El documento describe el marco jurídico y los principios generales de las subvenciones públicas en Galicia. Explica los órganos competentes, los beneficiarios, las obligaciones de estos y los controles financieros. Asimismo, detalla los procedimientos de concesión, justificación, reintegro e infracciones y sanciones.

1. O RÉ XI ME DAS SUBVENCIONS PÚBLICAS XESTION ORZAMENTARIA

2. RE X IME X URÍDICO ANTERIOR LEXISLACION ESTATAL TRLGP ano 1991 antes PGE 84 LEXISLACIÓN COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA: Decreto 21/1992 DESENROLA O ARTIGO 31 DA LEI 15/1991 OXCA ANO 92 Decreto 287/2000 de des en rolo d o TRLRFO TRLRFO. (ARTS 78 y 79). Reformados p ola LEI 14/2004. OXCA2005 Modificado en función da LEI 38/2003

3. RE XI ME X URÍDICO VI X ENTE LEXISLACION ESTATAL LEI 38/2003, General de subvenciones. RD 887/2006 reglamento da LEI 38/2003 LEXISLACIÓN COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA : LEI 9/2007 de 13 DE XUÑO de SUBVENCIONS de Galicia. Decreto 11/2009,do 8 de XANEIRO , polo que se APROBA o REGULAMENTO da LEI 9/2007

4. LEI 9/2007 de Subvencións de Galicia Título preliminar DISPOSICIONS XERAIS Título I PROCEDIMENTOS DE CONCESION e XESTION das SUBVENCIÓNS Título II Do REINTEGRO de SUBVENCIONS

5. LEI 9/2007 de SUBVENCIONS de GALICIA Título III DO CONTROL FINANCEIRO DE SUBVENCIONS Título IV INFRACCIONS E SANCIONS ADMINISTRATIVAS EN MATERIA DE SUBVENCIONS - OITO DISPOSICIÓNS ADICIONAIS. - TRES DISPOSICIÓNS TRANSITORIAS. - UNHA DISPOSICIÓN DEROGATORIA. - UNHA DISPOSICIÓN DERRADEIRA.

6. DEFINICIÓN DE SUBVENCIÓN DISPOSICION DINERARIA. A FAVOR DE PERSOAS PUBLICAS/PRIVADAS SEN CONTRAPRESTACION DIRECTA SUXETA AO CUMPRIMENTO DUN OBXETIVO FOMENTO DE ACTIVIDADE DE UTILIDADE PUBLICA OU INTERES SOCIAL

7. ÁMBITO SUB X ETIVO ADMINISTRACIONS PUBLICAS: CAG (COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA) OOAA e ENTIDADES DEREITO PUBLICO 12.1.b) DL 1/1999 ENTIDADES LOCAIS DEMAIS ENTIDADES DEPENDENTES APLICARAN OS PRINCIPIOS DE XESTION E INFORMACION

8. EXCLUSIONS a) NON SON SUBVENCIÓNS (art. 2.2) PRESTACIONS SOCIAIS BENEFICIOS FISCAIS TRANSFERENCIAS DE FINANCIAMENTO b) EXCLUIDAS DA LEI (art. 4) PREMIOS. REXIME ELECTORAL PARTIDOS POLITICOS

9. PRINCIPIOS XERAIS PUBLICIDAD E . TRANSPARENCIA. CONCURRENCIA OB X ETIVIDAD E . IGUALDAD E . NO N DISCRIMINACIÓN. EFICACIA. EFICIENCIA.

10. ÓRGANOS COMPETENTES CONSELLEIROS, PRESIDENTES OU DIRECTORES DE ORGANISMOS PUBLICOS ESTADO: > 12 MILLONS: CONSEJO de MINISTROS XUNTA: > 3 MILLONS REQUIRE a AUTORIZACION polo CONSELLO DA XUNTA (art. 7.2 DA Lei). A APROBACION DO GASTO SERA DO ORGANO COMPETENTE .

11. BENEFICIARIO PERSONAS FISICAS/XURIDICAS. ENTIDADES SEN PERSONALIDADE XURIDICA. REQUISITOS: Art.13 da LEI 38/2003 e Art.10 LEI 9/2007 . ESPECIALMENTE: REQUISITO DO CUMPLIMENTO OBRIGAS TRIBUTARIAS e da SS , OU NON TER PENDENTE DE PAGAMENTO DEBEDAS COA FACENDA DA CAG

12. OB RI GA S D O BENEFICIARIO (I) EXECUTAR ACTIVIDADE. XUSTIFICACION REQUISITOS: ( art. 29.2 DA lei: GASTO XUSTIFICADO = PAGADO ). SOMETERSE A COMPROBACIONS. COMUNICAR SOLICITUDES E CONCESIÓNS. ACREDITAR CUMPRIMENTO OBRIGAS TRIBUTARIAS,COA SEGURIDADE SOCIAL E NON TER DEBEDAS COA FACENDA DA CAG ( ANTES DA PROPOSTA DE RESOLUCION DE CONCESION E DO PAGO)

13. OB RI GA S D O BENEFICIARIO (II) DISPOÑER DE CONTABILIDADE. CONSERVAR DOCUMENTOS XUSTIFICATIVOS. MEDIDAS DE DIFUSIÓN. REINTEGRO DE FONDOS NOS SUPOSTOS DO art. 33 DA Lei 9/2007

14. OBRIGAS TIBUTARIAS E SOCIAIS CUMPRIMENTO OBRIGAS TRIBUTARIAS Real Decreto 1065/2007.Artigo 74 CUMPRIMENTO OBRIGAS COA SEGURIDADE SOCIAL: Orden de 25 noviembre de 1987.

15. OB R IGAS D O BENEFICIARIO (I I I) REALIZACION DO PROXECTO E XUSTIFICACION A SUBCONTRATACION. Art 27 Lei. CANDO O PREVEA A NORMATIVA (FIXE OU <50%)‏ SUPERIOR a 60.000 € e 20%: REQUISITOS XUSTIFICACIÓN: Art. 28 Lei e arts.44,ss Dec. CONTA XUSTIFICATIVA (SIMPLIFICADA <30.000 art.51)‏ MODULOS. ESTADOS CONTABLES.

16. SUBCONTRATACION SUPOSTO DE DOBLE FINANCIACION 70% BENEFICIARIO EN REALIDADE O PROXECTO FINANCIASE NUN 115 % 45% SUBCONTRATA

17. OB R IGAS D O B ENEFICIARIO (IV) PRAZO DE XUSTIFICACION (45 REGLAMENTO) ‏ REQUERIMENTO ADICIONAL 10 DIAS (non EXIME de SANCION ) ‏ POSIBILIDADE AMPLIACION (AGAS BASES IMPIDAN) ‏ DENTRO DO EXERCICIO 45.5 PROBLEMAS con DATAS de XUSTIFICACION E PECHE DO EXERCICIO ORZAMENTARIO. DEFECTOS SUBSANABLES NA XUSTIFICACION: 46.2 POSIBILIDADE DE PRAZO de 10 DIAS PARA SUBSANAR

18. OB R IGAS D O B ENEFICIARIO (V) O ESTAMPILLADO AS FACTURAS: Dec. 1496/2003. REQUISITOS DAS FACTURAS ( ANEXO ). DIFERENCIA ENTRE GASTO E PAGO. OS INMOBLES (CERTIFICADO DO TASADOR).

19. REQUISITOS DAS FACTURAS Real Decreto 1496/2003 28 de noviembre NUMERO E SERIE DATA EXPEDICIÓN NIF E DOMICILIO DESCRIPCIÓN DAS OPERACIÓNS TIPO OU TIPOS IMPOSITIVOS IVE CUOTA TRIBUTARIA REPERCUTIDA DATA DA OPERACIÓN

20. OB R IGAS D O BENEFICIARIO (VI) POSIBILIDADE RECIBIS (42.3 REGLAMENTO ): - IMPORTES < 1.000 euros - BENEFICIARIOS SEN OBRIGA DE FACTURAR 42.4 Reg. PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDADE

21. OB R IGAS D O BENEFICIARIO (VII) GASTOS SUBVENCIONABLES: Art. 29 Lei 9/2007: RESPONDEN DE XEITO INDUBITADO A NATUREZA DA ACTIVIDADE SUBVENCIONADA LIMITE: VALOR DO MERCADO EFECTIVAMENTE PAGADO GASTOS EN BENS DE CAPITAL de >30.000 euros e SERVIZOS,... >18.000 IMPLICAN SOLICITUDE 3 ofertas

22. OB R IGAS D O BENEFICIARIO (VIII) OBRIGA DE DESTINO: 5 OU 2 ANOS (29.4) ‏ GASTOS FINANCEIROS E DEASESORAMENTO TRIBUTOS ( VER GASTOS NON SUBVENCIONABLES .) ‏ CUSTOS INDIRECTOS ( VER GASTOS NON SUBVENCIONABLES e 42.6 REGLAMENTO) ‏ COMPROBACIÓN (> 60.000 euros con POSIBILIDADE DE DECLARACIÓN DO XESTOR)

23. OB R IGAS D O BENEFICIARIO (IX) GASTOS NON SUBVENCIONABLES :Art . 29.7 Lei 9/2007: XUROS DEBEDORES CONTAS BANCARIAS . XUROS,RECARGOS E SANCIONS ADMINISTRATIVAS E PENAIS . GASTOS DE PROCEDEMENTOS XUDICIAIS OS TRIBUTOS ( RELATIVAMENTE ). OS COSTES INDIRECTOS ( RELATIVAMENTE ).

24. O U TROS ASPECTOS D AS SUBVENCIONS CAUSAS DE REINTEGRO TITULO II LEI 9/2007 TITULO V REGULAMENTO DEC 11/2009 CONTROL FINANCEIRO SUBVENCIONS TITULO III LEI 9/2007. INFRACCIONS E SANCIONS ADMINISTRATIVAS EN MATERIA DE SUBVENCIONS TITULO IV LEI 9/2007 TITULO VI REGULAMENTO DEC 11/2009

25. CAUSAS DE REINTEGRO CAUSAS: INCUMPRIMENTO CONDICIONS DA CONCESIÓN INCUMPRIMENTO OBRIGA XUSTIFICACIÓN INCUMPRIMENTO MEDIDAS DIFUSIÓN

26. PROCEDIMENTO REINTEGRO CONTIDO E EFECTOS CAUSAS DE INICIO DO PROCEDIMENTO NOTIFICACIÓN O BENEFICIARIO INTERRUPCION PRAZO PRESCRIPCION PRAZO DE ALEGACIÓNS RESOLUCIÓN FINALIZA VIA ADMINISTRATIVA PROCEDEMENTO RECAUDATORIO

27. PROCEDIMENTO REINTEGRO A PROPOSTA DA IXCA DERIVA DE ACTUACIÓNS DE CONTROL FINANCEIRO ORGANO XESTOR MANIFESTARÁ: CONFORMIDADE: INICIO POLO ORGANO XESTOR DO PROCEDIMENTO DE REINTEGRO DISCONFORMIDADE: COMUNICACIÓN A IXCA NO PRAZO DUN MES INFORME DE ACTUACION: NON MANIFESTACION DO ORGANO XESTOR NON INSTRUCCIÓN PROCEDIMENTO REINTEGRO NON ACEPTACION IXCA DISCONFORMIDADE XESTOR

28. PROCEDIMENTO REINTEGRO TRAMITE DE ALEGACIÓNS PRAZO DE 15 DIAS PARA O INTERESADO REFIRENSE A FEITOS EXPRESADOS NO INFORME DE CONTROL FINANCEIRO NON SE ADMITIRAN ALEGACIÓNS QUE NON SE ACHEGARAN NO CONTROL FINANCEIRO NON CABE EMMENDAR NO CASO DE RESISTENCIA OU FALTA DE COLABORACIÓN DURANTE O TRAMITE DE ALEGACIONS PODE O INTERESADO ADMITI-LO REINTEGRO

29. PROCEDIMENTO REINTEGRO VALORACIÓN DE ALEGACIÓNS RESOLUCION REINTEGRO: NON PRESENTACION ALEGACIÓNS CONFIRMACION PROPOSTA IXCA INFORME DE REINTEGRO: NON CONFORMIDADE INFORME IXCA A IXCA VALORARA ALEGACIÓNS CONCRETARA IMPORTE REINTEGRO COMUNICACIÓN XESTOR E CONSELLERIA RESOLUCION ORGANO XESTOR DISCREPANCIA : ARTIGO 101 TRLRFOG

30. CONTROL FINANCEIRO SUBVENCIÓNS AMBITO SUBXECTIVO: SUBVENCIÓNS da UE PERCIBIDAS POLA ADMINISTRACIÓN DA COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA OU POLOS ORGANISMOS OU AS ENTIDADES VINCULADAS OU DEPENDENTES DE AQUELA. BENEFICIARIOS DE SUBVENCIÓNS OUTORGADAS POLA CA. DE GALICIA OU POLOS ORGANISMOS OU AS ENTIDADES VINCULADAS OU DEPENDENTES DE AQUELA CON CARGO ÓS ORZAMENTOS DA C. A. DE GALICIA OU FONDOS DA UNIÓN EUROPEA

31. CONTROL FINANCEIRO SUBVENCIÓNS COMPETENCIA: INTERVENCION XERAL DA COMUNIDADE AUTONOMA (IXCA) SEN PREXUICIO DAS COMPETENCIAS DE: TRIBUNAL DE CUENTAS CONSELLO DE CONTAS ART 3 DESTA LEI POSIBILIDADE DE COLABORACION DE EMPRESAS PRIVADAS DE AUDITORIA.

32. CONTROL FINANCEIRO SUBVENCIÓNS AMBITO OBXECTIVO : A AXEITADA E CORRECTA OBTENCION DA SUBVENCIÓN O CUMPRIMENTO DAS OBRIGAS NA XESTION E APLICACIÓN DA SUBVENCION A AXEITADA E CORRECTA XUSTIFICACIÓN DA SUBVENCIÓN A REALIDADE E REGULARIDADE DAS OPERACIÓNS FINANCIADAS. O AXEITADO E CORRECTO FINANCIAMENTO DAS ACTIVIDADES SUBVENCIONADAS. A EXISTENCIA DE FEITOS QUE PUIDESEN AFECTAR Ó FINANCIAMENTO DAS ACTIVIDADES SUBVENCIONADAS

33. CONTROL FINANCEIRO SUBVENCIÓNS PROCEDIMENTO DE CONTROL FINANCEIRO: PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INICIO DE ACTUACIONS: NOTIFICACION: ORGANOS, ORGANISMOS OU ENTES. BENEFICIARIOS INFORME ESCRITO ALEGACIÓNS INFORME DEFINITIVO

34. INFRACCIÓNS E SANCIÓNS EN MATERIA DE SUBVENCIÓNS ACCIONS/OMISIONS TIPIFICADAS POLA LEI 9/2007 RESPONSABLES: BENEFICIARIOS ENTIDADES COLABORADORAS REPRESENTANTES LEGALES OBRIGADOS A PRESTAR COLABORACION EXENCIÓNS ARTIGO 52 CONCURRENCIA COA ORDE XURISDICIONAL PENAL: ABSTENCIÓN

35. INFRACCIÓNS E SANCIÓNS EN MATERIA DE SUBVENCIÓNS LEI 9/2007 CLASES DE INFRACCIONS INFRACCIONS LEVES : ART 54 INFRACCIONS GRAVES: ART55 INFRACCIONS MOI GRAVES: ART 56

36. INFRACCIÓNS E SANCIÓNS EN MATERIA DE SUBVENCIÓNS CLASES DE SANCIONS ART 57: PECUNIARIAS MULTA FIXA MULTA PROPORCIONAL (INDEPENDENTES DA OBRIGA DE REINTEGRO) NON PECUNIARIAS ( INFRACCIONS GRAVES E MOI GRAVES) PROHIBICION DE OUTER SUBVENCIÓNS PROHIBICION DE SER ENTIDADE COLABORADORA PROHIBICIÓN PARA CONTRATAR COA ADMINISTRACIÓN POLO PRAZO DE 5 ANOS

37. INFRACCIÓNS E SANCIÓNS EN MATERIA DE SUBVENCIÓNS PRESCRIPCION: 4 ANOS COMPETENCIA: CONSELLEIROS CONSELLO DA XUNTA CANDO AUTORIZARA A CONCESION SANCIONS NON PECUNIARIAS

38. XESTION ORZAMENTARIA PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO DE EXECUCIÓN DO GASTO TRAMITACIÓN DE EXPEDIENTES DE GASTO

39. XESTION ORZAMENTARIA ORDENACION DO GASTO ORGANOS XESTORES FASE DO GASTO FASE CONTABLE AUTORIZACION DO GASTO A DISPOSICION DO GASTO D RECOÑECEMENTO DA OBRIGA O PROPOSTA DE PAGAMENTO K

40. XESTION PRESUPOSTARIA ORDENACIÓN DO PAGO CF D.X. TESORO FASE DO GASTO FASE CONTABLE PROPOSTA DE PAGAMENTO K ORDENACION DO PAGAMENTO P PAGO MATERIAL

41. XESTION ORZAMENTARIA ARTIGO 31 LEI 9/2007 APROBACIÓN DO GASTO PREVIA A : PUBLICACIÓN CONVOCATORIA (SUBVENCIÓNS EN CONCURRENCIA) SINATURA DO CONVENIO (CONCESION DI RECTA POR CONVENIO) RESOLUCION DE CONCESIÓN (DEMAIS DE CONCESION DIRECTA)

42. XESTION ORZAMENTARIA ARTIGO 31 LEI 9/2007 PUBLICACIÓN AUMENTO DE IMPORTE EXCEPCIÓNS: XERACIÓNS, AMPLIACIÓNS OU INCORPORACIÓNS REMANENTES DOUTRAS CONVOCATORIAS PUBLICACION ESGOTAMENTO PARTIDA NO CASO DE CONCESIÓNS SUCESIVAS

43. XESTION ORZAMENTARIA GASTO SUBVENCIONAL TRIPLE VERTENTE SUBVENCIONS EN REXIME DE CONCORRENCIA SUBVENCIÓNS INSTRUMENTADAS EN CONVENIOS SUBVENCIONS EN REXIME DE CONCESIÓN DIRECTA

44. APLICACIÓN ORZAMENTARIA ANUAL ORGANICA FUNCIO ECONO SSS CT SSS G F S F P C A C SUBC 2008.05.3.32.312F.760.00

45. TRANSFERENCIAS PAGOS CONDICIONADOS OU NON EFECTUADOS SEN CONTRAPRESTACIÓN DIRECTA POLA BANDA DOS AXENTES RECEPTORES OS CALES DESTINARAN OS FONDOS A FINANCIACIÓN DE OPERACIÓNS CORRENTES OU DE CAPITAL

46. APLICACIÓNS ORZAMENTARIAS FINANCIADORAS DO GASTO SUBVENCIONAL CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRENTES CAPITULO VII TRANSFERENCIAS CAPITAL 40 -70 A ADMINISTRACIÓN DO ESTADO 41 -71 A ORG AUTÓNOMOS ADMINISTRATIVOS 42 -72 A SEGURIDADE SOCIAL 43 -73 A ORG AUTÓNOMOS COM .IND. FIN. ANAL. 44 -74 A EMPRESAS PUBLICAS E OUTROS ENTES P 45 -75 A COMUNIDADES AUTÓNOMAS 46 -76 A CORPORACIÓNS LOCAIS 47 -77 A EMPRESAS PRIVADAS 48 -78 A FAMILIAS E INST. SEN FINS DE LUCRO 49 -79 O EXTERIOR

47. GASTO SUBVENCIONAL CREDITOS TERRITORIALIZADOS LEI DE ORZAMENTOS ANUAIS DECRETO 88/1990 DE 15 FEBREIRO SOBRE DESCONCENTRACIÓN DE COMPETENCIAS PARA A CONCESIÓN DE AXUDAS E SUBVENCIÓNS NOS DELEGADOS PROVINCIAIS E TERRITORIAIS DA XUNTA DE GALICIA

48. GASTO SUBVENCIONAL AGRUPACIÓNS CONTABLES AGRUPACIÓN CONTABLE 0 EXERCICIO CORRENTE AGRUPACIÓN CONTABLE 1 EXERCICIO PECHADO AGRUPACIÓN CONTABLE 2 GASTO PLURIANUAL AGRUPACIÓN CONTABLE 3 TRAMITACIÓN ANTICIPADA

49. GASTO SUBVENCIONAL AGRUPACIÓNS CONTABLES AGRUPACIÓN CONTABLE 0 EXERCICIO CORRENTE ART 47 B TR LEI RFOG AGRUPACIÓN CONTABLE 1 EXERCICIO PECHADO ART 47 B TR LEI RFOG REGLA 94 INSTRUCCIÓN CONTABILIDADE

50. GASTO SUBVENCIONAL AGRUPACIÓNS CONTABLES AGRUPACIÓN CONTABLE 2 - GASTO PLURIANUAL -ARTIGO 58 TR LRFOG AGRUPACIÓN CONTABLE 3 - TRAMITACIÓN ANTICIPADA -ORDE 11 DE FEBREIRO DE 1998

51. GASTO SUBVENCIONAL FASES VS AGRUPACIONS A D O K 0 X X X X 1 / X 2 X X 3 X

52. O PAGAMENTO (I) ‏ Lei (art. 31) e Dec (arts. 60 a 64) VER NORMA REGULADORA, CONVOCATORIA, CONVENIO (con AAPP EXCEPCION 63.4) OU ACORDO DECONCESION. SUBVENCIONS CORRENTES: NON SUPERE 18.000 €: ANTICIPO DEATA 80%. SUPERE 18.000 €: ANTICIPO DE ATA 10% SOBRE EXCESO de 18.000. POSIBILIDADE > CONSELLO DA XUNTA. PAGAMENTOS A CONTA ATA 80% POSIBILIDADE > CONSELLO DA XUNTA.

53. O PAGAMENTO (II) ‏ SUBVENCIONS DE CAPITAL: ATA O 50% POSIBILIDADE > CONSELLO DA XUNTA. PAGAMENTOS A CONTA . Ata 80% POSIBILIDADE > CONSELLO DA XUNTA. PAGAMENTO ESIXE ESTAR AO CORRENTE (art. 60.4 do REGULAMENTO– SUPOSTO EXENCIONS DE ACHEGAR DOCUMENTACION DE ESTAR AO CORRENTE: LOXCAG ) ‏

54. GARANTÍAS NORMAS REGULADORAS, ENTIDADES COLABORADORAS, ANTICIPOS/PAGOS A CONTA . EXENCIONS DO ART. 65.4 do Dec. 11/2009 - < 18.000 € - AAPP - Cap. IV - etc. SEGURO DE CAUCION, AVAL SOLIDARIO OU SGR GARANTIA EN PAC/ANTICIPOS = 110% do IMPORTE (ATA 2 MESES DESPOIS DO REMATE DO PRAZO DE XUSTIFICACION)

55. CONTROL INTERNO GASTO SUBVENCIONAL COMPETENCIA : IXCAG ART 93.1 AUTONOMÍA RESPECTO DOS ÓRGANOS XESTORES ART 93.2 DECRETO ESTRUCTURA CFACENDA EXERCICIO EN DUAS VERTENTES: FUNCION INTERVENTORA CONTROL FINANCEIRO

56. CONTROL INTERNO Función Interventora FUNCION INTERVENTORA: - CONTROL ACTOS, DOCUMENTOS OU EXPEDIENTES DOS QUE POIDESEN SE DERIVAR DEREITOS OU OBRIGAS DE CONTIDO ECONOMICO - INGRESOS E PAGOS QUE DE ELES SE DERIVEN . - APLICACIÓN DE FONDOS PUBLICOS - ADECUACION DOS ORGANOS XESTORES AS DISPOSICIONS APLICABLES

57. CONTROL INTERNO Función Interventora FASES: Fiscalización /Intervención previa actos , documentos expedientes. - INTERVENCION FORMAL DO PAGO - INTERVENCION MATERIAL DO PAGO - COMPROBACION MATERIAL APLICACIÓN FONDOS - INTERPOSICION DE RECURSOS E RECLAMACIONS SOLICITUDE DE ASESORAMENTO E INFORMES TECNICOS

58. CONTROL INTERNO Función Interventora IXCA, INTERVENCIÓNS DELEGADAS E TERRITORIAIS.(COMPETENCIAS). DECRETO ESTRUCTURA. AVOCACIÓNS NO SUMISIÓN FISCALIZACIÓN PREVIA Autorización/Disposición de SUBVENCIONS NOMINATIVAS.

59. CONTROL INTERNO Función Interventora FISCALIZACIÓN LIMITADA PREVIA ACORDO DOCONSELLO DA XUNTA DE GALICIA A PROPOSTA DA IXCA COMPROBACION DOS SEGUINTES EXTREMOS: a) CREDITO AXEITADO E DABONDO. b) COMPETENCIA DO ORGANO . c) EXTREMOS ADICIONAIS POR ACORDO DO CONSELLO NON APLICABLE EXPEDIENTES QUE DEBAN SER APROBADOS POLO CONSELLO

60. FISCALIZACIÓN LIMITADA PREVIA - POSIBILIDADE DE FORMULACION DE OBSERVACIONS COMPLEMENTARIAS E REPAROS NON SUSPENSIVOS - FISCALIZACION PLENA POSTERIOR EXERCIDA SOBRE UNHA MOSTRA - ELABORACION DUN INFORME QUE SE REMITE Ó TITULAR DA CONSELLERIA PARA QUE FORMULE ALEGACIÓNS - REMISION DUN INFORME DEFINITIVO Á IXCA FISCALIZACION POR MOSTRAXE: ACORDO DO CONSELLEIRO DE FACENDA A PROPOSTA DA IXCA CONTROL INTERNO Función Interventora

61. CONTROL INTERNO Función Interventora FISCALIZACIÓN LIMITADA PREVIA ACORDO DO CONSELLO DA XUNTA DE GALICIA de 30 de DECEMBRO de 2009 SE LLEDA APLICACIÓN ÁPREVISION DO ARTIGO 97 DA LRFOG, RESPECTO DO EXERCICIO DA FISCALIZACION LIMITADA PREVIA. DEBERASE MODIFICAR A MEDIDA QUE SE PRODUZAN ALTERACIONS NA ORDE LEXISLATIVA ( LEXISLACION DE CONTRATOS, PROCEDEMENTO ADMINISTRATIVO, LEIS DE SUBVENCIONS ) É UNHA REFUNDICIÓN DOS PARCIALES E DOS ACORDOS DO CONSELLO DA XUNTA DE GALICIA NA MATERIA.

62. CONTROL INTERNO Función Interventora FISCALIZACIÓN LIMITADA PREVIA COMPROBA-LOS SEGUINTES EXTREMOS: a) A EXISTENCIA DE CREDITO AXEITADO E SUFICIENTE b) QUE AS OBRIGAS E OS GASTOS SEXAN XERADOS POR ORGANO COMPETENTE . c) AQUELES EXTREMOS ADICIONAIS QUE, ATENDENDO Á NATUREZA DOS DISTINTOS ACTOS, DOCUMENTOS OU EXPEDIENTES SE CONTEÑEN NO ACORDO

63. CONTROL INTERNO Función Interventora FISCALIZACIÓN LIMITADA PREVIA N os expedientes de RECOÑECEMENTO DE OBRIGAS deberá comprobarse que responden a gastos aprobados e fiscalizados favorablemente. A existencia de autorización do CONSELLO DA XUNTA de Galicia nos casos que, conforme a normativa aplicable, o necesiten. Anticipados de gastos deberá comprobarse que NAS BASES DA CONVOCATORIA, NO TEXTO DO CONVENIO OU NA PROPOSTA DE RESOLUCION DE CONCESION figura a condición suspensiva de crédito AXEITADO e suficiente para financia-las OBRIGAS derivadas do contrato no EXERCCICIO CORRESPONDENTE.

64. CONTROL INTERNO Función Interventora FISCALIZACIÓN LIMITADA PREVIA DECIMOSETIMO .- EXPEDIENTES DE SUBVENCIONS . 1. SUBVENCIONS EN XERAL, EN REXIME DE PUBLICIDADE E CONCURRENCIA 2. SUBVENCIONS EN REXIME DE CONCESION DIRECTA

65. CONTROL INTERNO Función Interventora AUTORIZACIÓN DO GASTO CONTIDO MINIMO DA CONVOCATORIA APROBACIÓN DO GASTOS AXUSTE DAS ANUALIDADES BASES REGULADORAS INFORMADAS E PUBLICADAS

66. CONTROL INTERNO Función Interventora COMPROMISO DO GASTO AVALIACION CRITERIOS CONCESION INFORME ORGANO INSTRUTOR CUMPRIMENTO REQUISITOS CONVOCATORIA ACREDITACION BENEFICIARIOS CORRIENTE OBRIGAS TRIBUTARIAS E SOCIAIS DECLARACIÓN OUTRAS SUBVENCIÓNS RESOLUCIÓN DE CONCESIÓN FISCALIZADA CONDICION ORGANOS COMPETENTES UE

67. CONTROL INTERNO Función Interventora RECOÑECEMENTO DA OBRIGA E PAGAMENTO PAGAMENTOS ANTICIPADOS E A CONTA PREVISTOS NA RESOLUCION OU CONVENIO QUE SE ACREDITE NO SEU CASO A EXISTENCIA DE GARANTIAS ACREDITACIÓN DE QUE O BENEFICIARIO ESTA AO DIA DAS SUAS OBRIGAS TRIBUTARIAS E FRONTE A SEGURIDADE SOCIAL E NON TEN DEBEDAS COA FACENDA DA CA DECLARACION RESPONSABLE OBTENCIÓN DOUTRAS SUBVENCIÓNS. CERTIFICACION EXPEDIDA POLO ORGANO CONCEDENTE ACREDITATIVA DO CUMPRIMENTO POLO BENEFICIARIO, E DENTRO DOS PRAZOS ESTABLECIDOS, DOS REQUISITOS EXIXIDOS NAS NORMAS REGULADORAS PARA PROCEDER AO PAGAMENTO DA SUBVENCIÓN

68. CONTROL INTERNO Función Interventora SUBVENCIÓNS NOMINATIVAS RECOÑECEMENTO DA OBRIGA E PAGAMENTO RESOLUCION OU CONVENIO SUSCRITO POLAS PARTES PAGAMENTOS ANTICIPADOS E A CONTA PREVISTOS NA RESOLUCION OU CONVENIO ACREDITACION DE GARANTIAS ACREDITACIÓN DE QUE O BENEFICIARIO ESTA AO DIA DAS SUAS OBRIGAS TRIBUTARIAS E FRONTE A SEGURIDADE SOCIAL E NON TEN DEBEDAS COA FACENDA DA CA CERTIFICACION EXPEDIDA POLO ORGANO CONCEDENTE ACREDITATIVA DO CUMPRIMENTO POLO BENEFICIARIO, E DENTRO DOS PRAZOS ESTABLECIDOS, DOS REQUISITOS EXIXIDOS NAS NORMAS REGULADORAS PARA PROCEDER AO PAGAMENTO DA SUBVENCIÓN

69. CONTROL INTERNO Función Interventora SUBVENCIÓNS CONCESIÓN DIRECTA APROBACIÓN DO GASTO - COMPROBAR REQUISITOS LEI DE ORZAMENTOS - CONVENIO CON INFORME DE ASESORÍA XURÍDICA OU ACORDO DE CONCESIÓN FISCALIZADO - CONTIDO MÍNIMO artigo 40.2 DECRETO 11/2009 -ACREDITACIÓN CUMPRIMENTO REQUISITOS artigo 10 LEI 9/2007 COMPROMISO DO GASTO - RESOLUCION OU CONVENIO SUSCRITO POLAS PARTES

70. CONTROL INTERNO Función Interventora SUBVENCIÓNS CONCESIÓN DIRECTA RECOÑECEMENTO DE OBRIGAS E PAGO: - PAGAMENTOS ANTICIPADOS OU PARCIAIS CONTEMPLADOS NA RESOLUCION OU NO CONVENIO - EXISTENCIA DE GARANTÍAS - CERTIFICACIÓN CUMPRIMENTO POLO ORGANOXESTOR ACREDITACION OBRIGAS TRIBUTARIAS COA SEGURIDADE SOCIAL E DEBEDAS XUNTA - DECLARACION RESPONSABLE OBTENCION SUBVENCIÓNS - CERTIFICACIÓN ORGANO XESTOR

71. CONTROL INTERNO CONTROL FINANCEIRO DECRETO LEXISLATIVO 1/1999 TRLRFOG TITULO V CAPÍTULO I Do control interno SECCION TERCEIRA. DO CONTROL FINANCEIRO