El documento presenta información contable sobre ventas, inventarios, impuestos pagados e ingresos recibidos de una empresa. Se detalla el valor de ventas gravadas y exentas, los montos pagados por conceptos como IVA, retención en la fuente, anticipos de impuestos y valores en caja. Adicionalmente, se calcula el exceso de tarifa de IVA que puede ser devuelto a la empresa.

1. Ventas gravadas 238.900.000 35,72
Ventas excluidas 430.000.000 64,28
Total 668.900.000 100
Iva transitorio
7.250.000 G 35,7 2.588.250 Iva descontable
7.250.000 E 64,3 4.661.750 Gasto
3.650.000 G 35,7 1.303.050 Iva descontable
3.650.000 E 64,3 2.346.9950 Gasto
1.550.000 G 35,7 553.350 Iva descontable
1.550.000 E 64,3 996.650 Gasto
1.450.000 G 35,7 517.650 Iva descontable
1.450.000 E 64,3 932.350 Gasto
1.750.000 G 35,7 624.750 Iva descontable
1.750.000 E 64,3 1.125.250 Gasto
2.482.759 G 35,7 886.345 Iva descontable
2.482.759 E 64,3 1.596.414 Gasto
5.120.000 G 35,7 1.827.840 Iva descontable
5.120.000 E 64,3 3.292.160 Gasto
3.200.000 G 35,7 1.142.400 Iva descontable
3.200.000 E 64,3 2.057.600 Gasto
4.000.000 G 35,7 1.428.000 Iva descontable
4.000.000 E 64,3 2.572.000 Gasto

2. Iva transitorio Iva por pagar
1 7.250000 7 22.192.000 17.600.000
2 3.650.000 2.588.250 15 1.600.000 15.824.000
4 1.550.000 4.661.750 17 2.720.000 2.880.000
5 1.450.000 1.303.050 2.588.200
6 1.750.000 2.346.950 1.303.050
16 2.482.759 553.350 553.350
17 5.120.000 996.650 517.650
19 3.200.000 517.650 del transitorio 624.750
886.345
4.000.000 932.350 1.827.840
624.750 Del transitorio 1.142.400
1.125.250 1.428.000
886.345 37.383.635 38.304.000
1.596.414
1.827.840 920.365
3.292.160
1.142.400 saldo a favor
2.057.600
1.428.000
2.572.000
30.452.759 30.452.759

3. 1405
inventario de mercancías
$ 145.000.000 $ 18.000.000
$ 73.000.000
$ 23.000.000
$ 31.000.000
$ 29.000.000
$ 35.000.000
$ 138.700.000
$ 32.000.000
$ 17.000.000
$ 523.700.000 $ 18.000.0 00
$ 505.700.000
135595
anticipo CREE
$ 960.000 $40.000
$ 480.000
$ 440.000
$ 280.000
$ 395.600
$ 160.000
$ 2.715.600 $40.000
$ 2.675.600
2365
rete fuente
$ 1.825.000 comp ras
$ 805.000 compras
$ 775.000 compras
$ 875.000 compras
$ 1.551.724 servicio
$ 800.000 compras
$ 425.000 compras
$ 614.000 servicio
$ 7.670.724
1105
Caja
$ 240.000.000 $ 152.250.000
$ 120.000.000 $ 73.766.500
$ 127.600.000 $ 22.034.000
$ 70.000.000 $ 31.325.500
$ 114.724.000 $ 30.450.000
$ 42.000.000 $ 35.367.500
$ 20.880.000 $ 160.892.000
$ 35.328.000 $ 11.600.000
$ 18.768.000 $ 13.856.896
$ 7.386.000
$ 24.000.000
$ 29.000.000
$ 789.300.000 $ 591.928.396
$ 197.371.604
236540
auto retención CREE
$ 40.000 $ 960.000
$ 480.000
$ 440.000
$ 280.000
$ 395.600
$ 160.000
$ 40.000 $ 2.715.600
$ 2.675.600

4. 236740
IVA retenido
$ 547.500 Com pra
$ 552.000 Compra
$ 232.500 Compra
$ 262.500 Compra
$ 2.482.759 Servicio
$ 768.000 Compras
$ 408.000 Compras
$ 192.000 Servicio
$ 5.445.259
4155
devolución en ventas
$ 10.000.000
impuesto al consumo
$ 800.000
236840
reteica
$ 511.000 Compras
$ 161.000 Compras
$ 217.000 Compras
$ 254.000 Compras
$ 108.621 Servicios
$ 224.000 Compras
$ 119.000 Compras
$ 1.594.621
4135
comercio por mayor por menor
$ 240.000.000
$ 120.000.000
$ 110.000.000
$ 70.000.000
$ 98.700.000
$ 40.000.000
$ 678.700.000
5145
mantenimiento y reparación maq
$ 15.517.241
513535
gastos telefónicos
$ 20.000.000

5. 5130
seguros
$25.000.000
DETERMINACIÓN DEL EXCESO DESCONTABLE
EXCESO DE TARIFA
Ventas gravadas 5% 40.000.000 16,7%
Ventas gravadas 16% 198.900.000 83,3%
Total 238.900.000 100%
Se utiliza el IVA descontable correspondiente al costo de materia prima obtenido en las compras.
% del IVA al 5% 0 16% Valor Concepto
2.588.250 16,7% 432.238 Exceso de tarifa
2.588.250 83,3% 2.156.012
1.303.050 16,7% 217.609 Exceso de tarifa
1.303.050 83,3% 1.085.441
553.350 16,7% 92.409 Exceso de tarifa
553.350 83,3% 460.941
517.650 16,7% 86.447 Exceso de tarifa
517.650 83,3% 431.203
624.750 16,7% 104.333 Exceso de tarifa
624.650 83,3% 520.417
1.827.840 16,7% 305.249 Exceso de tarifa
1.827.840 83,3% 1.522.591
Tarifa
5% 432.238
5% 217.609
5% 92.409
5% 86.447
5% 104.333
5% 305.249
Total 1.238.285 A la tarifa del 5%
16% 2.156.012
16% 1.085.441
16% 460.941
16% 431.203
5210
honorarios
$ 8.000.000

6. 16% 520.417
16% 1.522.591
16% 6.176.605 A la tarifa del 16%
1.238.285 16%
386.964 5%
 El valor que puede ser devuelto por la DIAN por concepto de exceso de tarifa es de
$1.238.285 – 386.964= $851.321, aunque no puede ser mayor que el IVA descontable
$920.365.