Este documento presenta el libro diario de SURI S.A. de C.V. desde el 2 de enero hasta el 31 de diciembre de 2014. Incluye 19 partidas que registran transacciones como efectivo, cuentas por cobrar y pagar, inventarios, compras, ventas, impuestos y resultados. Al final se presenta el balance de comprobación al 31 de diciembre de 2014 con un resumen de las cuentas principales.

1. FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
2-ene.-14 PARTIDA # 1
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100,000.00$
110102 EFECTIVO EN BANCOS 100,000.00$
1106 INVENTARIOS 700,000.00$
110602 INVENTARIOS DE MERCADERÍAS 700,000.00$
3101 CAPITAL SOCIAL 800,000.00$
310101 CAPITAL SOCIAL 800,000.00$
c/ inicio de operaciones
6-ene.-14 PARTIDA # 2
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 452,000.00$
110102 EFECTIVO EN BANCOS 452,000.00$
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 226,000.00$
110301 CLIENTES 226,000.00$
2105 DÉBITO FISCAL IVA 78,000.00$
210501 IVA POR VENTAS A CONTRIBUYENTES 78,000.00$
5101 INGRESOS POR VENTAS 600,000.00$
510101 VENTA DE MERCADERÍAS 600,000.00$
c/ venta de mercaderías al crédito y al contado
7-ene.-14 PARTIDA # 3
2105 DÉBITO FISCAL IVA 5,200.00$
210501 IVA POR VENTAS A CONTRIBUYENTES 5,200.00$
4108 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 40,000.00$
410801 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 40,000.00$
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 45,200.00$
110301 CLIENTES 45,200.00$
c/ los clientes nos devuelven mercadería
8-ene.-14 PARTIDA # 4
2105 DÉBITO FISCAL IVA 1,300.00$
210501 IVA POR VENTAS A CONTRIBUYENTES 1,300.00$
4106 REBAJAS SOBRE VENTAS 10,000.00$
410601 REBAJAS SOBRE VENTAS 10,000.00$
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 11,300.00$
110301 CLIENTES 11,300.00$
c/ rebaja concedida a nuestros clientes
8-feb.-14 PARTIDA # 5
1105 IVA CRÉDITO FISCAL 39,000.00$
110501 IVA CRÉDITO FISCAL POR COMPRAS 39,000.00$
4104 COMPRAS 300,000.00$
410401 COMPRA DE MERCADERÍA 300,000.00$
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 339,000.00$
210202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A COSTO HISTÓRICO339,000.00$
c/ compra de mercadería al crédito
PASAN 1,873,500.00$ 1,873,500.00$
SURI, S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO

2. FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
SURI, S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO
VIENEN 1,873,500.00$ 1,873,500.00$
10-feb.-14 PARTIDA # 6
1105 IVA CRÉDITO FISCAL 1,300.00$
110501 IVA CRÉDITO FISCAL POR COMPRAS 1,300.00$
4105 GASTOS SOBRE COMPRAS 10,000.00$
410501 GASTOS SOBRE COMPRAS 10,000.00$
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,300.00$
110102 EFECTIVO EN BANCOS 11,300.00$
c/ por transporte de mercadería.
11-feb.-14 PARTIDA # 7
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 62,150.00$
210202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A COSTO HISTÓRICO62,150.00$
1105 IVA CRÉDITO FISCAL 7,150.00$
110501 IVA CRÉDITO FISCAL POR COMPRAS 7,150.00$
5105 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 55,000.00$
510501 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 55,000.00$
c/ devolución de mercadería comprada
12-feb.-14 PARTIDA # 8
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 6,328.00$
210202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A COSTO HISTÓRICO6,328.00$
1105 IVA CRÉDITO FISCAL 728.00$
110501 IVA CRÉDITO FISCAL POR COMPRAS 728.00$
5104 REBAJAS SOBRE COMPRAS 5,600.00$
510401 REBAJAS SOBRE COMPRAS 5,600.00$
c/ de las compras nos conceden rebaja.
28-feb.-14 PARTIDA # 9
2105 DEBITO FISCAL IVA 71,500.00$
210501 IVA POR VENTAS A CONTRIBUYENTES 71,500.00$
1105 IVA CRÉDITO FISCAL 32,422.00$
110501 IVA CRÉDITO FISCAL POR COMPRAS 32,422.00$
2106 IMPUESTOS POR PAGAR 39,078.00$
210601 IVA POR PAGAR
c/ liquidación del IVA
31-dic.-14 PARTIDA # 10
5101 INGRESOS POR VENTAS 50,000.00$
4106 REBAJAS SOBRE VENTAS 10,000.00$
4108 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 40,000.00$
c/ determinar ventas netas y liquidar
rebajas y devoluciones sobre ventas
31-dic.-14 PARTIDA # 11
4104 COMPRAS 10,000.00$
4105 GASTOS SOBRE COMPRAS 10,000.00$
c/ determinar compras totales y liquidar
gastos sobre compras
PASAN 2,084,778.00$ 2,084,778.00$
2 de 2

3. FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
SURI, S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO
VIENEN 2,084,778.00$ 2,084,778.00$
31-dic.-14 PARTIDA # 12
5104 REBAJAS SOBRE COMPRAS 5,600.00$
5105 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 55,000.00$
4104 COMPRAS 60,600.00$
c/ determinar compras netas y liquidar
rebajas y devoluciones sobre compras
31-dic.-14 PARTIDA # 13
4104 COMPRAS 700,000.00$
1106 INVENTARIOS 700,000.00$
c/ determinar mercadería disponible para
la venta
31-dic.-14 PARTIDA # 14
1106 INVENTARIOS 500,000.00$
4104 COMPRAS 500,000.00$
c/ determinar el costo de ventas
31-dic.-14 PARTIDA # 15
5101 INGRESOS POR VENTAS 449,400.00$
4104 COMPRAS 449,400.00$
c/ liquidar compras y establecer utilidad o pérdida
31-dic.-14 PARTIDA # 16
5101 INGRESOS POR VENTAS 100,600.00$
6101 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 100,600.00$
610101 UTILIDAD 100,600.00$
c/ liquidar ingresos por ventas y determinar
la utilidad antes de reserva legal e ISR
31-dic.-14 PARTIDA # 17
6101 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 35,109.40$
610101 UTILIDAD 35,109.40$
3102 RESERVAS 7,042.00$
310201 RESERVA LEGAL 7,042.00$
2106 IMPUESTOS POR PAGAR 28,067.40$
210604 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE 28,067.40$
c/ cálculo de la reserva e ISR.
31-dic.-14 PARTIDA # 18
6101 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 65,490.60$
610101 UTILIDAD 65,490.60$
3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO 65,490.60$
310401 UTILIDAD DEL EJERCICIO 65,490.60$
c/ liquidar pérdidas y ganancias
PASAN 3,995,978.00$ 3,995,978.00$

4. FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
SURI, S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO
VIENEN 3,995,978.00$ 3,995,978.00$
31-dic.-14 PARTIDA # 19
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 270,522.00$
210202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A COSTO HISTÓRICO270,522.00$
2106 IMPUESTOS POR PAGAR 67,145.40$
210601 IVA POR PAGAR 39,078.00$
210604 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE 28,067.40$
3101 CAPITAL SOCIAL 800,000.00$
310101 CAPITAL SOCIAL 800,000.00$
3102 RESERVAS 7,042.00$
310201 RESERVA LEGAL 7,042.00$
3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO 65,490.60$
310401 UTILIDAD DEL EJERCICIO
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 540,700.00$
110102 EFECTIVO EN BANCOS 540,700.00$
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 169,500.00$
110301 CLIENTES 169,500.00$
1106 INVENTARIOS 500,000.00$
110602 INVENTARIO DE MERCADERÍA 500,000.00$
c/ liquidar cuentas de balance
TOTAL 5,206,178.00$ 5,206,178.00$

5. D H D H
(1) 100,000.00$ 11,300.00$ (6) (1) 700,000.00$ 700,000.00$ (13)
(2) 452,000.00$ (14) 500,000.00$
552,000.00$ 11,300.00$ 500,000.00$ 500,000.00$ (19)
540,700.00$ 540,700.00$ (19)
D H D H
800,000.00$ (1) (3) 5,200.00$ 78,000.00$ (2)
(18) 800,000.00$ 800,000.00$ (4) 1,300.00$
6,500.00$ 78,000.00$
(9) 71,500.00$ 71,500.00$
D H D H
(2) 226,000.00$ 45,200.00$ (3) (3) 40,000.00$
11,300.00$ (4) 40,000.00$ 40,000.00$ (10)
226,000.00$ 56,500.00$
169,500.00$ 169,500.00$ (19)
D H D H
(10) 50,000.00$ 600,000.00$ (2) (5) 39,000.00$ 7,150.00$ (7)
(15) 449,400.00$ (6) 1,300.00$ 728.00$ (8)
499,400.00$ 600,000.00$ 40,300.00$ 7,878.00$
(16) 100,600.00$ 100,600.00$ 32,422.00$ 32,422.00$ (9)
D H D H
(4) 10,000.00$ (7) 62,150.00$ 339,000.00$ (5)
10,000.00$ 10,000.00$ (10) (8) 6,328.00$
68,478.00$ 339,000.00$
D H (19) 270,522.00$ 270,522.00$
(5) 300,000.00$ 60,600.00$ (12)
(11) 10,000.00$ 500,000.00$ (14)
(13) 700,000.00$ 39,078.00$ (9)
1,010,000.00$ 560,600.00$ 28,067.40$ (17)
449,400.00$ 449,400.00$ (15) (19) 67,145.40$ 67,145.40$
(6) 10,000.00$
5,600.00$ (8) 10,000.00$ 10,000.00$ (11)
(12) 5,600.00$ 5,600.00$
55,000.00$ (7)
(17) 35,109.40$ 100,600.00$ (16) (12) 55,000.00$ 55,000.00$
(18) 65,490.60$ 65,490.60$
D H 65,490.00$ (18)
7,042.00$ (17) (19) 65,490.00$ 65,490.00$
(19) 7,042.00$ 7,042.00$
SURI, S.A. DE C.V.
LIBRO MAYOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INVENTARIO
CAPITAL SOCIAL DEBITO FISCAL IVA
RESULTADOS DEL EJERCICIO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
INGRESOS POR VENTAS IVA CRÉDITO FISCAL
REBAJAS SOBRE VENTAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
RESERVAS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
COMPRAS
IMPUESTOS POR PAGAR
GASTOS SOBRE COMPRAS
REBAJAS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

6. 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 540,700.00$
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 169,500.00$
1106 INVENTARIOS 700,000.00$
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 270,522.00$
3101 CAPITAL SOCIAL 800,000.00$
4104 COMPRAS 300,000.00$
4105 GASTOS SOBRE COMPRAS 10,000.00$
4106 REBAJAS SOBRE VENTAS 10,000.00$
4108 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 40,000.00$
5101 INGRESOS POR VENTAS 600,000.00$
5104 REBAJAS SOBRE COMPRAS 5,600.00$
5105 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 55,000.00$
2106 IMPUESTOS POR PAGAR 39,078.00$
TOTAL 1,770,200.00$ 1,770,200.00$
SURI, S.A. DE C.V.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
EXPRESADO EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA

7. INGRESOS POR VENTAS 600,000.00$
REBAJAS SOBRE VENTAS 10,000.00$
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 40,000.00$ 50,000.00$
VENTAS NETAS 550,000.00$
COMPRAS 300,000.00$
GASTOS SOBRE COMPRAS 10,000.00$
COMPRAS TOTALES 310,000.00$
REBAJAS SOBRE COMPRAS 5,600.00$
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 55,000.00$ 60,600.00$
COMPRAS NETAS 249,400.00$
INVENTARIO INICIAL 700,000.00$
MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA 949,400.00$
INVENTARIO FINAL 500,000.00$
COSTO DE VENTAS 449,400.00$
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGA E ISR 100,600.00$
RESERVA LEGAL 7,042.00$
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 28,067.40$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 65,490.60$
f._______________________ f._______________________ f._______________________
Representante Legal Contador Auditor
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
SURI, S.A. DE C.V.
EXPRESADO EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA

8. ACTIVO
CORRIENTE 1,210,200.00$
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 540,700.00$
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 169,500.00$
INVENTARIOS 500,000.00$
TOTAL ACTIVO 1,210,200.00$
PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 270,522.00$
IMPUESTOS POR PAGAR 67,145.40$
TOTAL PASIVO 337,667.40$
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 800,000.00$
RESERVAS 7,042.00$
RESULTADOS DEL EJERCICIO 65,490.60$
TOTAL PATRIMONIO 872,532.60$
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 1,210,200.00$
f._______________________ f._______________________ f._______________________
Representante Legal Contador Auditor
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
SURI, S.A. DE C.V.
EXPRESADO EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA