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Plan de cuentas

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1.0.00.00 Activo
1.1.00.00 Activo Corriente
1.1.01.00 Caja y Bancos
1.1.01.01 Recaudaciones a depositar
1.1.01.02 Fondo fijo
1.1.01.10 Documentos pendientes de acreditación
1.1.01.20 Banco B.E.R.S.A. Cta. Cte.
1.1.02.00 Inversiones
1.1.02.01 Banco B.E.R.S.A. plazo fijo
11.1.02.20 Banco B.E.R.S.A. caja de ahorro
1.1.02.30 Moneda extranjera “dólar”
1.1.03.00 Créditos por servicios prestados
1.1.03.01 Valores a depositar
1.1.03.02 Documentos a cobrar
1.1.03.03 Deudores por servicios prestados – (Obras Sociales)
1.1.03.05 Deudores morosos
1.1.03.06 Deudores en gestión
1.1.03.07 Deudores en Gestión Judicial
1.1.03.71 Previsión por deudores incobrables
1.1.04.00 Otros créditos
1.1.04.01 Prestamos al Personal
1.1.04.02 Fondos a Rendir
1.1.04.03 Socio Suárez Alberto Cta. Particular
1.1.04.04 Socio Ríos Carlos Cta. Particular
1.1.04.05 Socio Fernández Juan Cta. Particular
1.1.05.00 Otros activos
1.1.05.01 Materiales Médicos Descartables
1.1.05.02 Materiales Quirúrgicos Descartables
1.1.05.03 Alimentos y Elementos de Cocina
1.1.05.04 Papelería y útiles de escritorio
1.1.05.20 IVA. Crédito fiscal
1.1.05.21 IVA. Saldo a favor
1.1.05.22 Anticipo de impuestos
1.1.05.30 Seguro pagado por adelantado
1.1.05.31 Publicidad pagada por adelantado
1.1.05.32 Gastos pagados por adelantado
1.1.05.50 Anticipo a Proveedores
1.2.00.00 Activo no Corriente
1.2.01.00 Bienes de uso
1.2.01.01 Equipos de computación
1.2.01.02 Equipos e instrumental Médico
1.2.01.03 Muebles y útiles de oficina
1.2.01.04 Instalaciones
1.2.01.05 Rodados
1.2.01.06 Ropa de Cama
1.2.01.20 Anticipo de compra bienes de uso
1.2.01.70 Amortización Acumulada Equipos de computación
1.2.01.71 Amortización Acumulada Equipos e instrumental Médico
1.2.01.72 Amortización Acumulada Muebles y útiles de oficina
1.2.01.73 Amortización Acumulada Instalaciones
1.2.01.74 Amortización Acumulada Rodados
1.2.01.75 Amortización Acumulada Ropa de cama
1.2.02.00 Activos Intangibles
1.2.02.01 Software de gestión
1.2.02.70 Amortización Acumulada Software de gestión
1.2.03.00 Otros activos no corrientes
1.2.03.01 Materiales médicos descartables
1.2.03.02 Materiales quirúrgicos descartables
1.2.03.03 Papelería y útiles de escritorio
2.0.00.00 Pasivo
2.1.00.00 Pasivo Corriente
2.1.01.00 Cuentas por pagar
2.1.01.01 Proveedores
2.1.01.02 Obligaciones a pagar
2.1.01.20 Acreedores varios
2.1.02.00 Prestamos
2.1.02.01 Obligaciones a pagar bancarias
2.1.02.10 Banco B.E.R.SA adelantos en Cta. Cte.
2.1.02.70 Intereses bancarios a devengar
2.1.03.00 Remuneraciones y cargas sociales
2.1.03.01 Sueldos y jornales a pagar
2.1.03.02 Leyes sociales a pagar
2.1.03.03 Aportes patronales a pagar
2.1.03.04 SAC a pagar
2.1.03.05 Retenciones leyes sociales a pagar
2.1.03.06 Vacaciones a Pagar
2.1.03.70 Provisión SAC
2.1.03.71 Provisión cargas sociales
2.1.03.72 Provisión por vacaciones
2.1.04.00 Cargas Fiscales
2.1.04.01 Impuesto a las ganancias a pagar
2.1.04.02 Impuesto a la ganancia mínima presunta a pagar
2.1.04.03 Impuesto a los ingresos brutos a pagar
2.1.04.04 Impuesto inmobiliario provincial a pagar
2.1.04.05 Tasa municipal luz, barrido y limpieza a pagar
2.1.04.06 Tasa comercial municipal a pagar
2.1.04.07 Tasa inmobiliaria a pagar
2.1.04.20 IVA débito fiscal
2.1.04.21 IVA a pagar
2.1.04.30 Intereses por mora a pagar
2.1.04.40 Plan de facilidades de pago AFIP a pagar
2.1.04.70 Anticipo de impuesto a las ganancias
2.1.04.71 Anticipo de impuesto a los ingresos brutos
2.1.05.00 Anticipo de Clientes
2.1.05.01 Anticipo de clientes particulares
2.1.05.02 Anticipo de clientes con obra social
2.1.06.00 Otros Pasivos
2.1.06.01 Honorarios a Gerentes.
2.1.06.02 Honorarios profesionales a pagar
2.1.06.03 Gastos a pagar
2.1.06.04 Seguros a pagar
2.1.06.10 Socio Suárez Alberto Cta. Particular
2.1.06.11 Socio Ríos Carlos Cta. Particular
2.1.06.12 Socio Fernández Juan Cta. Particular
2.1.07.00 Previsiones
2.1.07.01 Previsión para despidos
2.1.07.02 Previsión por responsabilidad ante terceros
2.1.07.03 Prevención por accidentes y enfermedades laborales
2.2.00.00 Pasivo no Corriente
2.2.01.00 Cuentas por pagar
2.2.01.01 Proveedores
2.2.01.20 Acreedores varios
2.2.02.00 Prestamos
2.2.02.01 Obligaciones a pagar bancarias
2.2.02.70 Intereses a devengar bancarios
2.2.03.00 Cargas fiscales
2.2.03.01 Plan de facilidades de pago impuestos pendientes AFIP a pagar
3.0.00.00 Patrimonio Neto
3.1.00.00 Aporte de los Propietarios
3.1.01.00 Capital Social
3.1.01.01 Capital social
3.1.01.02 Socio Suárez Alberto Cuenta Capital
3.1.01.03 Socio Ríos Carlos Cuenta Capital
3.1.01.04 Socio Fernández Juan Cuenta Capital
3.1.01.05 Ajuste del capital
3.2.00.00 Resultados Acumulados
3.2.01.00 Ganancias Reservadas
3.2.01.01 Reserva legal
3.2.01.02 Reserva facultativa
3.2.01.03 Reserva para renovación bienes de uso
3.2.02.00 Resultados no asignados
3.2.02.01 Resultados acumulados de ejercicios anteriores
3.2.02.02 Resultado del ejercicio
3.2.02.03 Ajuste Resultado de ejercicios anteriores
4.0.00.00 Resultados Positivos
4.1.00.00 Resultados positivos Ordinarios
4.1.01.00 Ingresos
4.1.01.01 Ingresos por servicios
4.1.01.02 Ingresos por prestaciones de socios
4.1.03.00 Resultados financieros y x tenencia (activos)
4.1.03.01 Intereses plazo fijo Banco B.E.R.SA
4.1.03.10 Interese caja de ahorro Banco B.E.R.SA
4.1.03.30 Diferencia de cambio
4.1.03.50 Resultado por tenencia
4.1.03.60 RECPAM
4.1.04.00 Resultados financieros y x tenencia (pasivos)
4.1.04.01 Diferencias de cambio
4.2.00.00 Resultados Positivos Extraordinarios
4.2.01.00 Ganancia extraordinaria
4.2.01.01 Resultado venta bienes de uso
4.2.01.20 Otras ganancias extraordinarias
5.0.00.00 Resultados Negativos
5.1.00.00 Resultado Negativos Ordinarios
5.1.01.00 Costo de la Prestaciones Servicios
5.1.01.01 Sueldos y Asignaciones Familiares
5.1.01.03 Cargas Sociales
5.1.01.08 Materiales Médicos
5.1.01.09 Materiales Quirúrgicos
5.1.01.10 Alimentos y Elementos de Cocina
5.1.01.15 Seguros
5.1.01.20 Servicio de terceros
5.1.01.21 Publicidad
5.1.01.21 Luz, Teléfono y Gas
5.1.01.22 Impuestos y Tasas
5.1.01.30 Amortización Rodados
5.1.01.35 Amortización Instalaciones
5.1.01.36 Amortización de Equipos e instrumental Medico
5.1.03.00 Gastos de Administración
5.1.03.01 Sueldos y Asignaciones Familiares
5.1.03.02 Cargas Sociales
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5.1.03.05 Honorarios de Gerentes
5.1.03.06 Gastos de Agua, Luz y Teléfono y Gas
5.1.03.08 Impuestos y Tasas
5.1.03.09 Papelería y útiles de oficina
5.1.03.10 Gastos Bancarios
5.1.03.20 Amortización Equipos de computación
5.1.03.22 Amortización Mueble y útil de oficina
5.1.03.28 Amortización Software de gestión
5.1.04.00 Otros egresos
5.1.04.01 Indemnización por despidos
5.1.04.02 Quebranto por deudores incobrables
5.1.04.03 Otros egresos
5.1.05.00 Resultados financieros y x tenencia (activos)
5.1.05.01 Resultados por tenencia
5.1.06.00 Resultados financieros y x tenencia (pasivos)
5.1.06.01 Intereses a proveedores
5.1.06.02 Intereses bancarios
5.1.06.03 Intereses y recarga fiscales
5.1.06.04 Diferencia de cambio
5.1.06.05 RECPAM
5.1.07.00 Impuesto sobre las ganancias
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5.2.00.00 Resultados Negativos Extraordinarios
5.2.01.00 Pérdida extraordinaria
5.2.01.01 Siniestros no asegurados
5.2.01.10 Pérdida extraordinaria en Juicio
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Plan de cuentas

  • 1. Plan de cuentas 1.0.00.00 Activo 1.1.00.00 Activo Corriente 1.1.01.00 Caja y Bancos 1.1.01.01 Recaudaciones a depositar 1.1.01.02 Fondo fijo 1.1.01.10 Documentos pendientes de acreditación 1.1.01.20 Banco B.E.R.S.A. Cta. Cte. 1.1.02.00 Inversiones 1.1.02.01 Banco B.E.R.S.A. plazo fijo 11.1.02.20 Banco B.E.R.S.A. caja de ahorro 1.1.02.30 Moneda extranjera “dólar” 1.1.03.00 Créditos por servicios prestados 1.1.03.01 Valores a depositar 1.1.03.02 Documentos a cobrar 1.1.03.03 Deudores por servicios prestados – (Obras Sociales) 1.1.03.05 Deudores morosos 1.1.03.06 Deudores en gestión 1.1.03.07 Deudores en Gestión Judicial 1.1.03.71 Previsión por deudores incobrables 1.1.04.00 Otros créditos 1.1.04.01 Prestamos al Personal 1.1.04.02 Fondos a Rendir 1.1.04.03 Socio Suárez Alberto Cta. Particular 1.1.04.04 Socio Ríos Carlos Cta. Particular 1.1.04.05 Socio Fernández Juan Cta. Particular 1.1.05.00 Otros activos 1.1.05.01 Materiales Médicos Descartables 1.1.05.02 Materiales Quirúrgicos Descartables 1.1.05.03 Alimentos y Elementos de Cocina 1.1.05.04 Papelería y útiles de escritorio 1.1.05.20 IVA. Crédito fiscal 1.1.05.21 IVA. Saldo a favor 1.1.05.22 Anticipo de impuestos 1.1.05.30 Seguro pagado por adelantado 1.1.05.31 Publicidad pagada por adelantado 1.1.05.32 Gastos pagados por adelantado 1.1.05.50 Anticipo a Proveedores 1.2.00.00 Activo no Corriente
  • 2. 1.2.01.00 Bienes de uso 1.2.01.01 Equipos de computación 1.2.01.02 Equipos e instrumental Médico 1.2.01.03 Muebles y útiles de oficina 1.2.01.04 Instalaciones 1.2.01.05 Rodados 1.2.01.06 Ropa de Cama 1.2.01.20 Anticipo de compra bienes de uso 1.2.01.70 Amortización Acumulada Equipos de computación 1.2.01.71 Amortización Acumulada Equipos e instrumental Médico 1.2.01.72 Amortización Acumulada Muebles y útiles de oficina 1.2.01.73 Amortización Acumulada Instalaciones 1.2.01.74 Amortización Acumulada Rodados 1.2.01.75 Amortización Acumulada Ropa de cama 1.2.02.00 Activos Intangibles 1.2.02.01 Software de gestión 1.2.02.70 Amortización Acumulada Software de gestión 1.2.03.00 Otros activos no corrientes 1.2.03.01 Materiales médicos descartables 1.2.03.02 Materiales quirúrgicos descartables 1.2.03.03 Papelería y útiles de escritorio 2.0.00.00 Pasivo 2.1.00.00 Pasivo Corriente 2.1.01.00 Cuentas por pagar 2.1.01.01 Proveedores 2.1.01.02 Obligaciones a pagar 2.1.01.20 Acreedores varios 2.1.02.00 Prestamos 2.1.02.01 Obligaciones a pagar bancarias 2.1.02.10 Banco B.E.R.SA adelantos en Cta. Cte. 2.1.02.70 Intereses bancarios a devengar 2.1.03.00 Remuneraciones y cargas sociales 2.1.03.01 Sueldos y jornales a pagar 2.1.03.02 Leyes sociales a pagar 2.1.03.03 Aportes patronales a pagar 2.1.03.04 SAC a pagar 2.1.03.05 Retenciones leyes sociales a pagar 2.1.03.06 Vacaciones a Pagar 2.1.03.70 Provisión SAC 2.1.03.71 Provisión cargas sociales
  • 3. 2.1.03.72 Provisión por vacaciones 2.1.04.00 Cargas Fiscales 2.1.04.01 Impuesto a las ganancias a pagar 2.1.04.02 Impuesto a la ganancia mínima presunta a pagar 2.1.04.03 Impuesto a los ingresos brutos a pagar 2.1.04.04 Impuesto inmobiliario provincial a pagar 2.1.04.05 Tasa municipal luz, barrido y limpieza a pagar 2.1.04.06 Tasa comercial municipal a pagar 2.1.04.07 Tasa inmobiliaria a pagar 2.1.04.20 IVA débito fiscal 2.1.04.21 IVA a pagar 2.1.04.30 Intereses por mora a pagar 2.1.04.40 Plan de facilidades de pago AFIP a pagar 2.1.04.70 Anticipo de impuesto a las ganancias 2.1.04.71 Anticipo de impuesto a los ingresos brutos 2.1.05.00 Anticipo de Clientes 2.1.05.01 Anticipo de clientes particulares 2.1.05.02 Anticipo de clientes con obra social 2.1.06.00 Otros Pasivos 2.1.06.01 Honorarios a Gerentes. 2.1.06.02 Honorarios profesionales a pagar 2.1.06.03 Gastos a pagar 2.1.06.04 Seguros a pagar 2.1.06.10 Socio Suárez Alberto Cta. Particular 2.1.06.11 Socio Ríos Carlos Cta. Particular 2.1.06.12 Socio Fernández Juan Cta. Particular 2.1.07.00 Previsiones 2.1.07.01 Previsión para despidos 2.1.07.02 Previsión por responsabilidad ante terceros 2.1.07.03 Prevención por accidentes y enfermedades laborales 2.2.00.00 Pasivo no Corriente 2.2.01.00 Cuentas por pagar 2.2.01.01 Proveedores 2.2.01.20 Acreedores varios 2.2.02.00 Prestamos 2.2.02.01 Obligaciones a pagar bancarias 2.2.02.70 Intereses a devengar bancarios 2.2.03.00 Cargas fiscales
  • 4. 2.2.03.01 Plan de facilidades de pago impuestos pendientes AFIP a pagar 3.0.00.00 Patrimonio Neto 3.1.00.00 Aporte de los Propietarios 3.1.01.00 Capital Social 3.1.01.01 Capital social 3.1.01.02 Socio Suárez Alberto Cuenta Capital 3.1.01.03 Socio Ríos Carlos Cuenta Capital 3.1.01.04 Socio Fernández Juan Cuenta Capital 3.1.01.05 Ajuste del capital 3.2.00.00 Resultados Acumulados 3.2.01.00 Ganancias Reservadas 3.2.01.01 Reserva legal 3.2.01.02 Reserva facultativa 3.2.01.03 Reserva para renovación bienes de uso 3.2.02.00 Resultados no asignados 3.2.02.01 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 3.2.02.02 Resultado del ejercicio 3.2.02.03 Ajuste Resultado de ejercicios anteriores 4.0.00.00 Resultados Positivos 4.1.00.00 Resultados positivos Ordinarios 4.1.01.00 Ingresos 4.1.01.01 Ingresos por servicios 4.1.01.02 Ingresos por prestaciones de socios 4.1.03.00 Resultados financieros y x tenencia (activos) 4.1.03.01 Intereses plazo fijo Banco B.E.R.SA 4.1.03.10 Interese caja de ahorro Banco B.E.R.SA 4.1.03.30 Diferencia de cambio 4.1.03.50 Resultado por tenencia 4.1.03.60 RECPAM 4.1.04.00 Resultados financieros y x tenencia (pasivos) 4.1.04.01 Diferencias de cambio 4.2.00.00 Resultados Positivos Extraordinarios 4.2.01.00 Ganancia extraordinaria 4.2.01.01 Resultado venta bienes de uso
  • 5. 4.2.01.20 Otras ganancias extraordinarias 5.0.00.00 Resultados Negativos 5.1.00.00 Resultado Negativos Ordinarios 5.1.01.00 Costo de la Prestaciones Servicios 5.1.01.01 Sueldos y Asignaciones Familiares 5.1.01.03 Cargas Sociales 5.1.01.08 Materiales Médicos 5.1.01.09 Materiales Quirúrgicos 5.1.01.10 Alimentos y Elementos de Cocina 5.1.01.15 Seguros 5.1.01.20 Servicio de terceros 5.1.01.21 Publicidad 5.1.01.21 Luz, Teléfono y Gas 5.1.01.22 Impuestos y Tasas 5.1.01.30 Amortización Rodados 5.1.01.35 Amortización Instalaciones 5.1.01.36 Amortización de Equipos e instrumental Medico 5.1.03.00 Gastos de Administración 5.1.03.01 Sueldos y Asignaciones Familiares 5.1.03.02 Cargas Sociales 5.1.03.03 Seguros 5.1.03.04 Honorarios Profesionales 5.1.03.05 Honorarios de Gerentes 5.1.03.06 Gastos de Agua, Luz y Teléfono y Gas 5.1.03.08 Impuestos y Tasas 5.1.03.09 Papelería y útiles de oficina 5.1.03.10 Gastos Bancarios 5.1.03.20 Amortización Equipos de computación 5.1.03.22 Amortización Mueble y útil de oficina 5.1.03.28 Amortización Software de gestión 5.1.04.00 Otros egresos 5.1.04.01 Indemnización por despidos 5.1.04.02 Quebranto por deudores incobrables 5.1.04.03 Otros egresos 5.1.05.00 Resultados financieros y x tenencia (activos) 5.1.05.01 Resultados por tenencia 5.1.06.00 Resultados financieros y x tenencia (pasivos) 5.1.06.01 Intereses a proveedores 5.1.06.02 Intereses bancarios 5.1.06.03 Intereses y recarga fiscales 5.1.06.04 Diferencia de cambio
  • 6. 5.1.06.05 RECPAM 5.1.07.00 Impuesto sobre las ganancias 5.1.07.01 Impuesto a las ganancias 5.2.00.00 Resultados Negativos Extraordinarios 5.2.01.00 Pérdida extraordinaria 5.2.01.01 Siniestros no asegurados 5.2.01.10 Pérdida extraordinaria en Juicio 5.2.01.20 Resultado venta bienes de uso 5.2.01.21 Resultado venta intangibles 5.2.01.30 Otros Resultados extraordinarios
  • 7. 5.1.06.05 RECPAM 5.1.07.00 Impuesto sobre las ganancias 5.1.07.01 Impuesto a las ganancias 5.2.00.00 Resultados Negativos Extraordinarios 5.2.01.00 Pérdida extraordinaria 5.2.01.01 Siniestros no asegurados 5.2.01.10 Pérdida extraordinaria en Juicio 5.2.01.20 Resultado venta bienes de uso 5.2.01.21 Resultado venta intangibles 5.2.01.30 Otros Resultados extraordinarios