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Abogado Carlos Coello
CASO MUTUALISTA
BENALCAZAR
Estefanía Trujillo Franco
11/11/2013

2. Contenido
Introducción ........................................................................................................................................ 3
Historia ................................................................................................................................................ 4
Descripción de la Mutualista ............................................................................................................... 5
Caso Mutualista Benalcázar ................................................................................................................ 5
Involucrados Caso Mutualista Benalcázar .......................................................................................... 8
Anexo: Resolución Superintendencia de Bancos y Seguros ............................................................... 9
Bibliografía: ...................................................................................................................................... 11
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3. Introducción
A lo largo del tiempo se ha presenciado como muchos ecuatorianos han sido
afectados en la búsqueda de ahorrar de forma segura sus ingresos, al poner su
confianza
en
Instituciones
Financieras
que
en
teoría
se
encontraban
económicamente estables.
Con todos aquellos acontecimientos ocurridos en Ecuador a partir del año 1999 con
el Feriado Bancario, que afecto a nuestra economía, por lo cual para una
confianza y fácil referencia del público se obligaba a mantener el modelo mundial
de calificación económica, cuyo tope es el AAA. Lo cual indicaba indica el nivel de
riesgo que posee una Institución Financiera y de ayuda para los futuros inversores
y depositantes con el fin de dar una correcta elección para la inversión de sus
recursos.
Sin embargo se puede observar como la calificadora de riesgo Ecuability, da una
calificación confiable a instituciones que luego dan por terminado sus operaciones
como es el caso del quebrado Banco de los Andes y el caso de este estudio
Mutualista Benalcazar, que no contaba con un adecuado patrimonio técnico,
siendo obligado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a la liquidación
forzosa.
Lo que luego hizo que Ecuability ya no pueda funcionar mas como calificadora de
alguna institución.
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4. Historia
El 12 de Febrero de 1963 nació a la vida
jurídica
la
Mutualista
Sebastián
de
Benalcázar. La carta constitutiva la otorgó el
Banco Ecuatoriano de la Vivienda.
El documento le acreditaba a iniciar sus
operaciones, mediante la captación de ahorros
del público para destinarlos a satisfacer de una de las necesidades más
apremiantes de la comunidad ecuatoriana.
Si bien el sistema de ahorro y préstamo en el Ecuador ya se había iniciado, la
aparición de esta nueva entidad venía a reforzar un nuevo concepto filosófico,
social y económico: el ahorro.
Con el auspicio de la Cámara Junior de Quito, Mutualista Benalcázar abrió sus
servicios al público en una oficina ubicada en la Av. Gran Colombia junto al
Teatro Capitol. El Obispo Auxiliar de Quito Monseñor Benigno Chiriboga, impartió
la bendición espiritual de la entidad naciente.
Participaron en este importante acto: Luis Pallares Zaldumbide, Ministro de
Prevención social y Trabajo, Julio Moreno Espinosa, Presidente del Banco
Ecuatoriano de La Vivienda, Carlos Martínez Quirola, Gerente General del Banco
Ecuatoriano de La Vivienda y Hernando Villagómez Cobo, Presidente de la
Cámara Junior.
La nueva mutualista inicia sus funciones con la ilusión y con el aporte personal de
los miembros de la Cámara Junior que además contribuyó con muebles y equipos
de oficina.
El primer Consejo Administrativo estuvo presidido por Eduardo Sosa Salazar.
Luego
lo
reemplazó
Pierre
Hitti
Raad,
quien
dirigió
la
mutualista
aproximadamente veinte años.
Además, han sido presidente de la entidad Alberto Granja Quesada, Julio Moreno
Espinosa, Alejandro Silva P., Alberto Donoso Darquea, personalidades de
relevantes condiciones y servicios a la comunidad
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5. Descripción de la Mutualista
Mutualista Benalcázar contaba con más de 300 empleados en todo el país,
considerada como una institución con una sólida base económica y comercial, con
varios servicios financieros como la construcción y promoción de vivienda
destacando una visión de preocupación por el ahorro y la rentabilidad.
Con más de 40 años de experiencia en el Mercado, y visto como un grupo
financiero con solvencia patrimonial, con capacidad de dar créditos y contaba con
una alta calificación de Riesgo otorgada por Ecuability.
Caso Mutualista Benalcázar
El 8 de mayo del 2008, La Superintendencia de Bancos de Ecuador decidió cerrar
las operaciones de la Mutualista Benalcázar, una tradicional entidad de crédito
para vivienda, por detectar insolvencia en su patrimonio financiero. La
Superintendencia de Bancos, anunció en rueda de prensa el cierre de la
mutualista, así como el inicio de un proceso para que las cuentas de los clientes de
esa entidad pasen a otra institución financiera, con el objetivo de que los usuarios
no vean afectadas sus operaciones
El cierre se dio debido a que su nivel de patrimonio técnico se encontraba con
estado negativo de menos el 6%, lo que no cumplía con lo establecido en el artículo
47 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, que determina que
para operar debe tener por lo menos un 9% del patrimonio técnico, en el caso de la
Mutualista, por no tener ese patrimonio se produjo la crisis, entidad que contaba
con una calificación de riesgo AA-, sólida financieramente, otorgada por
Ecuability.
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6. Siendo el siguiente el Artículo 47, numeral 2 Ley General de Instituciones del
Sistema Financiero, por lo cual se dio la forzosa liquidación.
2. (Reformado por la disposición reformatoria primera de la Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30-XI-2001)
No ajustar totalmente sus actividades a los programas de vigilancia preventiva o de regularización
establecidos por la Superintendencia de Bancos y Seguros, en la órbita de su competencia; o no
cubrir las deficiencias de patrimonio técnico o los niveles mínimos de capital en los plazos
establecidos; o no efectuar las remociones impartidas por la Superintendencia;
En consideración a la parte Legal el Patrimonio Técnico debe ser el valor
destinado para cubrir el riesgo de incurrirse en pérdidas por eventualidad a
diferencia del riesgo por
pérdidas estimadas por
cuentas incobrables. La
Mutualista Benalcázar tenía un índice de patrimonio técnico menor a lo que la
ley le ordena y, por lo tanto, en precautela (protección) de los depositantes, fue
necesario la liquidación de la mutualista, decisión tomada para la protección de
los depósitos, no considerando una quiebra porque representaría el no poder
responder las obligaciones que tiene con sus clientes.
La investigación fue iniciada con la fiscalía, la cual citó a Teresa Minuche de
Mera, representante y dueña de la empresa calificadora Ecuability S.A., lo cual
casí la lleva a la prisión, Terea Minuche califica como una decisión apresurada
por parte de la Superintendencia de Compañías, alegando mas opiniones respecto
al caso en su libreo “El Riesgo de las sabandijas”, inclusive El abogado de la
empresa calificadora sostiene que no hubo bases técnicas para el cierre y que la
Superintendente se equivocó.
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7. Todo aquello afecto a la Empresa Ecuability S.A., lo cual hizo que hasta el 11 de
julio del 2008, funcionaba la calificadora ECUABILITY S.A. (Asociada con BRC
Investor Services S.A. – Colombia), la misma que tenía la mayor participación en
Instituciones Financieras y Públicas.
La Superintendencia de Bancos según resolución de descalificación No. SBS-2008418 asumió esta decisión, debido a que en la calificación de riesgo global que
realizó a Mutualista Benalcázar, tanto en junio del 2007 como en septiembre del
mismo año; existían serias divergencias entre las calificaciones otorgadas por esta
institución y la opinión de las Subdirecciones de Auditoría de la Intendencia
Nacional de Instituciones Financieras.
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8. Involucrados Caso Mutualista Benalcázar
Se declaró sentencia de culpabilidad contra once ex servidores de la Mutualista
Benalcázar, en calidad de autores del delito de peculado, en el Art. 257 del Código
Penal; entendiéndose a los llamados delitos de infracción del deber jurídico.
A los sentenciados se les impone la pena atenuada de ocho años de reclusión mayor
ordinaria a cada uno de los imputados y al pago de los daños y perjuicios
ocasionados por la infracción.
Los sentenciados son:

Carlos Alfredo Pareja Torres, (Subgerente General, ascendido a Gerente
General, cuyo nombramiento no se registró);

Gonzalo Sánchez Barreiro, Gerente de la Mutualista Benalcázar;

Matilde Antonia Encalada Cruz, como Auditora Interna;

Germán Patricio Varela Villota, como Auditor Externo, representante de la
empresa Varela y Asociados;

Nancy Patricia Garzón Robayo, como contadora;

Ximena del Rosario Martínez Rueda, como Presidenta del Directorio;

Enrique Washington Estrella Torres, como Vicepresidente,

Carlos Jack Bermeo Ponce, como Vocal Principal,

Enrique Alberto Gortaire Arboleda, como Vocal Principal y

Emanuel Germán Narváez Pérez, como Vocal Principal.
Los acusados deberán cumplir la pena en el Centro de Rehabilitación Social de
Varones y de Mujeres de Quito, respectivamente.
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9. Anexo: Resolución Superintendencia de Bancos y
Seguros
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11. Bibliografía:
Blog Artículo El cierre de la Mutualista Benalcázar

http://www.desdemitrinchera.com/2008/05/13/el-cierre-de-la-mutualistabenalcazar/
Normativa LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

http://www.oas.org/juridico/mla/sp/ecu/sp_ecu-mla-law-finance.html
Publicaciones en Prensa

http://www.eldiario.ec/noticias-manabi-ecuador/78728-cierran-mutualistabenalcazar-por-insolvencia/

http://www.eluniverso.com/2010/03/24/1/1356/minuche-denuncia-un-librocierre-injustificado-mutualista-benalcazar.html

http://www.fiscalia.gob.ec/index.php/sala-de-prensa/boletines/165-casomutualista-benalcazarfiscalia-logra-sentencia-por-delito-de-peculado-a-exservidores.html
Otras Publicaciones

http://inmobiliaria.inmoecuador.com/Detail/4cf6f2ea29abfe5fef31bd71a026e
959/Mutualista_Benalcazar.html
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