Este resumen describe las 9 fases de un plan de marketing para abrir una sala de cine en Tarancón. La Fase 1 delimita la idea de negocio como una sala de cine con diferentes películas y horarios. La Fase 2 analiza factores del entorno como la economía, competidores y marco jurídico. La Fase 3 realiza un estudio de mercado mediante encuestas para conocer preferencias de clientes potenciales.

2. ÍNDICE
Fase 1: Delimitación de la
idea.
Fase 2: Estudio y análisis
del entorno, sector y
competencia.
Fase 3: Estudio de
mercado.
Fase 4: Plan de
Marketing: Producto o
servicio.
Fase 5: Plan de
Marketing: Mercado y
comunicación.
Fase 6: Plan de
Marketing: Distribución,
ventas y precio.
Fase 7: Identificación
empresa. Gastos
generales.
Fase 8: Departamento
de Recursos Humanos.
Fase 9: La inversión y la
financiación

3. FASE 1: Delimitación de la
idea

4. FASE 1: Elección de la idea de negocio
Tras la puesta de escena de varias ideas, hemos
optado por montar una sala de cine , con diferentes
sesiones y películas que vayan rotando día tras día y
así estar disponibles para cualquier horario. Además,
ofrecemos a nuestros clientes la posibilidad de poder
comprar palomitas y bebida para la sala o cenar antes
o después del comienzo de la sesión. Para la prestación
del servicio que ofrecemos de cena hemos decidido
aliarnos con Telepizza y hacer los encargos a ellos.
Esta elección se debe a que en Tarancón no existe
ningún cine ni nada relacionado con el ocio, y nos
parece una buena alternativa para niños y adultos.

5. FASE 1: Otras alternativas
Panadería
Restaurante
Bar

6. FASE 1: Delimitación de la actividad elegida
Nuestra actividad consiste en pasar un día agradable, con
amigos o familia, donde además de ver películas podemos
disfrutar de una cena.
La idea es mantenernos disponibles al cliente el mayor
tiempo posible, pero se cerrará un día por descanso.
Tras pensar en varios nombres para nuestro proyecto,
hemos decidido el nombre de CINESON, la elección ha sido
por nuestros nombres ya que las dos estamos a partes
iguales en nuestro proyecto
La forma jurídica de nuestra empresa es la sociedad
limitada, porque es el único en el que el capital mínimo está
dentro de nuestras posibilidades y porque responderíamos
frente a terceros solo con el capital invertido.

7. FASE 1: Servicios que ofrecemos
Los servicios ofrecidos a
nuestros clientes en la sala de
cine serán:
•Proyección de películas.
•Servicio de Telepizza.
•Bebidas y palomitas.

8. FASE 2:
Estudio y análisis del entorno,
sector y la competencia de la
empresa

9. FASE 2: Variables políticas
Tras las elecciones del día 21 de noviembre de 2011, actualmente
en España, gobierna el PP siendo su presidente Mariano Rajoy.
Este mismo año, el IVA ha sufrido una subida. El tipo general sube
del 18% al 21%, el reducido del 8% al 10% y el superreducido se
mantiene al 4%. No obstante, algunos productos del tipo reducido
pasan al tipo general.
Mariano Rajoy
Presidente de España
Mª Dolores de Cospedal
Presidenta de
Castilla- La Mancha
Mª Jesús Bonilla
Alcaldesa de Tarancón

10. FASE 2: Variables económicas
Los cambios generados en los países ante la
globalización de la economía, han generado
dificultades económicas que han proporcionado el
cambio de rumbo en los sistemas económicos de
las naciones, y por ende de las empresas.

11. FASE 2: Variables económicas
Evolución del PIB
Tasa de desempleo

12. FASE 2: Variables económicas
Índice de Precios de Consumo
− La tasa de variación interanual del IPC en el mes de enero disminuye
cuatro
décimas y se sitúa en el 2,0%.
− La tasa anual de la inflación subyacente es del 1,3%, dos décimas por
debajo de
la registrada el mes anterior.
− La variación mensual del índice general es del –1,1%.
− El Índice de Precios de Consumo Armonizado (IPCA) sitúa su tasa anual
en el
2,0%, con lo que disminuye cuatro décimas respecto al mes de diciembre

13. FASE 2: Variables socioculturales
En España, había a comienzos de 2012 47.212.990 personas
empadronadas, lo que supone un aumento de 22.497 ciudadanos
respecto a un año antes.
Los residentes en Castilla-La Mancha a 1 de enero de 2012
sumaban 2.199.942 personas, lo que supone un aumento de 4.608
ciudadanos respecto a un año antes.
Tarancón tiene una superficie de 106,84 km2 y cuenta con 15.732
habitantes, en 2010.

14. FASE 2: Variables ecológicos
•Instalar grifos de cierre automático con pulsador, puede
suponer ahorros de hasta un 50% del agua usada en los lavabos.
•Instalar pulsadores dobles en los inodoros e indicar en un lugar
visible su uso correcto.
•Comprobar las tuberías de conducción de agua anualmente para
evitar perdidas.
•Programar el aire acondicionado para no bajar de los 24° C y la
calefacción para no subir de los 19º C..
•Sustituir las bombillas incandescentes por lámparas compactas
de bajo consumo y tubos fluorescentes. Podrá obtener ahorros
de hasta un 50%..
•Instalar controles de detección de iluminación en lugares que
no sean de uso constante, por ejemplo, servicios, almacenes y
salas de reuniones.
•Utilizar únicamente papel con un contenido reciclado de un
100%.

15. FASE 2: Variables tecnológicas
•SONIDO INMERSO
•PROYECTOR DIGITAL
•PANTALLA
•CAJA REGISTRADORA
•MÁQUINA DE PALOMITAS
•SURTIDOR DE BEBIDA

16. FASE 2: Variables jurídicas
Normativa Estatal
• Ley 1/2010, de 1 de marzo, de reforma de la Ley 7/1996,
de 15 de enero, de Ordenación del Comercio Minorista.
•LEY ORGÁNICA 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad
efectiva de mujeres y hombres.
•LEY 1/2004, de 21 de diciembre, de Horarios Comerciales.
•LEY ORGÁNICA 15/1999, de 13 de diciembre, de
Protección de Datos de Carácter Personal.

17. FASE 2: Variables jurídicas
Normativa Regional
Ley 2/2010, de 13 de mayo, de comercio de Castilla-La Mancha
Plan Regional de Comercio de Castilla-La Mancha 2009-2012
Plan Regional para la conciliación de la Vida Laboral, Familiar y Personal.
Normativa laboral
LEY 31/1995. de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.
Convenio colectivo 5914, actividades de exhibición cinematográfica.
LEY 51/2003, de 2 de diciembre, de igualdad de oportunidades, no
discriminación y accesibilidad universal de las personas con discapacidad.
RDL 1/1994 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de la
Seguridad Social.

18. FASE 2: Variables jurídicas
Mercantiles
LEY 7/2003, de 1 de abril, de la sociedad limitada Nueva Empresa por la que
se modifica la Ley 2/1995, de 23 de marzo, de Sociedades de Responsabilidad
Limitada.
Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan
General de Contabilidad.
LEY ORGÁNICA 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de
Carácter Personal.
LEY 43/1995, de 27 de diciembre, del impuesto sobre sociedades (B.O.E. de
28de diciembre de 1995).
Fiscales
Resolución de 2 de agosto de 2012, de la Dirección General de Tributos, sobre
el tipo impositivo aplicable a determinadas entregas de bienes y prestaciones
de servicios en el Impuesto sobre el Valor Añadido.

19. FASE 2: Análisis del sector
Identificación del sector
La actividad de nuestra empresa se encuentra en:
Sector servicios: es el que ofrece servicios a la Comunidad. En él se agrupan
las tareas administrativas, el comercio, transporte, turismo, enseñanza,
sanidad, etc.
Subsector Información y comunicaciones.
Actividad de exhibición cinematográfica.
Dentro del listado de la CNAE (Clasificación Nacional de Actividades
Económicas), se encontraría en el grupo 5914 Actividades de exhibición
cinematográficas.

20. Concentración del sector
El número total de empresas dedicadas al cine en España es de 760, y el
número de salas es de 4.299, las principales son:
Cinebox
Cinesa
Kinépolis España
Neocine
Yelmo Cineplex
Evolución del sector
La recaudación se ha reducido en 18,4% respecto al mismo período de tiempo,
mientras que el número de entradas vendidas se ha reducido en 17,7%.
Obviamente, los habrá que sigan empeñados en los mismos discursos caducos
sobre que es la piratería la gran responsable de estas cifras, pero lo cierto es
que el cine está herido de gravedad en España
FASE 2: Análisis del sector

21. Aspectos económicos
Los salarios más habituales del cine son:
-Taquillero y personal de limpieza: 698,35€
-Operador de cabina: 739,41€
Tendrá derecho a la percepción de un plus de 4% sobre el sueldo base.
El valor añadido que se utiliza en las salas de cine es del 21%.
Aspectos financieros
Un 69% de beneficio procede de la venta de entradas y el 31% restante de lo
que genera el bar.
FASE 2: Análisis del sector

22. FUERZA COMPETITIVA
VALOR
GENERAL DE
LA FUEZA
COMPETITIV
A
DESCRIPCIÓN DE LOS ELEMTOS O FACTORES DE CADA
FUERZA
VALOR DE
CADA UNO
DE LOS
FACTORES
O
ELEMENTO
S
1. Rivalidad entre
empresas.
1
- Número de Empresas en el mercado: en Tarancón y
alrededores no hay ninguna empresa de este sector, la más
cercana sería Rivas, por lo cual, no hay competencia.
2
- Dificultad para abandonar el sector: nuestra dificultad para
abandonar el sector es muy elevada. -1
- Grado de especialización: habrá una gran variedad de
géneros en nuestras películas. 1
- Dificultad para crear imagen: no es complicado crear
imagen en el sector de cine. 1
- Barreras de entrada: necesitaremos un volumen alto de
inversión inicial.
-2
2. Poder de
negociación con los
clientes.
4
- Importancia del cliente: nuestros clientes no presentarán
altos volúmenes de compras. 2
- Número de productos: nuestros productos son limitados,
serán igual que en todas las salas de cine. -2
- Integración de clientes: nuestros clientes no se asociaran
con empresas proveedoras. 2
- La afectación del producto: suponemos que nuestros
clientes aceptarán el producto, ya que a la gente le gusta el
cine.
2
3. Productos
sustitutivos.
2
- Productos sustitutivos: no existe la posibilidad de sustituir
nuestros productos.
2
- Fidelidad a los productos: solo en casos específicos el
cliente suele ser fiel.
0
4. Poder de
negociación con los
proveedores.
-3
- Posible sustitución de proveedores: no contamos a penas
con proveedores.
-2
- Dificultad de cambio de producto: los productos que
utilizamos no se pueden cambiar fácilmente. 0
- Volumen de compras a distintos proveedores: suelen ser
bajos.
-1
5. Nuevos
competidores
potenciales.
2
- Barrera de capital: la inversión es elevada. 1
- Barrera tecnológica: supone un alto coste. 2
- Barrera legal: en general no existe normas jurídicas que
dificulten la apertura de un negocio de estas características. -1
- Lealtad de las marcas de la competencia: no nos afectan. 2
- Economías a escala: nuestro sector cuenta con grandes
empresas.
-2
TOTAL VALOR ABSOLUTO 6
TOTAL (%) 15,79%
FASE 2: Análisis del sector
VALOR EVALUACIÓN DEL ELEMENTO
-2 Incidencia negativa fuerte
-1 Incidencia negativa moderada
0 Elemento neutro
1 Incidencia positiva moderada
2 Incidencia positiva fuerte
El poder de negociación con los
proveedores es la fuerza que más
dificultades nos presenta al sector.
Seguida de rivalidad entre empresas,
productos sustitutivos y nuevos
competidores potenciales, sin embargo, el
poder de negociación con los clientes es la
más favorable. El significado que le
podemos dar al conjunto de fuerzas es
positivo, ya que, si fuese superior a 0 o
negativo querría decir que la competencia
es muy elevada, como nosotros tenemos 6
puntos la situación de competitividad del
sector es positiva, pero con una valoración
muy baja

23. FASE 2: Análisis de la matriz DAFO
ELEMENTOS INTERNOS EXTERNOS
Negativos Debilidades:
- Alto desembolso
inicial.
-Bajo desembolso de
los clientes.
- Escasos proveedores.
-Los productos no
pueden cambiarse con
facilidad.
- Existe posibilidad de
sustituir nuestro
producto.
Amenazas:
- Limitación de género.
- Crisis económica.
Positivos Fortalezas:
- Capital elevado.
- Adaptación a las
nuevas tecnologías.
-La gente prefiere ver
las películas en el cine
mejor que en una
televisión normal.
Oportunidades:
- Es el único cine de la
comarca.
- Ninguna dificultad a la
hora de crear la
imagen.

24. FASE 3:
Estudio de mercado

25. FASE 3: Estudio de mercado
Los clientes es el factor más importantes para que nuestro proyecto
salga rentable, por ello tenemos que ver como primer punto si la
gente está interesada en el mundo del cine, la edad que frecuenta en
el cine y que tipo de películas gustan mas.
Para ello realizamos una encuesta con los siguientes puntos de
selección:
•Sexo: 22 mujeres y 15 hombres
•Edad:
De 14 a 18: 6 personas
De 19 a 30:12 personas
De 31 a 40: 11 personas
De 41 a 50: 5 personas
De 50 en adelante: 3 personas
•Fechas: En el mes de Octubre
•Horas: A lo largo de la tarde
•Lugares: I.E.S. “La Hontanilla” y Calles principales (Miguel de
Cervantes, Antonio Machado)
Quienes la van a realizar: Los componentes del grupo (Sonia y
Natalia)

26. FASE 3: Encuestas
¿Qué pagaría por una entrada
de cine en Tarancón?
¿Qué día de la semana suele
ir al cine?
¿Qué tiene mas en cuenta
en una sala de cine?
Si hubiese restaurante en el
cine, ¿iría?
6%
19%
64%
11%
Lunes
Martes
Miércoles
Jueves
Viernes
Sábado
Domingo
16%
78%
6%
De 1 a 3€
De 3 a 5€
De 5€ a 8€
28%
30%
42% Sonido
Imagen
Comodidad
78%
22%
Sí
No

27. FASE 3: Conclusión
La mayoría de la gente que va al cine suele ser de 18 a 40 años,
independientemente, de ser hombre o mujer.
La gente no tiene por costumbre ir al cine todas las semanas, sino que es
más frecuente ir mensualmente los fines de semana de invierno por la
tarde. Con lo que hemos decidido que solo abriríamos de jueves a domingo
de 17:00 a 01:00.
El género de películas que más se prefiere son las de acción, comedia y
terror y las románticas para las mujeres.
Ya que mucha gente cenaría antes o después de la sesión de película,
hemos decidido que si sería rentable tener ese servicio.
Mantendremos las palomitas y refrescos en nuestro negocio, ya que la
mayoría de la gente cuando va al cine consume.
De toda esta información, las conclusiones que podemos sacar para
enfocar nuestro negocio son:
•Abriremos solo de jueves a domingo de 17:00 a 01:00.
•El precio de las entradas oscilará entre 4,00 y 4,50€, dependiendo del
día.
•Las películas que más debemos proyectar serán las de acción, comedia,
terror y romántica, y principalmente, americanas.
•Contaremos con ofertas de palomitas y bebidas para nuestros clientes.
•El stock de coca-cola tiene que ser superior al de todos los demás
refrescos.
•Ofreceremos el servicio de restaurante.

28. FASE 4:
Plan de Marketing: El producto o
servicio, la producción y los
aprovisionamientos

29. FASE 4: Modelo de ficha del producto
Este es el modelo de ficha que hemos utilizado para todos nuestros
productos, en ella incluimos:
 La referencia
El nombre del producto
La descripción
Los precios de compra y venta
FICHA DEL PRODUCTO
Referencia 001
Nombre Amanecer parte 2
Proveedor ARABA
Descripción Bella concluye su transformación en vampiro y
ahora debe familiarizarse con su nueva
condición. Con el nacimiento de Renesmee, la
familia Cullen deberá protegerse ante la
amenaza de los Volturi ya que existe una ley
para los vampiros que prohíbe a todos los clanes
convertir a niños, pues son difíciles de controlar y
pueden generar auténticas masacres que
pongan en peligro la secreta existencia de los
vampiros…
Precio Compra 300€
Precio Venta 4.50€

30. FASE 4: Producción esperada
•Producción esperada para el primer año
•Producción esperada para los 5 primeros años

31. FASE 4: Modelo ficha el producto
Este es el modelo de ficha que hemos utilizado para el inmovilizado, en
ella incluimos:
• Una descripción del producto
•El nombre del proveedor
•La cantidad que hemos solicitado
•El precio del producto sin IVA
PROYECTOR
Proyector NEC PX800X (NEC - XGA [1024x768])
Resolución: XGA [1024x768]
Luminosidad: 8000 lumens
Contraste: 2100:1
Lámpara/duración: 2000 horas
Peso: 19.7 kg
Observaciones: Conexión de red LAN, Conexión
Wifi (sin cables), HDMI (conexión digital sin pérdida
de calidad)
Proveedor proyectoresok
Cantidad 1
Precio (Sin IVA) 4783,47

32. FASE 4: Modelo ficha de proveedores
Esta ficha la utilizamos para nuestros proveedores, en ella
incluimos los productos que solicitamos a cada uno de nuestros
proveedores.
Proveedor Código
Cash Teógenes Ruiz S.L. PV: 001
Domicilio: CTRA. Madrid-Valencia, Km 82,2 APD.42
Localidad: Tarancón
Código Postal: 16400
Provincia: Cuenca
Teléfono: 969320099
Fax: 969321515
e-mail: comercial@teogenes.com
Artículos y Precios
-Lata Cerveza Mahou Clásica 33cl
-Lata Monster 50cl: 1,20€
-Botella de agua Fuente Primavera 50cl: 0,14€
CONDICIONES DE VENTA
Descuentos
Forma de
pago
Plazo de
entrega
Transporte Seguro Embalajes Servicios
Observaciones: Facilidades:

33. FASE 4: Previsiones
PREVISIÓN MERCADERIAS PARA LOS 5 PRIMEROS AÑOS
Productos Precio Uds AÑO 1 Uds. AÑO 2 Uds. AÑO 3 Uds. AÑO 4 Uds. AÑO 5
Coca-cola 0,36 48360 17.409,60 € 48476 17451,29 48592 17493,19 48709 17535,31 48826 17577,43
Fanta
naranja 0,29 6448 1.869,92 € 6463 1874,40 6479 1878,90 6495 1883,42 6510 1887,95
Fanta
limón 0,29 6448 1.869,92 € 6463 1874,40 6479 1878,90 6495 1883,42 6510 1887,95
Agua 0,14 10478 1.466,92 € 10503 1470,43 10528 1473,95 10554 1477,51 10579 1481,06
Cerveza 0,23 8060 0,00 € 8079 0,00 8099 0,00 8118 0,00 8138 0,00
Nestea 0,94 2418 2.272,92 € 2424 2278,36 2430 2283,83 2435 2289,33 2441 2294,83
Monster 1,2 2418 2.901,60 € 2424 2908,55 2430 2915,53 2435 2922,55 2441 2929,57
Palomitas 0,07 61256 4.287,92 € 61403 4298,19 61550 4308,51 61698 4318,88 61847 4329,26
Peliculas 300 32 9600 32 9830.4 32 10066.33 32 10307.92 32 10555.31
Person
al
Ocupación
Pago
mensua
l
Prorrat
eo
pagas
extras
Base
cotiza
ción
Contingencias
comunes
TOTA
L C.C.
Desempleo
TOTAL
DESEMPL
EO
Formación
profesional
TOTA
L F.P.
Fogasa TOTAL
PAGO
A LA
SS.SS
TOTAL
DESCUE
NTO
IRPF
TOTAL
PAGO
MENSU
AL
Labora
l
mensu
al
Empre
sa
23,6%
Emplea
do 4,7%
Empresa
5,5%
Emplead
o1,55%
Empre
sa
0,60%
Emplea
do
0,10%
Empre
sa
0,20%
Natalia
Dependien
te
748,20
€
124,70
€
872,90
€ 206 € 41,03 €
247,03
€ 48 € 13,53 € 61,53 € 5,24 € 0,74 € 5,98 € 1,75 €
260,99
€ 55,30 €
29,93
€
662,97
€
Sonia
Oficial
administra
tiva
748,20
€
124,70
€
872,90
€ 206 € 41,03 €
247,03
€ 48 € 13,53 € 61,53 € 5,24 € 0,74 € 5,98 € 1,75 €
260,99
€ 55,30 €
29,93
€
662,97
€
TOTALES
1.496,4
0 €
249,40
€
1.745,
80 €
412,00
€
82,06 €
494,06
€
96,00 € 27,06 € 123,06 € 10,48 € 1,48 €
11,96
€
3,50 €
521,98
€
110,60 €
59,86
€
1.325,9
4 €

34. FASE 4: Modelo ficha mercaderías
Este es el modelo de ficha que hemos utilizado para la compra de
mercaderías, en ella incluimos:
•El nombre del proveedor
•La descripción del producto
•El precio
PALOMITAS
Proveedor Tecno-chufa S.L
Descripción Saco de maíz normal para
palomitas de maíz
Saco de 25 kilos.
Explosión + 40 / 42
Precio
compra
40 € / saco

35. FASE 4: Modelo ficha aprovisionamientos
Este es el modelo de ficha que hemos utilizado para otros
aprovisionamientos, en ella incluimos:
El nombre del proveedor
La descripción del producto
El precio
ENVASE PALOMITAS
Proveedor Monouso.es
Descripción
Caja para Palomitas Pequeña 45
gr 6,5x8,5x15cm (Caja 700 Uds)
Precio
compra
100,35€ / caja

36. FASE 4: Plano de la empresa

37. FASE 5:
Plan de Marketing:
Definición del mercado y la
comunicación

38. FASE 5: Publicidad
RADIO
Se emitirá en radio ser y cadena dial de
Tarancón.
El precio de la emisión de cada anuncio en ser
será de 16,60€ que se emitirá de lunes a viernes
de 10:00 a 12:30h.
El precio de la emisión de cada anuncio en cadena
dial será de 11,40€ que se emitirá de lunes a
viernes de 10:00 a 14:00h.
PERIÓDICO
Aparecerá en el periódico el Día de Cuenca.
La duración del anuncio en el periódico será de
3 meses. El precio de una intersección en blanco
y negro es de 100€/mes.
TARJETAS DE
VISITA
El precio de las tarjetas sería de 3,49€ 250
tarjetas en la página vistaprint

39. FASE 5: Publicidad
TELEVISIÓN

40. FASE 5: Publicidad
PÁGINA WEB TRÍPTICOS
El precio de 15000 folletos es de 547,50€, el
papel será de brillo y la compra se hará online
en imprentaonline.net.

41. Utilizamos algunos tipos de promoción para que cualquier
persona pueda acceder a nuestra sala de cine.
Una de las promociones que vamos a emplear son los
descuentos a los jubilados, a las personas que se encuentren
en situación de desempleo, a los niños menores de 8 años y a
los menores de 26 años con carné joven.
El precio de la entrada pasará de ser de 4,50€ a 4€. Los
refrescos y palomitas separadas costarán 4€ y en precio de
combo 3,30€.
En la zona de restaurante también se podrán encontrar
promociones que serán las de Telepizza y, además ofertas
de palomitas y bebidas.
FASE 5: Plan de promoción

42. FASE 5: Presupuesto de costes
RESUMEN DEL PRIMER AÑO
PUBLICIDAD PROMOCIÓN TOTALES
Enero 678,99 € 4.681,66 € 5.360,65 €
Febrero 128,00 € 5.350,46 € 5.478,46 €
Marzo 128,00 € 5.350,46 € 5.478,46 €
Abril 578,99 € 5.350,46 € 5.929,45 €
Mayo 28,00 € 5.350,46 € 5.378,46 €
Junio 28,00 € 6.122,81 € 6.150,81 €
Julio 578,99 € 6.688,08 € 7.267,07 €
Agosto 28,00 € 6.688,08 € 6.716,08 €
Septiembre 28,00 € 3.889,44 € 3.917,44 €
Octubre 578,99 € 4.347,62 € 4.926,61 €
Noviembre 28,00 € 6.353,68 € 6.381,68 €
Diciembre 28,00 € 6.748,26 € 6.776,26 €
TOTALES 2.839,96 € 66.921,47 € 69.761,43 €

43. FASE 6:
Plan de Marketing: Definición de la
distribución, determinación de los
precios y organización de las ventas

44. FASE 6: Distribución y precio
En nuestra empresa utilizamos dos tipos de canales:
•Directo: Dado que prestamos nuestros servicios de
cine y refrescos al consumidor sin intermediarios.
•Indirecto corto: Cuando compramos el producto a
Telepizza para servirlo en nuestro establecimiento. Telepizza
CINESON
Cliente
Nuestros servicios quedarán distribuidos de la
siguiente manera:
•Sala de cine:
•Proyección de películas.
•Restaurante:
•Servicio de Telepizza
•Venta de palomitas y refrescos.
ORGANIZACIÓN DE LA DISTRIBUCIÓN
CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

45. FASE 6: Política de precios
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiemb
re Octubre
Noviembr
e
Diciembr
e
Total 1º
año
COSTES VARIABLES
Mercaderias
2.902,96
€
3.303,01
€
3.303,01
€
3.303,01
€ 3.303,01 € 3.694,51 €
3.856,6
0 € 4.031,52 € 2.387,90 € 2.727,21 €
3.910,26
€
4.532,12
€
41.255,12
€
Total costes
variables
2.902,96
€
3.303,01
€
3.303,01
€
3.303,01
€ 3.303,01 € 3.694,51 €
3.856,6
0 € 4.031,52 € 2.387,90 € 2.727,21 €
3.910,26
€
4.532,12
€
41.255,12
€
COSTES FIJOS
Otros
aprovisionamient
os 2170,34 1998,96 2000,19 2237,97 2000,19 2331,38 2603,79 2343,93 1563,77 1901,9 2619,51 2680
26.451,93
€
Alquiler
1.500,00
€
1.500,00
€
1.500,00
€
1.500,00
€ 1.500,00 € 1.500,00 €
1.500,0
0 € 1.500,00 € 1.500,00 € 1.500,00 €
1.500,00
€
1.500,00
€
18.000,00
€
Seguros 256,53 € 133,65 € 133,65 € 523,83 €
Suministros agua 37,74 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 14,36 € 195,70 €
Suministros Luz 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 68,91 € 826,92 €
Suministros
Teléfono 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 29,90 € 358,80 €
Sueldos
1.325,94
€
1.325,94
€
1.325,94
€
1.325,94
€ 1.325,94 € 1.325,94 €
1.325,9
4 € 1.325,94 € 1.325,94 € 1.325,94 €
1.325,94
€
1.325,94
€
15.911,28
€
Publicidad 678,99 € 128,00 € 128,00 € 578,99 € 28,00 € 28,00 €
578,99
€ 28,00 € 28,00 € 578,99 € 28,00 € 28,00 € 2.839,96 €
Promoción
4.681,66
€
5.350,46
€
5.350,46
€
5.350,46
€ 5.350,56 € 6.122,81 €
6.688,0
8 € 6.688,08 € 3.889,44 € 4.347,62 €
6.353,68
€
6.748,26
€
66.921,57
€
Constitución
3.308,58
€ 3.308,58 €
Seguridad Social 632,58 € 632,58 € 632,58 € 632,58 € 632,58 € 632,58 €
632,58
€ 632,58 € 632,58 € 632,58 € 632,58 € 632,58 € 7.590,96 €
Amortización
12.754,54
€
12.754,54
€
Total Costes
Fijos
14.691,17
€
11.049,11
€
11.050,34
€
11.739,11
€
10.950,44
€
12.187,53
€
13.442,
55 €
12.631,70
€ 9.052,90 €
10.400,20
€
12.572,88
€
25.916,14
€
155.684,07
€
TOTAL COSTES
352.623,26
€

46. FASE 6: Distribución de costes por producto
COSTES
VARIABLES COSTES FIJOS
COSTE FIJO
UNITARIO
COSTE
UNITARIO
% DISTRIBUCION TOTAL
Entrada 1,5 0,3366 51.284,31 0,64 2,14
Coca cola 0,66 0,2019 30.770,59 0,64 1,30
Naranja 0,59 0,0269 4.102,74 0,64 1,23
Limón 0,59 0,0269 4.102,74 0,64 1,23
Cerveza 0,23 0,0337 5.128,43 0,64 0,87
Agua 0,14 0,0438 6.666,96 0,64 0,78
Nestea 1,24 0,0101 1.538,53 0,64 1,88
Monster 1,2 0,0101 1.538,53 0,64 1,84
Café 0,13 0,0543 8.266,57 0,64 0,77
Palomitas 0,21 0,2558 38.976,08 0,64 0,85
TOTAL COSTES
FIJOS 152.375,49

47. FASE 6: Precio productos reales + margen de beneficio.
COSTE
UNITARIO
MARGEN DE
BENEFICIO
PRECIO
CALCULADO PRECIO REAL
PRECIO
DEFINITIVO
Entrada 2,14 0,64 2,78 9 4,50
Coca cola
1,30 0,39 1,69 3,5 2,00
Naranja 1,23 0,37 1,59 3,5 2,00
Limón 1,23 0,37 1,59 3,5 2,00
Cerveza 0,87 0,26 1,13 2 1,50
Agua 0,78 0,23 1,01 1,5 1,00
Nestea 1,88 0,56 2,44 3,5 2,00
Monster 1,84 0,55 2,39 4 2,50
Café 0,77 0,23 1,00 1,2 1,20
Palomitas
0,85 0,25 1,10 6 2,50

48. FASE 6: Ventas del primer año en unidades.
ENERO
FEBRE
RO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEM
BRE TOTAL
Entrada
4.760,00 5.440,00 5.440,00 5.440,00 5.440,00 6.120,00 6.800,00 6.800,00 3.910,00 4.420,00 6.460,00 7.480,00
68.510,0
0
Coca
cola 2.856,00 3.264,00 3.264,00 3.264,00 3.264,00 3.672,00 4.080,00 4.080,00 2.346,00 2.652,00 3.876,00 4.488,00
41.106,0
0
Naranja 190,40 217,60 217,60 217,60 217,60 244,80 272,00 272,00 156,40 176,80 258,40 299,20 2.740,40
Limón 190,40 217,60 217,60 217,60 217,60 244,80 272,00 272,00 156,40 176,80 258,40 299,20 2.740,40
Cerveza 476,00 544,00 544,00 544,00 544,00 612,00 680,00 680,00 391,00 442,00 646,00 748,00 6.851,00
Agua 618,80 707,20 707,20 707,20 707,20 795,60 884,00 884,00 508,30 574,60 839,80 972,40 8.906,30
Nestea 142,80 163,20 163,20 163,20 163,20 183,60 204,00 204,00 117,30 132,60 193,80 224,40 2.055,30
Monster 142,80 163,20 163,20 163,20 163,20 183,60 204,00 204,00 117,30 132,60 193,80 224,40 2.055,30
Café 870,40 924,80 924,80 924,80 924,80 924,80 244,80 244,80 190,40 217,60 231,20 258,40 6.881,60
Palomita
s 3.617,60 4.134,40 4.134,40 4.134,40 4.134,40 4.651,20 5.168,00 5.168,00 2.971,60 3.359,20 4.909,60 5.684,80
52.067,6
0
TOTAL
13.865,2
0
15.776,0
0
15.776,0
0
15.776,0
0
15.776,0
0
17.632,4
0
18.808,8
0
18.808,8
0
10.864,7
0
12.284,2
0
17.867,0
0
20.678,8
0
193.913,
90

49. FASE 6: Ventas del primer año en UM.
ENERO
FEBRE
RO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEM
BRE TOTAL
Entrada 21420 24480 24480 24480 24480 27540 30600 30600 17595 19890 29070 33660 308295
Coca
cola 12852 14688 14688 14688 14688 16524 18360 18360 10557 11934 17442 20196 184977
Naranja 856,8 979,2 979,2 979,2 979,2 1101,6 1224 1224 703,8 795,6 1162,8 1346,4 12331,8
Limón 856,8 979,2 979,2 979,2 979,2 1101,6 1224 1224 703,8 795,6 1162,8 1346,4 12331,8
Cerveza 2142 2448 2448 2448 2448 2754 3060 3060 1759,5 1989 2907 3366 30829,5
Agua
2784,6 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3580,2 3978 3978 2287,35 2585,7 3779,1 4375,8
40078,3
5
Nestea 642,6 734,4 734,4 734,4 734,4 826,2 918 918 527,85 596,7 872,1 1009,8 9248,85
Monster 642,6 734,4 734,4 734,4 734,4 826,2 918 918 527,85 596,7 872,1 1009,8 9248,85
Café 3916,8 4161,6 4161,6 4161,6 4161,6 4161,6 1101,6 1101,6 856,8 979,2 1040,4 1162,8 30967,2
Palomit
as 16279,2 18604,8 18604,8 18604,8 18604,8 20930,4 23256 23256 13372,2 15116,4 22093,2 25581,6
234304,
2
TOTAL
38127,6 43574,4 43574,4 43574,4 43574,4 49021,2 54468 54468 31319,1 35404,2 51744,6 59914,8
548765,
1

50. FASE 6: Punto muerto
PRODUCTOS
COSTES
FIJOS
COSTES
VARIABLES
PREC
IOS
PUNTO
MUERTO
Entrada 51.284,31 1,5 4,50 17095
Coca cola 30.770,59 0,66 2,00 22963
Naranja 4.102,74 0,59 2,00 2910
Limón 4.102,74 0,59 2,00 2910
Cerveza 5.128,43 0,23 1,50 4038
Agua 6.666,96 0,14 1,00 7752
Nestea 1.538,53 1,24 2,00 2024
Monster 1.538,53 1,2 2,50 1183
Café 8.266,57 0,13 1,20 7726
Palomitas 38.976,08 0,21 2,50 17020
En primer lugar calculamos
el punto muerto de todos
los servicios, para ello lo
llevamos a cabo con la
siguiente fórmula:
Qe = Costes Fijos / (Precio
– Costes Variables)

51. FASE 6: Punto muerto
EJEMPLOS
CANTIDAD
COSTES
FIJOS
COSTES
VARIABLES
COSTES
TOTALES
INGRESOS
13095 51284,3121 19642,5 70926,8121 58927,5
14095 51284,3121 21142,5 72426,8121 63427,5
15095 51284,3121 22642,5 73926,8121 67927,5
16095 51284,3121 24142,5 75426,8121 72427,5
17095 51284,3121 25642,5 76926,8121 76927,5
18095 51284,3121 27142,5 78426,8121 81427,5
19095 51284,3121 28642,5 79926,8121 85927,5
20095 51284,3121 30142,5 81426,8121 90427,5
21095 51284,3121 31642,5 82926,8121 94927,5
22095 51284,3121 33142,5 84426,8121 99427,5
Euros
Unidades
ENTRADAS
costes totales
ingresos
costes totales
ingresos
El punto muerto de las
entradas ha sido 17095, es
decir, que a partir de esta
cantidad empezaremos a
obtener beneficios. Para
ello, obtenemos como
referencia cantidades por
encima y por debajo del
mismo.

52. FASE 6: Punto muerto
CANTIDAD
COSTES
FIJOS
COSTES
VARIABLES COSTES TOTALES INGRESOS
18963 30.770,59 12515,58 43286,16726 37926
19963 30.770,59 13175,58 43946,16726 39926
20963 30.770,59 13835,58 44606,16726 41926
21963 30.770,59 14495,58 45266,16726 43926
22963 30.770,59 15155,58 45926,16726 45926
23963 30.770,59 15815,58 46586,16726 47926
24963 30.770,59 16475,58 47246,16726 49926
25963 30.770,59 17135,58 47906,16726 51926
26963 30.770,59 17795,58 48566,16726 53926
27963 30.770,59 18455,58 49226,16726 55926
Euros
Unidades
COCA COLA
COSTES
TOTALES
INGRESOS
El punto muerto del
refresco de coca cola ha
sido de 22963, es decir,
que a partir de esta
cantidad empezaremos a
obtener beneficios. Para
ello, tomamos como
referencia cantidades por
encima y por debajo del
mismo.

53. FASE 6: Punto muerto
CANTIDAD
COSTES
FIJOS
COSTES
VARIABLES
COSTES
TOTALES
INGRESOS
16720 38.976,08 3511,2 42487,2772 41800
16820 38.976,08 3532,2 42508,2772 42050
16920 38.976,08 3553,2 42529,2772 42300
17020 38.976,08 3574,2 42550,2772 42550
17120 38.976,08 3595,2 42571,2772 42800
17220 38.976,08 3616,2 42592,2772 43050
17320 38.976,08 3637,2 42613,2772 43300
Euros
Unidades
PALOMITAS
COSTES
TOTALES
INGRESOS
El punto muerto de las
palomitas ha sido de
17020, es decir, que a
partir de esta cantidad
empezaremos a obtener
beneficios. Para ello,
tomamos como referencia
cantidades por encima y
por debajo del mismo.

54. FASE 7:
Identificación de la empresa y de
los productos.
La localización y los gastos
generales.

55. FASE 7: Forma jurídica
La forma jurídica de nuestra empresa es la sociedad
limitada, porque es el único en el que el capital mínimo está
dentro de nuestras posibilidades y porque responderíamos
frente a terceros solo con el capital invertido.
El Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que
se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de
Capital, regula las Sociedades Mercantiles, entre las que se
encuentra la Sociedad de Responsabilidad Limitada.

56. FASE 7: Forma jurídica
•Capital Social mínimo: 3.000 €, totalmente
desembolsados.
•Número de socios: Mínimo 1.
•Responsabilidad Limitada al capital aportado.
•Constitución Escritura Pública.
•Registro mercantil. Inscripción obligatoria.
•Régimen fiscal: Impuesto de Sociedades.

57. FASE 7: Trámites de constitución
TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN
TRÁMITE CONCEPTO LUGAR DOCUMENTACIÓN A APORTAR PLAZO O VALIDEZ
CERTIFICACIÓN NEGATIVA DEL
NOMBRE
Certificación acreditativa de que el
nombre elegido por la sociedad o
cooperativa no coincide con el de otra
existente
- Sociedades mercantiles: Registro
Mercantil Central - Cooperativas:
Registro de Cooperativas del la
Dirección General de Fomento de la
Economía Social.
- Instancia con el nombre escogido
(hasta 3 nombres)
Validez: - Sociedades Mercantiles: 2
meses - Cooperativas 4 meses
ESCRITURA PÚBLICA
Acto por el que los socios fundadores
proceden constitución de la sociedad.
Notario
- Certificación Negativa del nombre. -
Estatutos.
Validez: inmediata
IMPUESTO DE TRANSMISIONES
PATRIMONIALES Y ACTOS
JURÍDICOS DOCUMENTADO
Impuesto que grava la constitución de la
sociedad (1% del capital social)
Consejerías de Hacienda de las
Comunidades Autónomas
correspondiente al Domicilio social de la
empresa.
- Impreso modelo 600.
- Primera copia y copia simple de la
escritura de constitución.
Plazo: 30 días hábiles a partir del
otorgamiento de la escritura.
CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
Identificación de la sociedad a efectos
fiscales
Delegación de Hacienda
correspondiente al domicilio social de la
empresa.
- Impreso modelo 036. - Copia escritura
de constitución.
- Fotocopia del DNI del solicitante si es
socio ó poder notarial del apoderado.
Plazo: 30 días a partir del otorgamiento
de la escritura. Validez: 6 meses hasta
que se retire la definitiva.
REGISTROS
Publicidad de la situación jurídica
mercantil a través de la cual
- Sociedades Mercantiles: Registro
Mercantil provincial correspondiente al
domicilio social de la empresa. -
Sociedades laborales: Registro de Soc.
Lab. De la CCAA que se trate, ó
Registro del Ministerio si es a nivel
nacional. - Cooperativas: Registro de
Cooperativas.
- Primera copia de la escritura de
constitución.
- Liquidación del Impuesto de
Transmisiones Patrimoniales.
- Cooperativas: + 3 copias simples y una
autorizada.
- SAL: Acreditación Inscripción en el
Registro.
Plazo: - Soc. Mercantiles: Dentro del
mes siguiente al otorgamiento de la
escritura. - Cooperativas: 2 meses
desde el otorgamiento de la escritura.
TRÁMITES EN HACIENDA
TRÁMITE CONCEPTO LUGAR DOCUMENTACIÓN A APORTAR PLAZO O VALIDEZ
ALTA EN IMPUESTO DE
ACTIVIDADES ECONÓMICAS
Tributo local que grava el ejercicio
de actividades empresariales o
profesionales.
Administración de Hacienda
correspondiente al domicilio fiscal
de la empresa.
- Impreso cumplimentado.
- D.N.I. para autónomos.
- C.I.F. para sociedades.
- D.N.I. del apoderado.
Plazo: 10 días hábiles antes del
inicio de la actividad. Validez : 1
año natural.
DECLARACIÓN CENSAL
Declaración censal de comienzo,
modificación o cese de actividad.
Administración de Hacienda
correspondiente al domicilio fiscal
de la empresa.
- Fotocopia D.N.I. ó C.I.F.
- Alta en el I.A.E.
Plazo: Antes del inicio de la
actividad.
LIBROS DE HACIENDA
(empresarios individuales y
profesionales)
Libros
- Libros Hacienda: Administración
de Hacienda correspondiente al
domicilio fiscal de la empresa. -
Libros IVA: Los registros auxiliares
no es necesario sellarlos.
No es necesario presentar los
libros físicamente, sólo una
comunicación (modelo 04)
Plazo: Entre el cierre del período
impositivo y la finalización del plazo
de presentación de declaraciones
por IRPF.

58. FASE 7: Trámites de constitución
TRÁMITES EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
TRÁMITE A QUIÉN VA DIRIGIDO LUGAR DOCUMENTACIÓN A APORTAR
INSCRIPCIÓN DE LA EMPRESA EN LA
SEGURIDAD SOCIAL
A empresarios que vayan a contratar
trabajadores. Es única por provincia.
Delegación de la Tesorería de la Seguridad
Social correspondiente al domicilio de la
empresa.
- Copia escritura constitución.
- Fotocopia D.N.I.
- Contrato de asociación a Mutua de
Accidentes de Trabajo.
ALTA EN EL RÉGIMEN GENERAL Trabajadores por cuenta ajena.
Delegación de la Tesorería de la Seguridad
Social Correspondiente al domicilio de la
empresa.
- D.N.I. del trabajador.
- Fotocopia documento afiliación trabajador.
COMUNICACIÓN DE APERTURA DEL
CENTRO DE TRABAJO
Empresas que inicien su actividad. Plazo : 30
días inicio actividad.
Dirección Provincial de Trabajo.
- Datos empresa, centro trabajo, plantilla,
actividad.
TRÁMITES EN EL AYUNTAMIENTO
TRÁMITE CONCEPTO LUGAR DOCUMENTACIÓN A APORTAR PLAZO O VALIDEZ
LICENCIA DE ACTIVIDADES
EINSTALACIONES (APERTURA)
Adecuación de las instalaciones a
la normativa urbanística.
Junta Municipal de Distrito
Ayuntamiento
- I.A.E., D.N.I., C.I.F.
- Contrato arrendamiento o
propiedad.
- Planos, croquis.
- Presupuesto.
- Si actividad calificada:
- Proyecto firmado por Técnico
visado por el Colegio.
La actividad debe comenzar en los
6 meses siguientes a la concesión.
ALTA EN TASA DE BASURAS Impuesto municipal
Junta Municipal de Distrito
Ayuntamiento
- D.N.I., C.I.F. escritura. Anual.
TRÁMITES DE CARÁCTER ESPECÍFICO
TIPO DE EMPRESA TRÁMITE LUGAR
BARES, CAFETERÍAS, RESTAURANTES Y
ESTABLECIMIENTOS HOTELEROS
Autorización de apertura. Dirección General de Turismo de las CCAA.

59. FASE 7: Gastos de constitución
CONCEPTO COSTE
Certificación negativa del nombre 20 €
Constitución de la Sociedad: Otorgamiento de la escritura pública y
Estatuto de la Sociedad
254,15 €
Liquidación Impuesto de Transmisiones Patrimoniales 0,30 €
Inscripción en el Registro Mercantil 98,30 €
Legalización de los libros oficiales 21 €
Licencia de apertura 2.610,33 €
Declaración censal: alta de la actividad 1,50 €
Habilitación del libro de visitas de la Inspección de trabajo y de la Seguridad
Social
3 €
Prevención de Riesgos Laborales 300 €

60. FASE 7: Identificación de la empresa
Logo

61. FASE 7: Identificación de la empresa
Localización

62. FASE 8:
La organización funcional de la
empresa. El departamento de personal.

63. FASE 8: Organigrama.
Restaurante
(Natalia)
Taquilla y sala de cine
(Sonia)
-Contabilidad
-Tesorería
-Gestión de
cobros y pagos
-Selección de
personal
- Atención al
cliente
-Venta de
entradas
-Control de
entradas
-Gestión de
pedidos a
proveedores
-Gestión de
almacén
Almacén
(Sonia y Natalia)
Administración y
recursos humanos
(Natalia y Sonia)
DIRECCIÓN GENERAL
(Natalia y Sonia)

64. FASE 8: Profesiograma
•Identificación del puesto
Denominación: Técnico administrativo
Ubicación:
oEn el organigrama: departamento de administración y recursos humanos.
Superiores de los que depende: no dependen de ningún superior jerárquico porque somos
nosotras mismas.
Trabajo en equipo: Coordinarnos entre las dos.
Subordinados: no tenemos.
Responsabilidades a su cargo:
oEconómicas: puede tomar decisiones sin consulta previa puesto que es la superior
jerárquica.
oOtro tipo de responsabilidades: responsable de la selección del personal a su cargo,
marketing, productos, precios, comunicación, publicidad, contabilidad, cobros a clientes,
pagos a proveedores.
Finalidad de puesto de trabajo: dirigir la empresa, y llevar a cabo las funciones de RR.HH,
marketing y administración.
•Descripción
Tipo de función: dirección, RRHH, marketing y administración.
Tareas, actividades a realizar: dirigir al personal subordinado, seleccionar al personal,
publicidad de la empresa, precios de los productos, contabilidad, cobros a clientes y pagos a
proveedores, tesorería.
Medios que utilizan: teléfono móvil y ordenador.
•Características físicas y ambientales
Trabajo interior y exterior: trabajo básicamente en el interior del local.
Ruido: niveles bajos.
Iluminación: normal.
TÉCNICO ADMINISTRATIVO

65. FASE 8: Profesiograma
•Identificación del puesto
Denominación: camarera
Ubicación:
oEn el organigrama: departamento de restaurante.
Superiores de los que depende: no dependen de ningún superior jerárquico porque es ella
misma.
Trabajo en equipo: coordinación con el almacén.
Subordinados: no tenemos.
Responsabilidades a su cargo:
oEconómicas: puede tomar decisiones sin consulta previa puesto que es la superior
jerárquica.
oOtro tipo de responsabilidades: atención al cliente.
Finalidad de puesto de trabajo: servir los productos al cliente.
•Descripción
Tipo de función: atención al cliente.
Tareas, actividades a realizar: llevar el control de la barra y mesas, servir bebida y
palomitas, hacer pedidos a Telepizza y mantener limpia la zona.
Medios que utilizan: caja registradora, dispensador, máquina de palomitas y teléfono.
•Características físicas y ambientales
Trabajo interior y exterior: trabajo básicamente en el interior del local.
Ruido: niveles bajos.
Iluminación: normal.
Posición habitual: de pie en la barra.
Riesgos de accidente: bajos.
Restaurante

66. FASE 8: Profesiograma
•Identificación del puesto
Denominación: taquillera.
Ubicación:
oEn el organigrama: departamento de taquilla y sala de cine.
Superiores de los que depende: no dependen de ningún superior jerárquico porque es ella
misma.
Trabajo en equipo: ninguna coordinación.
Subordinados: no tenemos.
Responsabilidades a su cargo:
oEconómicas: puede tomar decisiones sin consulta previa puesto que es la superior
jerárquica.
oOtro tipo de responsabilidades: atención al cliente.
Finalidad de puesto de trabajo: vender entradas al cliente y llevar el control a la sala de
cine.
•Descripción
Tipo de función: atención al cliente.
Tareas, actividades a realizar: llevar el control de la venta de entradas y de la sala.
Medios que utilizan: caja registradora.
•Características físicas y ambientales
Trabajo interior y exterior: trabajo básicamente en el interior del local.
Ruido: niveles bajos.
Iluminación: normal.
Posición habitual: sentada en la taquilla y de pie en la entrada de la sala de cine.
Riesgos de accidente: bajos.
Taquilla y sala de cine

67. FASE 8: Profesiograma
•Identificación del puesto
Denominación: almacén.
Ubicación:
oEn el organigrama: departamento de almacén.
Superiores de los que depende: no dependen de ningún superior jerárquico porque son ellas
mismas.
Trabajo en equipo: coordinación con el departamento del restaurante.
Subordinados: no tenemos.
Responsabilidades a su cargo:
oEconómicas: pueden tomar decisiones sin consulta previa puesto que son la superior
jerárquica.
oOtro tipo de responsabilidades: mantener y controlar el stock del almacén.
Finalidad de puesto de trabajo: realizar pedidos e inventarios.
•Descripción
Tipo de función: control de los productos.
Tareas, actividades a realizar: llevar el control y realizar pedidos.
Medios que utilizan: libretas.
•Características físicas y ambientales
Trabajo interior y exterior: trabajo básicamente en el interior del local.
Ruido: niveles bajos.
Iluminación: normal.
Posición habitual: de pie.
Riesgos de accidente: bajos.
Almacén

68. FASE 8: Contratación
DETERMINACIÓNDELASMODALIDADESDE CONTRATACIÓNDEL
PERSONAL
Hemos optado por el contrato
indefinido bonificado es aquel que
tiene por objeto facilitar la colocación
estable de trabajadores
desempleados y de aquellos que
prestan sus servicios con contratos
temporales. Actualmente la
Administración está premiando a
aquellas empresas que fomentan el
empleo indefinido de los trabajadores
con una serie de bonificaciones

69. FASE 8: Cotización a la SS
• Cotización a la seguridad social como
autónoma
EMPRESA %
Tipo con IT 222,9636 29,8
Desempleo 16,4604 2,2
TOTAL 239,424
• Cotización a la seguridad social por el
trabajador
Empresa % Trabajador %
TOTAL
MENSUAL
Contingencias comunes 176,5752 23,6 35,1654 4,7 211,7406
Desempleo 41,151 5,5 11,5971 1,55 52,7481
Formación Profesional 4,4892 0,6 0,7482 0,1 5,2374
FOGASA 1,4964 0,2 0 --- 1,4964
TOTAL 223,7118 47,5107 271,2225

70. FASE 8: Cotización.
•Base cotización 748,2
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COTIZACIÓN A LA
SEGURIDAD SOCIAL S.L.
2873,04 2941,99 3012,60 3084,90 3158,94
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COTIZACIÓN A LA
SEGURIDAD SOCIAL
EMPLEADOS
6509,28 6665,50 6825,47 6989,29 7157,03
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS EN NÓMINAS DE
PERSONAL
17956,80 18387,76 18829,07 19280,97 19743,71

71. FASE 9:
La inversión y la financiación

72. FASE 9: Borrador del presupuesto
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBR
E OCTUBRE
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E TOTAL
CONCEPTO
APORTACIONES 3000,00 -31392,49 -2752,05 25887,16 44291,98 73031,10 105588,42 118272,13 155495,07 174791,53 171706,93 206386,55 1044306,33
COBROS
Ventas 38127,60 43574,4 43574,4 43574,4 43574,4 49021,2 54468 54468 31319,1 35404,2 51744,6 59914,8 548765,10
IVA Repercutido 8006,80 9150,62 9150,62 9150,62 9150,62 10294,45 11438,28 11438,28 6577,01 7434,88 10866,37 12582,11 115240,67
0,00
TOTAL COBROS 46134,40 52725,02 52725,02 52725,02 52725,02 59315,65 65906,28 65906,28 37896,11 42839,08 62610,97 72496,91 664005,77
PAGOS 0,00
Gastos de constitución 3308,58 3308,58
Inmovilizado 55036,56 55036,56
Proveedores 2902,96 3303,01 3303,01 3303,1 3303,1 3694,51 3856,6 4031,52 2387,9 2727,21 3910,26 4532,12 41255,30
Comunicación y
publicidad 678,99 128 128 578,99 28 28 578,99 28 28 578,99 28 28 2839,96
Promoción 4681,66 5350,46 5350,46 5350,46 5350,46 6122,81 6688,08 6688,08 3889,44 4348,62 6353,68 6748,26 66922,47
Otros aprovisionamientos 2170,34 1998,96 2000,19 2237,97 2000,19 2331,38 2603,79 2343,93 1563,77 1901,9 2619,51 2680 26451,93
Servicios y suministros 136,55 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 1381,42
Alquiler 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 18000,00
Seguros 256,53 133,65 133,65 523,83
Sueldos y salarios 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 15911,28
Iva soportado 13109,33 1479,06 1479,32 1623,98 1458,34 1610,08 1817,04 1683,49 1174,50 1432,47 1715,90 1859,19 30442,69
0,00
Liquidaciones fiscales y
seguridad social 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 6263,76
IVA soportado -5102,54 7671,56 7671,31 7526,65 7692,29 8684,37 9621,24 9754,79 5402,51 6002,42 9150,47 10722,92 84797,99
Liquidación del IVA 9545,53 23903,30 24778,55 58227,38
Liquidaciones IRPF 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 658,46
Cuotas Seguridad Social 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 6958,38
TOTAL PAGOS 80526,89 24084,58 24085,81 34320,20 23985,90 26758,33 53222,57 28683,34 18599,65 45923,68 27931,35 30857,67 418979,98
SALDO NETO -34392,49 28640,44 28639,21 18404,82 28739,12 32557,32 12683,71 37222,94 19296,46 -3084,60 34679,62 41639,24 245025,79
SALDO FINAL -31392,49 -2752,05 25887,16 44291,98 73031,10 105588,42 118272,13 155495,07 174791,53 171706,93 206386,55 248025,79 1289332,12

73. FASE 9: Liquidación del IVA
PERIODOS DE LIQUIDACION 1 TRIMESTRE 2º TRIMESTRE 3º TRIMESTRE
LIQUIDACION EN
ABRIL
LIQUIDACION EN
JULIO
LIQUIDACIÓN EN
OCTUBRE
Enero Abril Julio
8006,80 9150,62 11438,28
IVA REPERCUTIDO Febrero Mayo Agosto
9150,62 9150,62 11438,28
Marzo Junio Septiembre
9150,62 10294,45 6577,01
TOTAL (1) 26308,044 28595,7 29453,571
Enero Abril Julio
13.804,14 1.623,98 1.817,04
IVA SOPORTADO Febrero Mayo Agosto
1.479,06 1.458,34 1.683,49
Marzo Junio Septiembre
1.479,32 1.610,08 1.174,50
TOTAL(2) 16762,5129 4692,3975 4675,0221
LIQUIDACION IVA (1)-(2) 9545,5311 23903,3025 24778,5489
IMPORTES PENDIENTES DE COMPENSAR
IMPORTE LIQUIDACIONES (1)-
(2)-(3) 9545,5311 23903,3025 24778,5489
(-) a compensar
(+) A ingresar

74. FASE 9: Presupuesto definitivo
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBR
E OCTUBRE
NOVIEMBR
E DICIEMBRE TOTALES
SALDO INICIAL 3000,00 1114,49 27261,91 53408,10 78865,43 105111,53 135175,83 169269,82 203999,74 220803,18 240004,11 272190,71
PRESTAMO 35000,00
COBROS
Ventas 38127,60 43574,4 43574,4 43574,4 43574,4 49021,2 54468 54468 31319,1 35404,2 51744,6 59914,8 548765,10
IVA Repercutido 8006,80 9150,62 9150,62 9150,62 9150,62 10294,45 11438,28 11438,28 6577,01 7434,88 10866,37 12582,11 115240,67
0,00
TOTAL COBROS 46134,40 52725,02 52725,02 52725,02 52725,02 59315,65 65906,28 65906,28 37896,11 42839,08 62610,97 72496,91
PAGOS 0,00
Gastos de constitución 3308,58 3308,58
Inmovilizado 55036,56 55036,56
Proveedores 2902,96 3303,01 3303,01 3303,1 3303,1 3694,51 3856,6 4031,52 2387,9 2727,21 3910,26 4532,12 41255,30
Comunicación y publicidad 678,99 128 128 578,99 28 28 578,99 28 28 578,99 28 28 2839,96
Promoción 4681,66 5350,46 5350,46 5350,46 5350,46 6122,81 6688,08 6688,08 3889,44 4348,62 6353,68 6748,26 66922,47
Otros aprovisionamientos 2170,34 1998,96 2000,19 2237,97 2000,19 2331,38 2603,79 2343,93 1563,77 1901,9 2619,51 2680 26451,93
Servicios y suministros 136,55 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 113,17 1381,42
Alquiler 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 18000,00
Seguros 256,53 133,65 133,65 523,83
Sueldos y salarios 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 1325,94 15911,28
Iva soportado 13109,33 1479,06 1479,32 1623,98 1458,34 1610,08 1817,04 1683,49 1174,50 1432,47 1715,90 1859,19 30442,69
Gastos financieros 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 2493,02 29916,24
Liquidaciones fiscales y
seguridad social 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 521,98 6263,76
Amortización 12754,54 12754,54
Liquidaciones IVA -5102,54 7671,56 7671,31 7526,65 7692,29 8684,37 9621,24 9754,79 5402,51 6002,42 9150,47 10722,92 84797,99
Liquidaciones IRPF 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 59,86 658,46
Cuotas Seguridad Social 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 632,58 6958,38
TOTAL PAGOS 83019,91 26577,60 26578,83 27267,69 26478,92 29251,35 31812,29 31176,36 21092,67 23638,15 30424,37 46105,23 403423,38
SALDO NETO -36885,51 26147,42 26146,19 25457,33 26246,10 30064,30 34093,99 34729,92 16803,44 19200,93 32186,60 26391,68 260582,39
SALDO FINAL 1114,49 27261,91 53408,10 78865,43 105111,53 135175,83 169269,82 203999,74 220803,18 240004,11 272190,71 298582,39 1805787,24

75. FASE 9: Préstamo
IMPORTE 35000
CUOTAS 60
TIPO DE
INTERES 0,53%
Con el borrador del presupuesto
hemos determinado el importe del
préstamo, eligiendo la cantidad
negativa más alta como cantidad
del préstamo que solicitamos.
Las características del préstamo
son:
Importe: 35000€
Tipo de interés: 7% anual.
Duración: 5 años.
Cuota: 60 meses de 692,38 €
mensuales
PERIODO ANUALIDAD INTERESES
CUOTA DE
AMORTIZAC
ION
TOTAL
AMORTIZADO PENDIENTE DE AMORTIZAR
0 0,00 0,00 0,00 0,00 35000,00
1 692,38 203,00 489,38 489,38 34510,62
2 692,38 200,16 492,22 981,60 34018,40
3 692,38 197,31 495,07 1476,68 33523,32
4 692,38 194,44 497,95 1974,62 33025,38
5 692,38 191,55 500,83 2475,46 32524,54
6 692,38 188,64 503,74 2979,20 32020,80
7 692,38 185,72 506,66 3485,86 31514,14
8 692,38 182,78 509,60 3995,46 31004,54
9 692,38 179,83 512,56 4508,01 30491,99
10 692,38 176,85 515,53 5023,54 29976,46
11 692,38 173,86 518,52 5542,06 29457,94
12 692,38 170,86 521,53 6063,58 28936,42
13 692,38 167,83 524,55 6588,13 28411,87
14 692,38 164,79 527,59 7115,73 27884,27
15 692,38 161,73 530,65 7646,38 27353,62
16 692,38 158,65 533,73 8180,11 26819,89
17 692,38 155,56 536,83 8716,94 26283,06
18 692,38 152,44 539,94 9256,88 25743,12
19 692,38 149,31 543,07 9799,95 25200,05
20 692,38 146,16 546,22 10346,17 24653,83
21 692,38 142,99 549,39 10895,56 24104,44
22 692,38 139,81 552,58 11448,14 23551,86
23 692,38 136,60 555,78 12003,92 22996,08
24 692,38 133,38 559,00 12562,92 22437,08
25 692,38 130,14 562,25 13125,17 21874,83
26 692,38 126,87 565,51 13690,67 21309,33
27 692,38 123,59 568,79 14259,46 20740,54
28 692,38 120,30 572,09 14831,55 20168,45
29 692,38 116,98 575,40 15406,95 19593,05
30 692,38 113,64 578,74 15985,69 19014,31
31 692,38 110,28 582,10 16567,79 18432,21
32 692,38 106,91 585,47 17153,27 17846,73
33 692,38 103,51 588,87 17742,14 17257,86
34 692,38 100,10 592,29 18334,42 16665,58
35 692,38 96,66 595,72 18930,15 16069,85
36 692,38 93,21 599,18 19529,32 15470,68
37 692,38 89,73 602,65 20131,97 14868,03
38 692,38 86,23 606,15 20738,12 14261,88
39 692,38 82,72 609,66 21347,78 13652,22
40 692,38 79,18 613,20 21960,98 13039,02
41 692,38 75,63 616,76 22577,74 12422,26
42 692,38 72,05 620,33 23198,07 11801,93
43 692,38 68,45 623,93 23822,00 11178,00
44 692,38 64,83 627,55 24449,55 10550,45
45 692,38 61,19 631,19 25080,74 9919,26
46 692,38 57,53 634,85 25715,59 9284,41
47 692,38 53,85 638,53 26354,12 8645,88
48 692,38 50,15 642,24 26996,36 8003,64
49 692,38 46,42 645,96 27642,32 7357,68
50 692,38 42,67 649,71 28292,02 6707,98
51 692,38 38,91 653,48 28945,50 6054,50
52 692,38 35,12 657,27 29602,77 5397,23
53 692,38 31,30 661,08 30263,84 4736,16
54 692,38 27,47 664,91 30928,75 4071,25
55 692,38 23,61 668,77 31597,52 3402,48
56 692,38 19,73 672,65 32270,17 2729,83
57 692,38 15,83 676,55 32946,72 2053,28
58 692,38 11,91 680,47 33627,19 1372,81
59 692,38 7,96 684,42 34311,61 688,39
60 692,38 3,99 688,39 35000,00 0,00

76. FASE 9: Cuenta de pérdidas y ganancias
CUENTA PROVISIONAL DE RESULTADOS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(1) INGRESOS 548.765,10 561.935,46 575.421,91 589.232,04 603.373,61
Ingresos por prestación de servicios 548.765,10 561.935,46 575.421,91 589.232,04 603.373,61
(2) GASTOS 192532,038 193764,821 198415,176 203177,141 208053,392
Compras 64.757,54 66.311,72 67.903,20 69.532,88 71.201,67
Primas de seguros 523,83 536,40 549,28 562,46 575,96
Publicidad 1.381,42 1.414,57 1.448,52 1.483,29 1.518,89
Promoción 66.922,47 68.528,61 70.173,30 71.857,46 73.582,03
Gastos de constitución/registro 3.308,58 0,00 0,00 0,00 0,00
Arrendamientos 18.000,00 18.432,00 18.874,37 19.327,35 19.791,21
Suministros 1.381,42 1.414,57 1.448,52 1.483,29 1.518,89
Sueldos y salarios 15.911,28 16.293,15 16.684,19 17.084,61 17.494,64
Amortización 12.754,54 13.060,65 13.374,10 13.695,08 14.023,76
Seguridad social 7.590,96 7.773,14 7.959,70 8.150,73 8.346,35
(A) RESULTADOS DE LA EXPLOTACIÓN (1-2) 356233,062 368170,642 377006,737 386054,899 395320,216
(1) Ingresos financieros
(2) Gastos financieros 29146,66 28182,96 26012,52 21124,26 10114,98
(B) RESULTADOS FINANCIEROS (1-2) -29146,6618 -28182,959 -26012,5156 -21124,2612 -10114,9759
(C) RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 327086,401 339987,683 350994,222 364930,638 385205,241
(1) Impuesto de sociedades 81771,6002 84996,9207 87748,5554 91232,6594 96301,3101
(D) RESULTADOS DESPUES DE IMPUESTOS (C-1) 245314,8 254990,762 263245,666 273697,978 288903,93

77. FASE 9: Cash Flow
INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FINAL
(DESINVERSIÓN)
(+) Ventas 548765,10 561935,46 575421,91 589232,04 603373,61
(-)Costes de ventas (compras+sueldos+ss) 88259,78 90378,01 92547,09 94768,22 97042,65
(=) UTILIDAD BRUTA 0 460505,32 471557,45 482874,83 494463,82 506330,95
(-) Costes de publicidad 1381,42 1414,57 1448,52 1483,29 1518,89
(-)Promoción de ventas 66922,47 68528,61 70173,30 71857,46 73582,03
(-) Primas de seguros 523,83 536,40 549,28 562,46 575,96
(-)Gastos de constitución 3308,58 0,00 0,00 0,00 0,00
(-)Arrendamientos 18000,00 18432,00 18874,37 19327,35 19791,21
(-)Suministros 1381,42 1414,57 1448,52 1483,29 1518,89
(-) Intereses del préstamo 29146,66 28182,96 26012,52 21124,26 10114,98
(-) Amortización 12754,54 13060,65 13374,10 13695,08 14023,76
(=) BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 0 327086,40 339987,68 350994,22 364930,64 385205,24 0
(-) Impuesto sobre beneficios 0 81771,60 84996,92 87748,56 91232,66 96301,31 0
(=) BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS 0 245314,80 254990,76 263245,67 273697,98 288903,93 0
(+) Amortizaciones 12754,54 13060,65 13374,10 13695,08 14023,76
(=) FONDOS GENERADOS [1] 0 258069,34 268051,41 276619,77 287393,06 302927,69 0
(+/-) Inversión/desinversión en activo fijo [2] 55036,56 45645,39 -30881,34
(+/-) Inversión/desinversión en activo corriente [3] 38000 -38000
(=) FONDOS ABSORBIDOS [2+3] 38000 55036,56 0,00 0,00 45645,39 0,00 -68881,34
CASH-FLOW [1]-[2+3] -38000 203032,78 268051,41 276619,77 241747,67 302927,69 68881,34

78. FASE 9: VAN y TIR
0 1 2 3 4 5
Flujos de caja -38000 203032,78 268051,41 276619,77 241747,67 371809,03
Tasa descuento 10,20%
VAN 966.364,30 €
TIR 561%
Calculamos el VAN con las
cantidades obtenidas del cuadro
del cash flow y el porcentaje de
la suma del tipo de fondo de
inversión (2,5%), la inflación
(2,70%) y de un riesgo (5%).
El proyecto es
rentable, ya que
nuestro VAN es
positivo y la TIR es
superior a cero.

79. FASE 9: Balance de situación y ratios financieros
ACTIVO PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE 42.179,74 Capital 3.000,00
Inmovilizado material Pérdidas y ganancias 356.865,64
Equipos para proceso de
información 991,93
PASIVO NO
CORRIENTE
Mobiliario 6.191,19
Instalaciones técnicas 47.751,16 PASIVO CORRIENTE 42.540,64
AAIM -12.754,54 Organismos SS 6.958,38
ACTIVO CORRIENTE 360.226,54 HP Acreedora por IVA 5.007,56
Mercaderías 156.719,33 Préstamos 29.916,24
HP retenciones y pagos a cuenta 79.676,75
HP Acreedora por
retenciones
practicadas 658,46
Tesorería 203.507,21
TOTAL 402.406,28 TOTAL 402.406,28
Ratios de solvencia a c/p 8,47
Acid- Test 4,78
Ratio de Endeudamiento 0,11
Ratio de Autonomía
Financiera
0,89
Rentabilidad Económica 0,10
Rentabilidad Financiera 1,00

80. GRACIAS POR SU ATENCIÓN
LE ESPERAMOS
Sonia Carranza Gómez Natalia Pelayo Cuenca