1. INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO
“PROGRAMAS DE AUDITORIA”
OBJETIVO:
Servir de guía en las actividades que deben seguir los auditores actuantes durante la ejecución de un procedimiento de
auditoría en las dependencias del Ministerio, en sus órganos desconcentrados o entes adscritos carentes de unidad de
Auditoría Interna, debidamente autorizados para ello por la Contraloría General de la República.
GENERALIDADES:
• Cómo se obtiene: La Auditoría Interna, podrá acceder al formato mediante la
siguiente dirección electrónica:
http://formularioseinstructivos.mcti.gob.ve/
• Cómo se llena: A mano o en computadora.
• Distribución y archivo:
- Original: Auditoría Interna.
INSTRUCCIONES DE LLENADO:
1. Día, mes y año en que se llena el formulario.
2. Tipo de auditoría según la siguiente clasificación: Auditoría de Gestión, Auditoría Financiera, Auditoría de
Sistemas, Auditoría Interna, Auditoría Administrativa, etc.
3. Denominación de la dependencia u organismo al cual se le practica el procedimiento de auditoría.
4. Nombre y apellido del (de la) auditor(a) actuante.
5. Nombre y apellido del (de la) supervisor(a) inmediato del citado auditor.
6. Número correlativo y consecutivo correspondiente a la credencial enviada a la dependencia u organismo al cual se
le practica el procedimiento de auditoría.
7. Día, mes y año en que se inicia el procedimiento de auditoría.
8. Día, mes y año en que se estima finalizar el procedimiento de auditoría. Día, mes y año en que realmente finaliza el
procedimiento.
9. ESTIMADO: Cantidad de días hábiles de duración, expresada en números, en que está programada la auditoría.
REAL: Cantidad de días hábiles de duración, expresada en números, que realmente tomó la auditoría
DIFERENCIA: Cantidad de días hábiles, expresada en números, resultante de la resta de los días reales menos los
días estimados de duración de la auditoría.
10. Firma autógrafa del supervisor inmediato del auditor(a) actuante.

2. DATOS DE LA AUDITORÍA
11. ALCANCE: Lapso desde y hasta cuándo comprende la inspección.
TIEMPO ESTIMADO: Cantidad de días hábiles de duración, expresado en números, de la auditoría.
PROCEDIMIENTOS
12. Coloque el número de referencia del Papel de Trabajo que se relaciona en el procedimiento (general o específico) y
la(s) firma(s) del (de los) auditor(es) que hace(n) la inspección.