GESTION DE LOS SIS DE DAD.pptxCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

3.1-3.4 PROCESO
DE AUDITORIA
DE UN
SISTEMA DE
GESTION 2

INTEGRANTES
CARLOS SANCHEZ FLORES
JESUS LEONARDO OLVERA SALAZAR
JAQUELINE HERNANDEZ FLORES
EVELYN HERRERA CAMARGO
JENNIFER NATHALY VAZQUEZ GARCIA

INDICE
1.PRINCIPIOS DE AUDITORIA
2.CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS Y
CARACTERISTICAS
3.PROCESO PARA LA GESTION DE UN PROGRAMA DE
AUDITORIA CONFORME A LA NORMA ISO 9000
4.COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES DE UN SGC
5.NORMA ISO 19011:2018 DIRECTRICES PARA LA
AUDITORIA DE UN SISTEMA DE CALIDAD
6.ANALISIS DE LA CORRELACION Y VERACIDAD

PRINCIPIOS DE AUDITORIA
1
2
3
CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS Y
CARACTERISTICAS
PROCESO PARA LA GESTION DE UN
PROGRAMA DE AUDITORIA CONFORME
A LA NORMA ISO 9000
PARTE A
4 COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES DE
UN SGC

INTRODUCCIÓN
1.INTEGRIDAD
2.PRESENTACIÓN IMPARCIAL
3.DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
4.CONFIDENCIALIDAD
5.INDEPENDENCIA
6.ENFOQUE BASADO EN EVIDENCIAS
7.ENFOQUE BASADO EN RIESGO
EL PROCESO DE AUDITORÍA IMPLICA PLANIFICAR QUÉ SE
VA A REVISAR Y CÓMO, RECOLECTAR INFORMACIÓN A
TRAVÉS DE ENTREVISTAS, OBSERVACIONES Y REVISIÓN DE
DOCUMENTOS PARA VER SI TODO SE ESTÁ HACIENDO
COMO SE ESPERA, PARA IDENTIFICAR PROBLEMAS O
ÁREAS DE ME JORA.

INTEGRIDAD
EL AUDITOR DEBE SER HONESTO Y TRANSPARENTE
• Un auditor descubre que una empresa ha
realizado registros contables falsos para inflar
sus ingresos. A pesar de la presión de los
directivos, el auditor mantiene su integridad y
reporta la situación con claridad en el informe
de auditoría.

PRESENTACION IMPARCIAL
EL AUDITOR DEBE SER OBJETIVO Y EVITAR
CUALQUIER SESGO QUE PUEDA AFECTAR SU JUICIO
PROFESIONAL.
• Un auditor tiene que evaluar el control interno
de una empresa que ha sido recomendada por un
colega cercano. A pesar de la relación, el auditor
realiza la evaluación de manera imparcial,
basándose únicamente en hechos y evidencias
relevantes, sin dejarse influenciar por su
amistad.

CONFIDENCIALIDAD
EL AUDITOR DEBE PROTEGER LA INFORMACIÓN
CONFIDENCIAL NO DIVULGARLA SIN AUTORIZACIÓN,
SALVO POR OBLIGACIÓN LEGAL.
• Durante una auditoría, el auditor obtiene
información sobre futuras fusiones o adquisiciones
de la empresa auditada. El auditor asegura que esta
información no se comparta con terceros o utilizada
para su propio beneficio, respetando la
confidencialidad de los datos.

DEBIDO CUIDADO
PROFESIONAL
EL AUDITOR DEBE ACTUAR CON COMPETENCIA Y
DILIGENCIA PROFESIONAL
• Un auditor, al realizar una revisión de las
políticas contables de una empresa, no se limita a
una simple revisión de documentos; investiga a
fondo las políticas y procedimientos contables,
aplicando sus conocimientos técnicos para
detectar posibles deficiencias o riesgos.

INDEPENDENCIA
EL AUDITOR DEBE ESTAR LIBRE DE INFLUENCIAS
QUE PUEDAN AFECTAR SU IMPARCIALIDAD
• Si un auditor tiene participación financiera en la
empresa que está auditando o es familiar de un
directivo, debe rechazar realizar la auditoría
para evitar cualquier conflicto de interés y
garantizar que su evaluación no se vea afectada
por intereses personales.

ENFOQUE BASADO EN LA
EVIDENCIA
EL AUDITOR DEBE BASAR SUS CONCLUSIONES EN
PRUEBAS OBTENIDAS DURANTE LA AUDITORÍA.
• En lugar de aceptar las cifras reportadas por
la empresa auditada sin cuestionarlas, el
auditor revisa registros de ventas,
conciliaciones bancarias y entrevistas con
empleados clave para verificar la exactitud de
los estados financieros.

ENFOQUE BASADO EN
RIESGOS
EL AUDITOR DEBE IDENTIFICAR, EVALUAR Y
RESPONDER A LOS RIESGOS QUE PUEDAN AFECTAR
LA VALIDEZ DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
• Si un auditor descubre que una empresa tiene
una alta rotación de personal en su
departamento de contabilidad, lo considera un
riesgo significativo en los controles internos y
decide enfocarse en una revisión más detallada
de las prácticas contables y de control en esa
área específica.

CLASIFICACION DE
LAS AUDITORÍAS Y
CARACTERÍSTICAS

• AUDITORIA INTERNA
• AUDITORIA EXTERNA
• PRIMERA PARTE
• SEGUNDA PARTE
• TERCERA PARTE
• AUDITORIAS DE DESEMPEÑO
• AUDITORIAS FINANCIERAS
• AUDITORIAS DE SEGURIDAD
• AUDITORIAS AMBIENTALES
• AUDITORIAS DE CUMPLIMIENTO
• AUDITORIAS DE PROYECTOS
CLASIFICACIÓN
DE LAS
AUDITORÍAS

UNA AUDITORÍA INTERNA ES UNA REVISIÓN SISTEMÁTICA Y
ESTRUCTURADA QUE SE REALIZA DENTRO DE UNA ORGANIZACIÓN
PARA EVALUAR LA EFECTIVIDAD Y EL CUMPLIMIENTO DE SUS
SISTEMAS DE GESTIÓN, PROCESOS Y OPERACIONES. SON LLEVADAS A
CABO POR EL PERSONAL DE LA PROPIA ORGANIZACIÓN O POR
AUDITORES INTERNOS CONTRATADOS.
AUDITORÍA
INTERNA

UNA AUDITORÍA EXTERNA ES UNA EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
REALIZADA POR UNA ENTIDAD EXTERNA PARA VERIFICAR LA
CONFORMIDAD DE UNA ORGANIZACIÓN CON NORMAS,
REGULACIONES O ESTÁNDARES ESPECÍFICOS. LA AUDITORÍA EXTERNA
PROPORCIONA UNA PERSPECTIVA IMPARCIAL Y OBJETIVA.
AUDITORÍA
EXTERNA

AUDITORÍA ES REALIZADA
POR LA PROPIA
ORGANIZACIÓN, MIENTRAS
QUE "AUDITORÍA INTERNA"
ES EL TÉRMINO MÁS
COMÚNMENTE USADO.
AMBAS BUSCAN IDENTIFICAR
ÁREAS DE ME JORA,
GARANTIZAR LA
CONFORMIDAD Y PREPARAR A
LA ORGANIZACIÓN PARA
AUDITORÍAS EXTERNAS.
SON EVALUACIONES
REALIZADAS POR UNA
ORGANIZACIÓN A SUS
PROVEEDORES O
CONTRATISTAS. ASEGURAN
QUE LOS PROVEEDORES
CUMPLAN CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS
EN LOS CONTRATOS Y CON
LOS ESTÁNDARES DE
CALIDAD NECESARIA.
SON EVALUACIONES
INDEPENDIENTES REALIZADAS
POR ENTIDADES EXTERNAS,
GENERALMENTE ORGANISMOS
DE CERTIFICACIÓN O
AUTORIDADES REGULATORIAS,
CON EL OBJETIVO DE
VERIFICAR LA CONFORMIDAD
DE UNA ORGANIZACIÓN CON
NORMAS ESPECÍFICAS, COMO
LA ISO 9001.
AUDITORÍAS DE
PRIMERA PARTE
AUDITORÍAS DE
SEGUNDA PARTE
AUDITORÍAS DE
TERCERA PARTE

CLASIFICACIÓN DE AUDITORÍAS
Auditorías
financieras
Auditorías de
desempeño
REVISAN LOS
ESTADOS
FINANCIEROS Y LA
CONTABILIDAD DE
LA ORGANIZACIÓN
PARA ASEGURAR LA
EXACTITUD Y LA
CONFORMIDAD CON
LAS NORMATIVAS
CONTABLES Y
FISCALES.
EVALUAN EL
RENDIMIENTO Y
LA EFICIENCIA DE
PROCESOS
ESPECÍFICOS
DENTRO DE LA
ORGANIZACIÓN
PARA IDENTIFICAR
OPORTUNIDADES
DE ME JORA.

Auditorías
ambientales
Auditorías de
seguridad
VERIFICAN QUE LA
ORGANIZACIÓN
CUMPLE CON LAS
NORMATIVAS
AMBIENTALES Y
GESTIONA SUS
IMPACTOS
AMBIENTALES DE
MANERA ADECUADA.
EVALÚAN LOS
SISTEMAS DE
SEGURIDAD FÍSICA Y
CIBERNÉTICA PARA
ASEGURAR QUE LA
ORGANIZACIÓN ESTÁ
PROTEGIDA CONTRA
AMENAZAS Y
VULNERABILIDADES.

Auditorías de
proyectos
Auditorías de
cumplimiento
REVISAN LA
GESTIÓN Y EL
PROGRESO DE
PROYECTOS
ESPECÍFICOS PARA
ASEGURAR QUE
CUMPLEN CON LOS
OBJETIVOS, EL
PRESUPUESTO Y LOS
PLAZOS
ESTABLECIDOS.
REVISAN LA
CONFORMIDAD DE
LA ORGANIZACIÓN
CON LEYES,
REGULACIONES Y
POLÍTICAS INTERNAS
PARA ASEGURAR QUE
ESTÁ OPERANDO
DENTRO DEL MARCO
LEGAL Y
NORMATIVO.

PROCESO PARA LA
GESTION DE UN
PROGRAMA DE
AUDITORÍA
CONFORME A LA
NORMA ISO 9000

LA ORGANIZACIÓN DEBE LLEVAR A CABO
AUDITORÍAS INTERNAS PARA
PROPORCIONAR INFORMACIÓN ACERCA
DE SI EL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA
CALIDAD ESTE CONFORME CON:
• LOS REQUISITOS PROPIOS DE LA
ORGANIZACIÓN PARA SU SISTEMA DE
GESTIÓN DE LA CALIDAD.
• QUE LOS REQUISITOS DE LA NORMA ISO
9000 SE IMPLEMENTEN Y MANTENGAN
EFICIENTEMENTE

PLANIFICACIÓN DEL
PROGRAMA DE AUDITORÍA
• LA ORGANIZACIÓN DEBE PLANIFICAR Y
DETERMINAR EL ALCANCE, LOS OBJETIVOS
Y LOS CRITERIOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA.
• Debe establecer un cronograma de
auditorías que asegure que todas las
áreas críticas se auditen regularmente.

IMPLEMENTACIÓN DEL
PROGRAMA DE AUDITORÍA
• SE DEBEN ASIGNAR
RESPONSABILIDADES Y RECURSOS
NECESARIOS PARA LLEVAR A CABO LAS
AUDITORÍAS.
• Los auditores deben ser seleccionados
en función de su competencia,
objetividad e independencia

EJECUCIÓN DE LAS
AUDITORÍAS
• LAS AUDITORÍAS DEBEN REALIZARSE DE
ACUERDO CON LOS CRITERIOS
ESTABLECIDOS EN EL PROGRAMA.
• Los auditores deben recopilar
evidencia objetiva y documentar sus
hallazgos de manera clara y precisa.

ANÁLISIS DE
HALLAZGOS
• LOS RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS
DEBEN ANALIZARSE PARA IDENTIFICAR
NO CONFORMIDADES Y ÁREAS DE
ME JORA.
• Se deben documentar las no
conformidades y se deben determinar
las acciones correctivas necesarias.

ACCIONES
CORRECTIVAS
• LA ORGANIZACIÓN DEBE IMPLEMENTAR
ACCIONES CORRECTIVAS PARA
ABORDAR LAS NO CONFORMIDADES
IDENTIFICADAS.
• Es importante verificar que las
acciones correctivas sean efectivas y
que se mantenga la conformidad.

SEGUIMIENTO Y
REVISIÓN DEL PROGRAMA
• EL PROGRAMA DE AUDITORÍA DEBE SER
REVISADO PERIÓDICAMENTE PARA
ASEGURAR SU EFECTIVIDAD Y HACER
AJUSTES NECESARIOS.
• Se deben realizar auditorías de
seguimiento para verificar que las
acciones correctivas se hayan
implementado correctamente.

COMPETENCIAS DE
LOS AUDITORES DE
UN SGC

SEGÚN LA NORMA ISO 19011:2018,
QUE PROPORCIONA DIRECTRICES
PARA LA AUDITORÍA DE LOS
SISTEMAS DE GESTIÓN, LOS
AUDITORES DEBEN POSEER UNA
COMBINACIÓN DE
CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y
ATRIBUTOS PERSONALES
ADECUADOS.

COMPETENCIAS
HABILIDADES
CONOCIMIENTOS
• COMUNICACIÓN
• ANÁLISIS Y
EVALUACIÓN
• GESTIÓN DEL
TIEMPO
• RESOLUCIÓN DE
PROBLEMAS
• NORMAS Y
REQUISITOS
• PROCESOS Y
ACTIVIDADES
DEL NEGOCIO
• TÉCNICAS DE
AUDITORIA

COMPETENCIAS
Estas competencias aseguran que los
auditores puedan llevar a cabo
evaluaciones efectivas y brindar valor
a la organización a través de la
identificación de áreas de mejora y la
garantía de conformidad con las
normas y requisitos.
ATRIBUTOS
PERSONALES
• INTEGRIDAD
• OBJETIVIDAD
• ATENCIÓN AL
DETALLE
• CONFIANZA EN
SÍ MISMOS

PRESENTACION DE LA NORMA ISO
19011:2018 DIRECTRICES PARA LA
AUDITORIA DE UN SISTEMA DE CALIDAD
1
PARTE B

NORMA ISO 19011:2018
La norma ISO 19011:2018 es un
documento de orientación para las
organizaciones que están estableciendo
programas de auditoría y realizando
auditorías para los sistemas de gestión
existentes.

La norma ISO 19011 establece puntos
de referencia para un sistema de
auditoría estandarizado y que funcione
bien.
Como resultado, las organizaciones
pueden planificar, realizar y
gestionar las auditorías de forma
sistemática y objetiva.
PROPÓSITO

COMPARATIVA ENTRE LA NORMA
ISO 19011:2018 Y LA ISO 9001:2015

GESTIÓN DEL PROGRAMA
DE AUDITORÍA
• Establecimiento de Objetivos y Alcance:
Definir lo que se espera lograr y los
límites del programa.
• Responsabilidades y Recursos: Asignar
roles, responsabilidades y los recursos
necesarios.
• Procedimientos y Métodos: Determinar
los procedimientos a seguir y los
métodos de auditoría a emplear.
• Evaluación y Mejora: Evaluar el
desempeño del programa y aplicar
mejoras continuas.

REALIZACIÓN DE
UNA AUDITORÍA

INICIACIÓN DE
LA AUDITORÍA:
Determinar la viabilidad.
Establecer el contacto inicial.
Definir los objetivos, el alcance
y los criterios de la auditoría.

PREPARACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
Revisar la documentación del
sistema de gestión.
Preparar el plan de auditoría.
Asignar las tareas del equipo
auditor.

REALIZACIÓN DE
ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
Llevar a cabo la reunión de
apertura.
Realizar la recopilación de
información a través de
entrevistas, observación de
actividades y revisión de
documentos.
Generar hallazgos de auditoría
y evaluar la evidencia
recopilada.

PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y
DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE
AUDITORÍA
Preparar el informe de auditoría
que incluya los hallazgos y las
conclusiones.
Revisar y aprobar el informe
internamente.
Distribuir el informe a las
partes interesadas pertinentes.

FINALIZACIÓN DE LA
AUDITORÍA
Llevar a cabo la reunión de cierre.
Asegurar que todos los aspectos
de la auditoría han sido
cubiertos.

SEGUIMIENTO DE LA
AUDITORÍA
Evaluar la implementación de las
acciones correctivas.

ANALIZAR LA CORRELACION Y
VERACIDAD DE LO OBETENIDO EN LA
PARTE A Y RESPECTO A LA PARTE B
1
PARTE C
Correlación y Veracidad:
• Los principios de auditoría mencionados en la Parte A,
como integridad, presentación imparcial, confidencialidad y
enfoque basado en la evidencia, coinciden directamente
con las directrices de la norma ISO 19011:2018, que
también enfatiza estos principios como base para una
auditoría efectiva.

La clasificación y
características de las
auditorías descritas en la Parte
A se alinean con las
definiciones y enfoques
detallados en la norma, que
abarca auditorías internas,
externas y de certificación,
destacando la importancia de
la independencia y la
objetividad.
El proceso de gestión de un
programa de auditoría en la
Parte A es consistente con las
guías de la ISO 19011:2018, que
especifica un enfoque
sistemático para planificar,
implementar, y revisar auditorías
de manera que se mantenga la
conformidad y la mejora
continua.

Las competencias de los
auditores detalladas,
incluyendo habilidades,
conocimientos y atributos
personales, están
plenamente respaldadas
por la ISO 19011:2018,
que subraya la necesidad
de auditores competentes
para asegurar
evaluaciones objetivas y
precisas.

1.0 OBJETIVO
2.0 ALCANCE
3.0 RESPONSABILIDADE
4.0 DEFINICIONES
5.0 DOCUMENTOS ASOCIADOS
6.0 EQUIPO DE PROTECCION
PERSONAL Y RECOMENDACIONES DE
SEGURIDAD
7.0 PROCEDIMIENTO
EN KIDDE EXISTE UN
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS
INTERNAS
1
Como se lleva a cabo una
Auditoria ISO en KIDDE

Se identifican los procesos que se llevan
a cabo dentro de la planta.
Esto sirve para identificar las partes
interesadas las las normas ISO 9001 Y
14001
Posteriormente se visualizan las
interacciones entre departamentos.
DIAGRAMA DE INTERACCIÓN DE
PROCESOS - CALIDAD - EH&S
2

Esto se realiza con el fin de identificar
las clausulas que aplican a la empresa.
Para luego asignarle responsables a cada
una de las clausulas.
COMPRAR LA NORMA Y PONER
TODAS LAS CLAUSULAS
3

NORMA ISO 9001 - Sistema de gestión de calidad – Requisitos - Clausulas
1 Objetivo y Campo de aplicación
2 Referencias normativas
3 Términos y definiciones
4 Contexto de la organización
4.1 Compromiso de la organización y de su contexto
4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes
interesadas.
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión de la calidad
4.4 Sistema de gestión de la calidad y sus procesos
5 Liderazgo
6 Planificación
7 Apoyo
8 Operación
9 Evaluación del desempeño
10 Mejora

En KIDDE hacen auditorias internas cada
año, lo dividen en 4 fases.
PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS
4

En KIDDE auditan en base a las clausulas
no en procedimientos internos de la
empresa.
Para ello tienen que asegurarse que el
procedimiento de la empresa sea lo que
solicita dicha clausula.
PLAN DE AUDITORIA INTERNA.
5

Los Hallazgos y No conformidades se
reporten y se trabajan en solucionar
esos problamas con multiples
herramientas.
REPORTE DE NO CONFORMIDAD
6

CONCLUSION
Las competencias de los
auditores detalladas, incluyendo
habilidades, conocimientos y
atributos personales, están
plenamente respaldadas por la
ISO 19011:2018, que subraya la
necesidad de auditores
competentes para asegurar
evaluaciones objetivas y
precisas.

REFERENCIAS
BIBLIOGRAFICAS
• Suscriptor. (2019, 18 febrero). ISO 19011:2018. 7 principios de
auditoría. Software ISO. https://www.isotools.us/2019/02/13/iso-
19011-2018-7-principios-de-auditoria/
• What is ISO 9001 and How To Get ISO 9001 Certification. (s. f.-b).
[Vídeo]. NQA Certification Body.
https://www.nqa.com/es-mx/certification/standards/iso-9001
• ISO 19011 - Guía de introducción | SafetyCulture. (2024, 15 enero).
SafetyCulture. https://safetyculture.com/es/temas/iso-19011/

CITACIONES
(ISO 19011 - GUÍA DE INTRODUCCIÓN |
SAFETYCULTURE, 2024)
(WHAT IS ISO 9001 AND HOW TO GET
ISO 9001 CERTIFICATION, S. F.)

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