................................. * * *
4701.01.13 CAPACITACION......................................... * * *
4701.01.14 ATENCIONES............................................. * * *
4701.01.15 SEGURO SOCIAL DEL PERU.................... * * *
4701.01.16 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES...... * * *
4701.01.17 COMPENSANCION VACACIONAL............ * * *
4701.01.18 COMPENSACION POR TIEMPO DE SER-VICIOS.......................................................
* * *
4701.01.19 JUBILACION............................................... * * *
4701.01.99 GASTOS VARIOS...................................... * * *
4701.02 EMPLEADOS................................................................. * * *

S I A
4701.02.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01................. * * *
4701.03 OBREROS...................................................................... * * *
4701.03.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01................. * * *
4701.04 DIRECTORES................................................................ * * *
4701.04.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01................. * * *
4702 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS...................................... * * *
4702.01 REPARACION Y MANTENIMIENTO.............................. * * *
4702.02 SERVICIOS DE GUARDIANIA....................................... * * *
4702.03 TRABAJOS EVENTUALES............................................. * * *
4702.04 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA..................................... * * *
4702.05 ENERGIA Y AGUA......................................................... * * *
4702.06 HONORARIOS PROFESIONALES................................ * * *
4702.07 SERVICIOS DE MECANIZACION.................................. * * *
4702.08 GASTOS BANCARIOS................................................... * * *
4702.09 SERVICIOS DE IMPRENTA........................................... * * *
4702.10 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS............................... * * *
4702.11 MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS.............. * * *
4702.12 MANTENIMIENTO DE OFICINA..................................... * * *
4702.13 SEGUROS...................................................................... * * *
4702.19 VARIOS.......................................................................... * * *
4703 TRIBUTOS...................................................................................... * * *
4703.01 FONAVI.......................................................................... * * *
4703.02 CONTRIBUCIONES A GOBIERNOS LOCALES............ * * *
4703.03 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.......... * * *
4703.04 OTROS TRIBUTOS........................................................ * * *
4704 CARGAS DIVERSAS DE GESTION................................................ * * *
4704.01 ALQUILERES................................................................. * * *
4704.02 GASTOS DE REPRESENTACION................................. * * *
4704.03 GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO.................... * * *
4704.04 GASTOS JUDICIALES................................................... * * *
4704.05 COTIZACIONES............................................................. * * *
4704.06 UTILES DE ESCRITORIO.............................................. * * *
4704.07 UTILES DE ASEO.......................................................... * * *
4704.08 DONACIONES................................................................ * * *
4704.09 GASTOS DE COMUNICACIONES................................. * * *
4704.10 DIARIOS Y SUSCRIPCIONES....................................... * * *
4704.11 GASTOS DE VIAJE........................................................ * * *
4704.12 RELACIONES PUBLICAS.............................................. * * *
4704.19 GASTOS VARIOS.......................................................... * * *
4705 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS * * *
4705.01 PROVISION PARA INCOBRABLES............................... * * *
4705.01.01 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS....... * * *
4705.02 DEPRECIACIONES........................................................ * * *
4705.02.01 EDIFICIOS.................................................. * * *
4705.02.02 MUEBLES Y EQUIPOS.............................. * * *
4705.02.03 UNIDADES DE TRANSPORTE.................. * * *
4705.02.04 INSTALACIONES....................................... * * *
4705.02.05 EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINAN-CIERO........................................................
* * *
4705.02.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIEN-TO
FINANCIERO........................................ * * *
4705.02.07 UNIDADES DE TRANSPORTE - ARREN-DAMIENTO
FINANCIERO.......................... * * *
4705.03 AMORTIZACIONES........................................................ * * *
4705.03.01 GASTOS DE ORGANIZACION.................. * * *
4705.03.02 GASTOS DE REORGANIZACION.............. * * *
4705.03.09 DIVERSAS.................................................. * * *
4705.04 DETERIORO DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO. * * **
4708 GASTOS DE ADMINISTRACION EMPRESAS AFILIADAS............. * * *
4708.02 SERVICIOS DE TERCEROS.......................................... * * *
4708.04 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................... * * *
4709.09 PROVISION PARA INCOBRABLES............................... * * *
4709 GASTOS DIVERSOS...................................................................... * * *
4709.01 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INMUEBLES, MUEBLES Y
EQUIPO......................................................................... * * *

S I A
4709.03 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES.................... * * *
4709.09 OTROS........................................................................... * * *
48 PERDIDAS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE
PRIMAS, COMISIONES Y SINIESTROS.......................................... *
4801 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGUROS.................................. *
4801.00 (RIESGO)....................................................................... *
4802 ANULACIONES DE REASEGURO ACEPTADO............................. *
4802.00 (RIESGO)....................................................................... *
4803 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRIMAS CEDIDAS............. *
4803.00 (RIESGO)....................................................................... *
4804 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS.............. *
4804.00 (RIESGO)....................................................................... *
4805 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS.................. *
4805.00 (RIESGO)....................................................................... *
4806 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO............. *
4806.00 (RIESGO)....................................................................... *
4807 REINTEGRO POR RECUPERO Y SALVAMENTOS....................... *
4807.00 (RIESGO)....................................................................... *
4808 ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE EMPRESAS
AFILIADAS...................................................................................... *
4808.00 (RIESGO)....................................................................... *
4808.00.01 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGU-ROS............................................................
*
4808.00.02 ANULACIONES DE REASEGURO ACEP-TADO..........................................................
*
4808.00.03 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRI-MAS
CEDIDAS........................................... *
4808.00.04 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRI-MAS
CEDIDAS........................................... *
4808.00.05 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE
SEGUROS.................................................. *
4808.00.06 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGU-RO
ACEPTADO.......................................... *
4808.00.07 REINTEGRO POR RECUPERO Y SAL-VAMENTOS................................................
*
49 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION-PERDIDA........ * * *
4901 CUENTAS DEL PASIVO NO MONETARIO..................................... * * *
4901.02 GANANCIAS DIFERIDAS............................................... * * *
4902 CUENTAS DE PATRIMONIO.......................................................... * * *
4902.01 CAPITAL SOCIAL........................................................... * * *
4902.02 CAPITAL ADICIONAL..................................................... * * *
4902.03 EXCEDENTE DE REVALUACION.................................. * * *
4902.04 RESERVAS.................................................................... * * *
4902.05 RESULTADOS ACUMULADOS...................................... * * *
4903 CUENTAS DE INGRESOS.............................................................. * * *
4903.01 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO. . *
4903.02 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS CE-DIDAS.............................................................................
*
4903.03 SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS............................. *
4903.04 COMISIONES SOBRE PRIMAS CEDIDAS.................... *
4903.05 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS.............................. *
4903.06 INGRESOS DE INVERSIONES...................................... * * *
4903.07 INGRESOS VARIOS...................................................... * * *
4903.08 GANANCIAS DE EJERCICIOS ANTERIORES............... * * *
4903.09 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS................................ * * *
4903.11 EFECTO ACUMULATIVO DE CAMBIOS CONTABLES. * * *
4904 DIFERENCIAS DE CAMBIO............................................................ * * *

S I A
5 INGRESOS
50 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO..................... *
5001 PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL................................... *
5001.00 (RIESGO)....................................................................... *
5002 PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EXTERIOR.................. *
5002.00 (RIESGO)....................................................................... *
5003 REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL.............................. *
5003.00 (RIESGO)....................................................................... *
5004 REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL EXTERIOR............. *
5004.00 (RIESGO)....................................................................... *
5007 PRIMAS DE COASEGUROS........................................................... *
5007.00 (RIESGO)....................................................................... *
5008 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO DE EMPRE-SAS
AFILIADAS.............................................................................. *
5008.00 (RIESGO)....................................................................... *
51 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS CEDIDAS........... *
5101 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
5101.00 (RIESGO)....................................................................... *
5101.00.01 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
5102.00 (RIESGO)....................................................................... *
5102.00.01 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
5108.00 (RIESGO)....................................................................... *
5108.00.01 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
52 SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS................................................ *
5201 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
5201.00 (RIESGO)....................................................................... *
5201.00.01 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS
DE SEGUROS............................................ *
5201.00.02 SINIESTROS REPORTADOS DE REASE-GUROS
ACEPTADOS................................ *
5201.00.03 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPOR-TADOS.......................................................
*
5202.00 (RIESGO)....................................................................... *
DE SEGUROS............................................ *
ACEPTADOS................................ *
*
5208.00 (RIESGO)....................................................................... *
DE SEGUROS............................................ *
ACEPTADOS................................ *
*

S I A
53 COMISIONES SOBRE PRIMAS CEDIDAS....................................... *
5301 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
5301.00 (RIESGO)....................................................................... *
*
5302.00 (RIESGO)....................................................................... *
*
5308.00 (RIESGO)....................................................................... *
*
54 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS................................................. *
5401 REEMBOLSO DE REASEGURADORES POLIZAS DE VIDA......... *
5401.00 (RIESGO)....................................................................... *
5401.00.01 VENCIMIENTOS......................................... *
5401.00.02 RESCATES................................................. *
5401.00.03 RENTAS..................................................... *
5401.00.04 UTILIDADES............................................... *
5401.00.09 DIVERSOS................................................. *
5402 PARTICIPACION UTILIDADES DE PRIMAS CEDIDAS.................. *
5402.00 (RIESGO)....................................................................... *
5403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS.................... *
5403.00 (RIESGO)....................................................................... *
5406 DERECHOS DE EMISION............................................................... *
5406.00 (RIESGO)....................................................................... *
5407 INGRESOS TECNICOS VARIOS.................................................... *
5407.00 (RIESGO)....................................................................... *
5408 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS.. *
5408.00 (RIESGO)....................................................................... *
56 INGRESOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIE-ROS..................................................................................................
* * *
5601 INTERESES Y COMISIONES MERCADO LOCAL.......................... * * *
5601.01 CERTIFICADOS............................................................. * * *
5601.04 EFECTOS HIPOTECARIOS........................................... * * *
5601.05 TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN
BIENES FUTUROS........................................................ * * *
5601.09 OTROS VALORES......................................................... * * *
5602 INTERESES Y COMISIONES MERCADOS DEL EXTERIOR......... * * *
5602.01 CERTIFICADOS............................................................. * * *
5602.03 BONOS.......................................................................... * * *
5602.04 EFECTOS HIPOTECARIOS........................................... * * *
5602.09 OTROS VALORES......................................................... * * *
5603 DIVIDENDOS MERCADO LOCAL................................................... * * *
5604 DIVIDENDOS MERCADOS DEL EXTERIOR.................................. * * *
5605 RENTA DE INMUEBLES................................................................. * * *
5606 INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDAMIENTO FINAN-CIERO.............................................................................................
* * *
5607 INGRESOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS...... * * *

S I A
5607.03 AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * *
5607.03.02 MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA
DE INTERÉS.............................................. * * *
5608 INGRESOS DE INVERSIONES EMPRESAS AFILIADAS............... * * *
5608.01 INTERESES................................................................... * * *
5608.02 DIVIDENDOS................................................................. * * *
5608.03 RENTA DE INMUEBLES................................................ * * *
5608.04 INTERESES, COMISIONES Y OTROS – ARRENDAMIEN-TO
FINANCIERO............................................................ * * *
5608.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
5608.09.01 INTERESES POR FACILIDADES EN EL PAGO
DE PRIMAS................................................ * * *
5608.09.02 GANANCIA EN LA VENTA DE INVERSIONES
5608.09.03 DIFERENCIA DE CAMBIO......................... * * *
5608.09.04 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE
CONFIANZA............................................... *
5608.09.06 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE
INVERSIÓN................................................ * * *
5608.09.07 VALORIZACION DE INVERSIONES POR
METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL * * *
5608.09.08 CREDITO MERCANTIL
NEGATIVO – ADQUISICION DE INVERSIONES * * *
5608.09.09 DIVERSOS................................................. * * *
5609 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS......................................... * * *
5609.01 INTERESES POR FACILIDADES EN EL PAGO DE PRIMAS * * *
5609.02 GANANCIAS EN LA VENTA DE INVERSIONES............ * * *
5609.02.01 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN............. * * *
5609.03 DIFERENCIA DE CAMBIO............................................. * * *
5609.03.03 GANANCIA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN
5609.03.04 GANANCIA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA
5609.03.09 OTROS ....................................................... * * *
5609.04 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA....... *
5609.06 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN* * *
5609.06.01 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS........................................... * * *
5609.08 REVERSIÓN DE DETERIORO....................................... * * *
5609.08.01 DISPONIBLES PARA LA VENTA................. * * *
5609.08.02 A VENCIMIENTO......................................... * * *
5609.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
57 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS.......................................... * * *
5701 INGRESOS POR SERVICIOS......................................................... * * *
5701.01 PRESTACION DE SERVICIOS...................................... * * *
5701.02 COMISIONES Y HONORARIOS.................................... * * *
5701.09 VARIOS.......................................................................... * * *
5702 INGRESOS DE INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS
- MERCADO LOCAL........................................................................ * *
5702.00 (ASEGURADORA)......................................................... * *
5702.00.01 COMISIONES............................................. * *
5702.00.02 HONORARIOS........................................... * *

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