El documento presenta el plan de inversión y presupuesto para un proyecto de creación de una planta de balanceados en Pallatanga, Ecuador. Incluye secciones sobre gastos de preinversión, activos fijos como maquinaria, equipos e instalaciones, y presupuestos detallados para costos operativos, gastos administrativos y financieros. El objetivo es formular los componentes financieros para implementar el proyecto de la planta de balanceados en el 2011.

1. PRESUPUESTOS PARA PROYECTOS EJEMPLO: CRACION DE UNA PLANTA DE BALANCEADOS EN EL CANTON PALLATANGA DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO

3. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PROYECTOS PLAN ESPERANZA

4. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PROYECTO “PLANTA DE BALANCEADOS DE PALLATANGA APROBASA”

5. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION PLAN OPERATIVO ANUAL “ P.O.A.” INSTRUMENTO FUNDAMENTAL PARA PROMOVER EL DESARROLLO ECONOMICO Y SOSCIAL DE UNA ORGANIZACIÓN O EMPRESA COMPRENDE LA SIGUIENTE INFORMACION: IDENTIFICACION DEL PROBLEMA OBJETIVO CENTRAL OBJETIVOS ESPECIFICOS METAS INDICADORES POLITICAS ESTRATEGIAS ACTIVIDADES PRESUPUESTO

6. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION PROBLEMA OBJETIVO GENERAL La situación actual del campesino de la provincia de Chimborazo, especialmente del cantón Pallatanga es desesperante,. Abandonados a su suerte, su producción agrícola es comercializada a bajos precios, por lo cual subsisten precariamente con ingreso menor al salario mínimo vital Instalar un Silo y Planta de Balanceados en Pallatanga que utilizando materia prima de la zona, comercialicen y tengan utilidades los habitantes de las comunidades de Pallatanga y Cumandá, la instalación del proyecto, benefician a 420 familias en forma directa y 200 en forma indirecta, planta que funcionara en el 2.011

10. DA A CONOCER ANTICIPADAMENTE LA DISPONIBILIDAD Y ACCESO A LOS RECURSOS FINANCIEROS REQUERIDOS PARA EJECUTAR UN PROYECTO 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

11. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

13. PLAN DE INVERSION 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

15. INVERSIONS PREVIAS Activos Fijos Activos Nominales Activos Corrientes 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

18. ACTIVOS CORRIENTES O COSTOS DE OPERACION 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS GENERALES

21. CUADROS PRESUPUESTARIOS GASTOS ADMINISTRATIVOS, VENTAS Y FINANCIEROS 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION GASTOS ADMINISTRATIVOS a) En Personal b) En Servicios c) En Suministros GASTOS DE VENTAS a) En Personal b) En Servicio c) En Suministros GASTOS FINANCIEROS a) De Depreciación b) De Amortización Gastos Diferidos c) De Intereses

22. CONTROL PRESUPUESTARIO 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION EL CONTROL PRESUPUESTARIO SE LO REALIZA MENDIANTE EL REGISTRO CONTABLE EN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS

23. PLAN DE CUENTAS DE ORDEN CODIFICADAS 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION ACTIVOS 1 PASIVOS 2 PATRIMONIO 3 GASTOS Y COSTOS 4 INGRESOS 5 BALANCE GENERAL BALANCE DE RESULADOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7 ACREEDORAS 8 LAS CUENTAS DE ORDEN NO SE REGISTRAN EN NINGUN BALANCE, ESTAS DEBEN SER ELABORADAS COMO INFORMATIVAS PRESUPUESTARIAS O DE CONTROL DEUDORAS Y ACREEDORAS DEBERAN MANTENER UN CODIGO QUE PERMITA IDENTIFICAR CLARAMENTE CONOCEMOS QUE LOS CODIGOS SE IDENTIFICAN ASI:

24. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION PARA REGISTRAR EL PRESUPUESTO EN CUENTAS DE ORDEN SE REGISTRAN CON EL MISMO NOBRE TANTO DEUDORAS COMO ACREEDORAS Y UNICAMENTE SE IDENTIFICAN LAS CUENTAS DEUDORAS CON EL CODIGO INICIAL 7 Y LAS CUENTAS ACREEDOAS CON EL CODIGO INICIAL 8

25. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION PLAN DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7.1 7.1.1 7.1.1.1 7.1.1.2 7.1.1.3 7.1.2 7.1.3 7.2 7.2.1 7.2.1.1 7.2.1.2 7.2.1.3 7.2.1.3.1 7.2.1.3.2 7.2.1.3.3 INGRESOS PRESUPUESTARIOS INGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACION VENTAS DE BIENES VENTAS DE SERVICIOS EXISTENCIA EN INVENTARIOS INGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSION INGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO EGRESOS PRESUPUESTARIOS EGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACION MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA INDIRECTA SERVICIOS

26. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION PLAN DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7.2.2 7.2.2.1 7.2.2.2 7.2.2.3 7.2.2.4 7.2.2.5 7.2.3 7.2.3.1 7.2.4 7.2.4.1 7.2.4.1.1 7.2.4.1.2 7.2.4.1.3 7.2.4.2 7.2.4.2.1 7.2.4.2.2 7.2.4.2.3 EGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSION IMUEBLES MUEBLES EQUIPOS MAQUINARIA VEICULOS EGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INVERIONES EN VALORES EGRESOS POR GASTOS DE OPERACION GASTOS ADMINISTRATIVOS PERSONAL SUMINISTROS Y MATERIALES SERVICIOS GASTOS DE VENTAS PERSONAL SUMINISTROS Y MATERIALES SERVICIOS

27. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION PLAN DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7.2.4.3 7.2.4.3.1 7.2.4.3.27.2.4.3.3 7.2.5 7.3 7.3.01 7.3.02 7.3.03 GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS GASTOS NOMINALES GASTOS DE DEPRECIACION UTILIDADES CUENTAS NO PRESUPUESTARIAS Garantías Contractuales Mercadería en consignación Otras no presupuestarias ESTAS CUENTAS SON PRINCIPALES, PARA DESCRIBIR CADA SUB CUENTA, ESTAS DEBEN SER CREADAS DE ACUERDO A CADA ORGANIZACION EMPRESARIAL O SOCIAL

28. GASTOS DE PREINVERSION 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

29. GASTOS DE PREINVERSION 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO GASTOS DIFERIDOS TOTAL USD $ 7.2.4.3.1 Estudio de Mercado 1.000 7.2.4.3.2 Estudio del Proyecto Definitivo 2.000 7.2.4.3.3 Permisos MAGAP 100 7.2.4.3.4 Permisos y Patentes Municipales 200 7.2.4.3.5 Otros gastos diferidos 200 SUMA 3.500

30. ACTIVOS FIJOS 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

31. ACTIVOS FIJOS EN DETALLE 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO LISTA DE MAQUINARIA TOTAL USD $ 7.2.2.4.1.01 Molino Triturador capacidad 50 – 100 qq 1.500 7.2.2.4.1.02 Secadora a gas capacidad 100 qq/día 5.000 7.2.2.4.1.03 Mezcladora horizontal capacidad 25 qq/h 1.500 7.2.2.4.1.04 Peletizadora de 5 HP platos de 3/16 – 3/8 3.700 7.2.2.4.1.05 Transportadores de 3 m c/u 2 1.000 7.2.2.4.1.06 Tablero de control eléctrico 1.300 7.2.2.4.1.07 Mescladora tostador 100 lb 200 7.2.2.4.1.08 Cosedora de sacos 200/día 800 SUMA 15.000

32. ACTIVOS FIJOS EN DETALLE 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO LISTA DE EQUIPOS PLANTA TOTAL USD $ 7.2.2.3.02.01 Balanza capacidad 15 kl 300 7.2.2.3.02.02 Balanza capacidad 500 kl 500 7.2.2.3.02.03 Extintores 2 150 7.2.2.3.02.04 Equipo protección personal 50 7.2.2.3.02.05 Herramientas 100 7.2.2.3.02.06 Candados y seguridades 100 SUMA 1.200

33. ACTIVOS FIJOS EN DETALLE 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO LISTA DE MUEBLES Y EQUIPO INFORMATICO TOTAL USD $ 7.2.2.2.01 Escritorios de madera con papeleras y basureros 2 200 7.2.2.2.03 Sillas 6 Archivador 120 7.2.2.2.04 Archivador 100 7.2.2.2.05 Sillones giratorios 2 180 7.2.2.2.06 Perchas metálicas para bodega 4 400 7.2.2.3.01 Computador con impresora matricial 1.000 SUMA 2.000

34. ACTIVOS FIJOS EN DETALLE 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO INVERSIONES ACTIVOS FIJOS TOTAL USD $ 7.2.2.1.1 Terreno 10.000 7.2.2.1.3 Obra Civil Nave Industrial 220 m² 50.000 7.2.2.1.4 Silo capacidad 5.000 qq 60.000 7.2.2.1.5 Instalaciones eléctricas 10.000 7.2.2.1.6 Instalaciones Maquinaria 2.000 7.2.2.4 Maquinaria 15.000 7,2.2.3.02 Equipos para la planta 1.200 7.2.2.2 Muebles 1.000 7.2.2.3.01 Equipo de Computo 1.000 SUMA 140.200

35. INGRESOS POR ACTIVIDAD DE OPERACION 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

36. PRESUPUESTO DE INGRESOS 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION DETALLE INGRESOS USD $ Venta de 20.000 qq de balanceado al año, a $ 20,00 c uno 400.000 SUMAN 400.000 CODIGO 7.1.1.1

37. COSTOS DE FABRICA 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

38. COSTO M. P. D. y M.P.I. 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO DETALLE MENSUAL USD $ ANUAL USD $ 7.2.1.1.01 M.P.D. (Maíz duro 10.000 qq) 5.000 60.000 7.2.1.3.1 M.P.I. Insumos según lista anexa 1.150 13.800 SUMA 6.150 73.800

39. MATERIA PRIMA INDIRECTA DETALLE CAD. qq V/U V/T Soya Carbonato Atrapador Antimicótico Lisina Metionina Aceite de palma Sal Promotor Fosfato Coccidiostato Premezcla pollo Colinas 300 30 40 10 5 40 40 60 80 80 100 50 50 50 20 20 5 20 20 10 10 5 10 20 20 12 60 60 6.000 600 200 200 100 400 400 300 800 1.600 2.000 600 300 300 SUMAN $ 13.800

40. MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGOS MOD 7.2.1.2 MOI 7.2.1.3.2 MOD PLANTA SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL BENEFICIO SOCIAL MENSUAL BENEFICIO SOCIAL ANUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL OPERADOR 300 3.600 94.17 1.130 394,17 4.730 AYUDANTE 240 2.880 80 960 320 3.840 SUMA 714,17 8.570 MOI SILO Y SECADORA SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL BENSOCIAL MENSUAL BENSOCIAL ANUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL OPERADOR 240 2.880 80 960 320 3.840 SUMA 320 3.840

41. OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO DETALLE MENSUAL USD $ ANUAL USD $ 7.2.4.1.3 Servicios Básicos 50 600 7.2.1.3.3.04 Energía Eléctrica 200 2.400 7.2.1.3.1.03 Tanques de gas 52,5 630 7.2.1.3.3.01 Mantenimiento de maquinaria y equipos 125 1.500 SUMA 427,5 5.130

42. GASTOS ADMINISTRATIVOS 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

43. PERSONAL ADMINISTRATIVO 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION FUNCION SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL BENEFICIO SOCIAL MENSUAL BENEFICIO SOCIAL ANUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL Gerente 500 6.000 142,50 1.710 642,50 7.710 Secretaria-Contadora 300 3.600 94,17 1.130 394,16 4.730 Conserje-Guardián 240 2.880 80 960 320,00 3.840 SUMA 1.356,66 16.280 CODIGO 7.2.4.1.1

44. GASTOS ADMINISTRATIVOS “ SUMINISTROS” 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO DETALLE MENSUAL USD $ TOTAL USD $ 7.2.4.1.2.01 Útiles para Oficina 8,33 100 7.2.4.1.2.02 Impresos y formularios 8,33 100 7.2.4.1.2.03 Útiles de aseo y limpieza 5,00 60 SUMA 21,67 260

45. GASTOS ADMINISTRATIVOS “ SERVICIOS” 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO DETALLE MENSUAL USD $ ANUAL USD $ 7.2.4.1.3.02 Servicio Telefónico 13,33 160 7.2.4.1.3.09 Gastos movilización y transporte 8,33 100 SUMA 21,67 260

46. GASTOS DE VENTA 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION

47. PERSONAL DE VENTA 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION FUNCION SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL BENEFICIO SOCIAL MENSUAL BENEFICIO SOCIAL ANUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL Vendedor 300 3.600 94,16 1.130 394,16 4.730 SUMA 394,16 4.730 CODIGO 7.2.4.2.1

48. GASTOS DE VENTA “ SUMINISTROS” 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO DETALLE MENSUAL USD $ ANUAL USD $ 7.2.4.2.2.01 Útiles para Oficina 5,83 70 7.2.4.2.2.03 Saquillos para embalaje balanceados 416,67 5.000 SUMA 422,5 5.070

49. GASTOS DE VENTA “ SERVICIOS” 01/12/10 CURSO DE CAPACITACION CODIGO DETALLE MENSUAL USD $ ANUAL USD $ 7.2.4.2.3.03 Gastos de movilización y viáticos 83,35 1.000 7.2.4.2.3.07 Servicio Telefónico 16,17 200 SUMA 100,00 1.200