1. Integración de XBRL en el Software de Gestión Pablo Navarro, Consultor XBRL

5. Introducción: El lenguaje estándar XBRL Discoverable Taxonomy Set (DTS) Conjunto de reglas que definen el lenguaje de los diccionarios de conceptos y sus relaciones. Gobiernan la correcta creación de los ficheros XBRL Conjunto de vocabularios, relaciones semánticas y reglas que gobiernan el contenido de los reportes financieros y de negocio de las empresas de un sector. A este conjunto de documentos se le denomina Taxonomía . Un Informe XBRL contiene los valores de los hechos. Por ejemplo los Estados de Cuentas Anuales remitidos por la Empresa según el esquema definido en la Taxonomía del PGC2007 Conjunto de Taxonomías se denomina Framework Especificación XBRL Taxonomía Esquema Concepto Concepto Linkbases Etiquetas en idiomas Referencias Definicion Presentación Cálculo Taxonomía Esquema Concepto Concepto Linkbases Etiquetas en idiomas Referencias Definicion Presentación Cálculo Informe XBRL (Instancias) Contexto Hecho Unidades Hecho

6. Introducción: El lenguaje estándar XBRL Esquema de Taxonomía (Diccionario) tipo=Monetary periodo=Duration abstracto=false Linkbase Presentación hijo de Fondos padre de Reservas por Titulizados Linkbase Cálculo Total Reservas = Reservas por Titulizados + Reservas por Hipotecarios Linkbase Referencia PGC2007 M-N-I.2(a) Linkbase Definición Reservas por País Reservas por Sector Linkbase Etiquetas (es-Standard) Reservas (en-Standard) Reserves (es-Zero) 0620 Fórmulas Reservas > = Reservas por Titulizados antes fin de ejercicio Concepto XBRL RESERVAS Taxonomía Contexto Entidad 0030 Periodo 31/12/2005 Hecho XBRL Reservas del 2005 En miles de Euro = 2000 Unidades ISO4217:EUR Informe

7. Introducción: El lenguaje estándar XBRL Especificación XML Especificación XBRL Taxonomía PGC2007 Informe XBRL Definición técnica general de los documentos XML, por ejemplo: tipos de datos (Responsable W3C) Definición general de la sintaxis necesaria de un documento en XBRL. Escrita en XML. (Responsable XBRL Internacional) Definición particular de la sintaxis de un negocio, incluida la Semántica de los informes. Por ejemplo: Los conceptos del Balance y sus relaciones según Las normas del nuevo Plan General de Contabilidad (Responsables: ICAC en PGC2007) Documento XBRL construido con datos reales. (Responsable la Empresa, Entidad o PYME correspondiente)

8. Introducción: El lenguaje estándar XBRL http://www.kml.nl/selector/departure?id=23ddf34

11. La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad Fig. REPRESENTACIÓN FUNCIONAL DE LOS MODELOS DE CUENTAS DEL PGC 2007 SEGÚN BORRADOR PÚBLICO DEL ICAC CUENTAS ANUALES MODELO NORMAL CUENTAS ANUALES MODELO ABREVIADO BALANCE DE SITUACIÓN CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS BALANCE ABREVIADO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ABREVIADO CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS CUENTAS ANUALES MODELO PYMES BALANCE PYMES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO PYMES CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PYMES MEMORIA MODELO NORMAL MEMORIA MODELO PYMES MEMORIA MODELO ABREVIADO

12. La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad 2007 Octubre Publicación del Nuevo Plan General de Contabilidad Establece Grupo Trabajo XBRL PGC2007 2007 Q1 2008 Marzo Publicación del Primer Borrador Público de la Taxonomía PGC2007 Estados de Cuentas 2008 Junio Publicación del Segundo Borrador Público de la Taxonomía PGC2007 Estados de Cuentas y Memoria (modelos Normal, Abreviado y de PYMES) 2009 Primer Trimestre Primeros informes XBRL de PGC2007 en el depósito digital del Registro Mercantil 2008 Q4 Librerías de SW para facilitar la integración de PGC2007 en XBRL Mar Ene Feb Abr May Jun Dic Oct Nov Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q1 Q4 2007 2008 2009 Dic Jul Ago Sep Q3 Q2 Q1

13. La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad

14. La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad Contexto1ID: Y1_2008_Balance

15. La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad

17. HERRAMIENTAS PROCESO INTERVINIENTES ERPs ilustrativo Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL Generación informes en el Software de gestión Conversión a informes XBRL Validación XBRL en origen Validación XBRL en destino Conversión a formato interno del receptor Visualización de datos XBRL Entidades emisoras Entidades receptoras ERPs de Entidades emisoras Proceso del ERP Conversor XBRL específico PGC07 Validador XBRL universal Sistemas de las Entidades receptoras Validador XBRL universal Visor específico PGC07 Transformador específico PGC07 API XBRL Component API XBRL Component

19. Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL Fig. ARQUITECTURA DE EJECUCIÓN Component SELECTOR MODULOS XBRL Component CONSULTA TAXONOMIA . Servicio Consulta Taxonomía CORE API XBRL Component SELECTOR MODULOS CONSULTA TAXONOMIA VISOR INSTANCIAS GENERADOR INSTANCIA VALIDADOR INSTANCIAS USUARIO USUARIO Puesto Local

20. Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL Fig. ARQUITECTURA DE EJECUCIÓN Component SELECTOR MODULOS XBRL Servicio Generación Instancia VALIDADOR INSTANCIAS XBRL Component CORE API XBRL Component SELECTOR MODULOS CONSULTA TAXONOMIA VISOR INSTANCIAS GENERADOR INSTANCIA VALIDADOR INSTANCIAS USUARIO USUARIO Puesto Local GENERADOR INSTANCIA Component CORE FRAMEWORK Component

21. Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL Fig. ARQUITECTURA DE EJECUCIÓN Servicio Visualización Instancias XBRL CORE API XBRL Component SELECTOR MODULOS CONSULTA TAXONOMIA VISOR INSTANCIAS GENERADOR INSTANCIA VALIDADOR INSTANCIAS USUARIO USUARIO Puesto Local VISOR INSTANCIA XBRL Component Component SELECTOR MODULOS XBRL

23. Los siguientes pasos: Liberar los datos del ERP GENERAL LEDGER AR IM bomp AP PR Job Cost/Shop Floor Control AP, IM, PO, PR sub-ledgers customers vendors items employees jobs master files check reconciliation OE AR, IM PO AP, IM sales orders purchase orders FA assets CONTROL REPORTING PLANNING MS, MRP, CRP Fuente: XBRL-GL

25. Pablo Navarro Consultor XBRL pablo.navarro @ atosorigin.com Gracias por su atención