Curso RIMAC del PROGRAMA INTEGRAL DE CAPACITACIÓN

1. PROGRAMA INTEGRAL DE
CAPACITACIÓN
PIC 2024

2. TEMA:
2024
AUDITORIAS DEL SGSST E
INSPECCIONES DE SST

3. Nos hemos propuesto construir relaciones
a largo plazo con las personas que se
acercan a nosotros.
En RIMAC las personas van primero

4. JULIO JOSÉ MARINO NOVOA
Maestro y Magister MBA Internacional en
Administración de Empresas, graduado como
Maestro en la Universidad Politécnica de
Catalunya en Barcelona-España y Magister
por la Universidad Peruana de Ciencias
Aplicadas, Licenciado en Administración de
Empresas en la Universidad Católica de
Santa María. PEA en ESAN.
Gerente de Administración, Talento Humano
y Logística en Logística Minera Integran MP
SAC y la Joya Mining SAC, Jefe de
Administración, Talento Humano, Logística y
Operaciones en Minera Bateas SAC.
Catedrático en la Universidad ESAN, USIL,
UNSA, USMP, UCH, UCSM y TECSUP

5. AUDITORIA EN LA

6. 1. El objetivo principal de la salud ocupacional es prevenir enfermedades y lesiones
relacionadas con el trabajo.
2. Promover y proteger la salud de los colaboradores.
3. Identificar, eliminar o modificar los factores relacionados con el trabajo que puedan
producir un efecto perjudicial para la salud del trabajador.
4. Potenciar aquellos factores con un efecto beneficioso sobre la salud y el bienestar
de las personas.
OBJETIVOS.

7. AUDITORÍA: DEFINICIÓN, PRINCIPIOS Y TIPOS

8. DEFINICIÓN
AUDITORÍA
La norma ISO 19011 define una auditoría como:
“Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia objetiva y
evaluarla objetivamente para determinar el grado en el que se cumplen los criterios de
auditoría”.

9. En otras palabras, es una verificación de que el sistema de SSO está funcionando
efectivamente de acuerdo con los criterios. La norma ISO 19011: Directrices para la
auditoría de los sistemas de gestión, establece el proceso por el cual se realizan las
auditorías.
✓ Los principios de la auditoría;
✓ Gestión de un programa de auditoría;
✓ Realización de la auditoría;
✓ Competencia y evaluación de auditores.
DEFINICIÓN

10. PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
Para garantizar que la auditoría sea una herramienta de gestión efectiva y confiable, la
norma ISO 19011 contiene una serie de principios fundamentales. Comprender y
seguir estos principios garantizará que las conclusiones de la auditoría sean relevantes
y suficientes, y que los auditores que trabajan por separado lleguen a conclusiones
similares en circunstancias similares.
Tres de los principios se refieren a las características personales de los auditores:

11. PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
INTEGRIDAD
La norma ISO 19011 establece que esta es la base del profesionalismo. El auditor debe
realizar su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad. Deben solicitar y
cumplir con todos los requisitos legales y demostrar su competencia.
Deben realizar su trabajo de manera imparcial, permaneciendo justos e imparciales en
todos sus hallazgos. También deben ser sensibles a las influencias que puedan
ejercerse sobre su criterio al realizar su auditoría. Los auditores certificados están
sujetos a estrictos códigos de conducta.

12. PRESENTACIÓN ECUÁNIME.
Esto obliga a los auditores a informar con sinceridad y precisión. Los hallazgos de la
auditoría, las conclusiones de auditoría y los informes de auditoría reflejan de manera
veraz, precisa y completa las actividades de auditoría. Se informa cualquier opinión no
resuelta o divergente entre el equipo de auditoría y la entidad auditada y cualquier
obstáculo encontrado. La comunicación debe ser veraz, precisa, objetiva, oportuna,
clara y completa.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

13. DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL.
Esta es la aplicación de la diligencia y el criterio en la auditoría. Los auditores deben
ejercer un grado de cuidado apropiado a la relevancia de la tarea y a la confianza
depositada en ellos por los clientes de auditoría y otras partes interesadas. Tener la
competencia necesaria es una parte importante de esto. Un principio adicional se
refiere a la confidencialidad.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

14. CONFIDENCIALIDAD.
Los auditores deben ser discretos en el uso y la protección de la información que
adquieren durante una auditoría. Esto incluye el manejo de información sensible o
confidencial. ISO 19011 requiere que la información no se use para beneficio personal
ni se use de ninguna manera que perjudique a la entidad auditada.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

15. Otros dos principios se refieren al proceso de auditoría:
INDEPENDENCIA
La independencia es la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las
conclusiones de la auditoría. Los auditores deben ser independientes de la
organización o actividad auditada. Deben permanecer libres de prejuicios y conflictos
de intereses.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

16. Este es el método racional para llegar a conclusiones de auditoría confiables y
reproducibles basadas en hechos.
La evidencia de auditoría es verificable. Se basa en muestras de la información
disponible, ya que la auditoría se realiza durante un periodo finito y con recursos
limitados.
Sin embargo, el uso del muestreo debe ser apropiado para la confianza depositada en
las conclusiones de la auditoría.
ENFOQUE BASADO EN PRUEBAS

17. El enfoque basado en riesgos debe influir de forma sustancial en la planificación,
realización y presentación de informes de auditorías, con el fin de garantizar que las
auditorías se centren en los asuntos significativos para el cliente de auditoría, y para
lograr los objetivos del programa de auditoría.
ENFOQUE BASADO EN RIESGOS.

18. TIPOS DE AUDITORIA
Hay tres tipos de auditoria.
DE PRIMERA PARTE O
AUDITORÍA INTERNA.
DE SEGUNDA PARTE O
AUDITORÍA EXTERNA
DE TERCERA PARTE O
AUDITORIA EXTERNA
DE CERTIFICACIÓN
SEGÚN SU ALCANCE

19. PRIMERA PARTE O AUDITORIA INTERNA
Definición: una auditoría por parte de la organización sobre su propio sistema (SSO) y
procedimientos.
Objetivo: asegurar el mantenimiento, el desarrollo y la mejora del sistema de gestión.
Requisito: ISO 45001:2018, cláusula 9.2.
El auditor de certificación también necesita conocer la política y los objetivos y metas
como un "punto de referencia" adicional durante la revisión del desempeño de auditoría
interna.

20. PRIMERA PARTE O AUDITORIA INTERNA
Ciertos principios clave deberían aplicarse sin importar las circunstancias de la
organización.
Examine la capacitación de los auditores internos. ¿es adecuada?:
➢ ¿En su enfoque respecto a los aspectos y el desempeño del SSO de la
organización?
➢ ¿En su "terreno" en la metodología de auditoría?

21. Examinar el programa de auditoría
➢ ¿Es exhaustivo en su cobertura del sistema?
➢ ¿Puede cambiar si las circunstancias lo indican?
➢ ¿Demuestra que se usan los resultados de auditorías anteriores?
➢ ¿Es relevante para los aspectos críticos de la organización?
PRIMERA PARTE O AUDITORIA INTERNA

22. Examine la planificación y la preparación de la auditoría para:
➢ Demostrar la asignación de auditores formados con imparcialidad y objetividad.
➢ Demostrar el uso de listas de verificación preparadas para evaluar el sistema, no
sólo la norma.
PRIMERA PARTE O AUDITORIA INTERNA

23. SEGUNDA PARTE O AUDITORIA EXTERNA
Definición
➢ Una auditoría por parte de la organización a sus proveedores y subcontratistas.
➢ O una auditoría en la organización por parte de sus clientes.

24. Objetivo.
➢ Para determinar la idoneidad de los proveedores.
➢ Para evaluar el desempeño del proveedor/subcontratista respecto a su sistema de
gestión de SSO.
➢ Para que los clientes potenciales comprueben que la organización tiene un sólido
sistema de SSO y, por lo tanto, podría ser un proveedor adecuado.
➢ Para que los clientes reales comprueben el desempeño de SSO de la organización en
un determinado contrato o trabajo.
SEGUNDA PARTE O AUDITORIA EXTERNA

25. TERCERA PARTE O AUDITORIA EXTERNA DE CERTIFICACIÓN
Definición: auditoría llevada a cabo por una organización de auditoría independiente del
cliente y del usuario, con la finalidad de certificar el sistema de gestión del cliente (ISO/IEC
17021-1:2015).
Objetivo: determinar si el sistema de SSO de una organización se ha establecido,
documentado, implementado y mantenido de acuerdo con un estándar especificado.

26. PROGRAMAS DE AUDITORIA
Para cualquier organización, los programas de auditoría deben determinarse,
administrarse y controlarse para que sean efectivos y demuestren una mejora continua.
El diagrama en la siguiente página muestra la gestión de un programa de auditoría
relacionado con el ciclo Planificar-Hacer-Verificar-Actuar.

27. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
ACCIÓN DE MEJORA
MONITOREAR Y REVISAR PROGRAMAS
▪ Identificar oportunidades de mejora
IMPLEMENTAR EL PROGRAMA
▪ Evaluación de auditores.
▪ Selección de equipo de auditores.
▪ Dirección de actividades de auditoría
DEFINIR EL PROGRAMA
▪ Objetivos / extensión.
▪ Procedimientos
▪ Recursos.
▪ Responsabilidades
AUTORIDAD PARA EL
PROGRAMA
COMPETENCIA DE
LOS AUDITORES
ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA
PLANIFICAR
ACTUAR
VERIFICAR
HACER

28. LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA INCLUYEN
➢ Una serie de auditorías internas que cubren el sistema de gestión en toda la
organización.
➢ Un ciclo de tres años de auditorías de certificación/registro y seguimiento realizadas por
un organismo/registrador de certificación independiente en los proyectos de construcción
de una organización.
➢ Evaluaciones de segunda parte de posibles proveedores de actividades de construcción
de alto riesgo/críticas.
El diagrama a continuación muestra una visión general del proceso de auditoría de
recopilación y verificación de información hasta llegar a conclusiones de auditoría según la
norma ISO 19011

29. LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA INCLUYEN
• Fuente de información
• Recolección mediante muestreo apropiado
• Evidencia de auditoria
• Evaluación según los criterios de auditoria incluyendo la legislación
• Hallazgos de auditoría
• Revisión de hallazgos
• Conclusiones de auditoría

30. PROCESO DE AUDITORIA

31. AUDITORÍA DE CERTIFICACIÓN
GENERAL
AUDITORÍA DE CERTIFICACIÓN
Hay una serie de actividades distintas que se realizan durante una auditoría de
certificación. Dichas actividades forman parte de un programa de auditoría e incluyen:
✓ Una auditoría inicial de dos etapas;
✓ Auditorías de seguimiento en el primer y segundo año, y
✓ Una auditoría de re-certificación en el tercer año antes de que caduque el certificado.

32. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
En el programa general de auditoría, cada auditoría individual debe basarse en
objetivos, alcance y criterios documentados. Los objetivos de una auditoría pueden
incluir uno o todos los siguientes:
✓ confirmación de que el sistema de gestión cumple todos los elementos de la "norma";
✓ determinar si el sistema de gestión ha sido diseñado para lograr el cumplimiento
reglamentario y la mejora continua del desempeño de los procesos del sistema.

33. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
➢ Confirmación de que la organización cumple con sus propias políticas y
procedimientos;
➢ Evaluar la capacidad del sistema de gestión para garantizar el cumplimiento de los
requisitos legales y contractuales;
➢ Evaluación de la eficacia del sistema de gestión implementado cumpliendo con los
objetivos especificados;
➢ Identificación de áreas de posible mejora del sistema de gestión.
PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

34. ALCANCE DE AUDITORIA
El alcance de la auditoría describe el alcance y los límites de la auditoría en función de
factores como:
✓ Ubicaciones físicas;
✓ Unidades organizativas;
✓ Actividades y procesos que se van a auditar y;
✓ La duración de la auditoría.

35. LOS CRITERIOS DE AUTORIA
Los criterios de auditoría (los requisitos con los que se realiza la auditoría) pueden incluir:
✓ los requisitos del estándar del sistema de gestión, p. ej., ISO 45001:2018;
✓ Política SSO
✓ Procedimientos /procedimientos estándares de trabajo;
✓ Reglamentos, legislación
✓ Requisitos específicos del sistema de gestión;
✓ Requisitos del contrato; y
✓ Códigos de conducta del sector industrial.

36. TIEMPO DE AUDITORÍA Y ETAPAS DE AUDITORÍA
Se establece puntos que deben tenerse en cuenta en la asignación de tiempo para la
auditoría inicial (dividida en las auditorías de Etapa 1 y Etapa 2, auditorías de
seguimiento y auditorías de recertificación.
Entre estos factores se incluyen:
➢ El tamaño del alcance del sistema SSO (por ejemplo, el número de ubicaciones
utilizadas, el número de empleados)
➢ Complejidad del sistema SSO (por ejemplo, relevancia de los aspectos de SSO,
situación de riesgo del sistema SSO)
➢ El tipo(s) de negocio que se encuentra dentro del alcance del sistema SSO;

37. TIEMPO DE AUDITORÍA Y ETAPAS DE AUDITORÍA
✓ El alcance y la complejidad de la tecnología utilizada en la implementación de los
diversos componentes del sistema SSO (por ejemplo, los controles implementados,
documentación y/o control de procesos, acciones correctivas, etc.)
✓ Número de sedes.

38. TIEMPO DE AUDITORÍA Y ETAPAS DE AUDITORÍA
✓ Desempeño previamente demostrado del sistema SSO;
✓ Alcance de los acuerdos de contratistas y de terceros utilizados dentro del alcance
del sistema de SSO;
✓ Las normas y reglamentos que aplican a la certificación.

39. EL EQUIPO DE AUDITORIA
SELECCIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORÍA.
Se debe tener en cuenta las siguientes cuestiones a la hora de decidir el tamaño y la
composición del equipo de auditoría:
✓ Los objetivos de auditoría, el alcance, los criterios, la ubicación (es) y la duración
estimada (auditorías de Etapa 1 y Etapa 2);
✓ Si la auditoría es una auditoría combinada, integrada o conjunta;
✓ La competencia general necesaria para lograr los objetivos de la auditoría;

40. SELECCIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORÍA.
✓ Los requisitos de los organismos de acreditación o certificación, según proceda;
✓ El idioma de la auditoría y la comprensión del entorno social y cultural del auditado;
✓ La necesidad de asegurar la independencia del equipo de auditoría de las
actividades que se van a auditar y para evitar cualquier conflicto de interés;
✓ La capacidad de los miembros del equipo de auditoría para interactuar eficazmente
con el auditado y para trabajar juntos.
EL EQUIPO DE AUDITORIA

41. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS
AUDITORES
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES DEL LÍDER DEL EQUIPO
➢ Equilibrar las fortalezas y debilidades de los miembros del equipo de auditoría;
➢ Desarrollar una relación de trabajo armoniosa entre el equipo de auditoría

42. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS
AUDITORES
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES DEL LÍDER DEL EQUIPO
➢ Gestionar el proceso de auditoría, entre los que se incluyen:
▪ Planificar la auditoría y hacer un uso eficaz de los recursos durante la auditoría;
▪ Gestión de la incertidumbre de lograr los objetivos de la auditoría;
▪ Proteger la salud y la seguridad de los miembros del equipo durante la auditoría;
▪ Garantizar el cumplimiento de los requisitos de salud, seguridad y protección
pertinentes por parte de los auditores;

43. CONOCIMIENTO Y HABILIDADES DEL LÍDER DEL EQUIPO
▪ La organización y la dirección de los miembros del equipo de auditoría.
▪ El suministro de dirección y orientación a los auditores en formación.
▪ Prevención y resolución de conflictos, según sea necesario.
▪ Comunicación con el cliente de auditoría.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS
AUDITORES

44. CONOCIMIENTO Y HABILIDADES DEL LÍDER DEL EQUIPO
✓ Representar al equipo de auditoría en las comunicaciones con la persona que
gestiona el programa de auditoría, el cliente de auditoría y el auditado;
✓ Dirigir al equipo de auditoría para que llegue a las conclusiones de la auditoría;
✓ Preparar y completar el informe de auditoría.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS
AUDITORES

45. DOCUMENTOS DE TRABAJO
Los documentos de trabajo son los que utiliza el equipo de auditorías con fines de
referencia y/o registro de la auditoría. Pueden incluir:
✓ Procedimientos de auditoría, listas de verificación y planes de muestreo;
✓ El plan de auditoría;
✓ Listas de verificación, para el registro de la información y las evidencias de apoyo;
✓ Registros de reuniones; y
✓ Formularios para informar de las no conformidades y los resultados de las
auditorías.

46. El uso de estos documentos, como los planes de auditoría, las listas de verificación
y los formularios, no debe limitar el alcance de las actividades de auditoría.
Los documentos de trabajo deben conservarse al menos hasta que se complete la
auditoría. Los miembros del equipo de auditoría deben salvaguardar adecuadamente
los documentos que involucran información confidencial o reservada.
DOCUMENTOS DE TRABAJO

47. JULIO JOSÉ MARINO NOVOA
MAESTRO Y MAGISTER MBA INTERNACIONAL EN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

48. Gracias ☺
Calle Las Begonias 540
San Isidro 16073
Lima — Perú
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