Cocinas integrales imak

Cocinas Integrales Imak
INAES
Proyecto Modalidad II.1 Integra
2015

- Cocinas Integrales Imak
2
Cocinas Integrales Imak
I N D I C E
I. Resumen Ejecutivo........................................................................................................................... 4
II. Desarrollo......................................................................................................................................... 5
a) Situación actual de los integrantes del OSSE solicitante .......................................................... 5
b) Efectos de la ejecución del proyecto en la situación de los integrantes ...................................... 5
c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad ....................... 6
d) Apreciación de beneficios.............................................................................................................. 6
1) Beneficios Cuantitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses):.......................................... 6
2) Beneficios Cualitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses):............................................ 7
e) En su caso, situación actual de mujeres y población en situación de vulnerabilidad .................. 7
1. Objetivos y metas............................................................................................................................ 7
Objetivos............................................................................................................................................. 7
Metas Cuantitativas............................................................................................................................ 7
Desglose de fuentes directas previstas para el primer año .............................................................. 7
2. Aspectos de mercado ..................................................................................................................... 8
2.1 Descripción del producto - servicio.............................................................................................. 8
a) Elementos que componen una cocina integral ...................................................................... 8
2.2 Demanda...................................................................................................................................... 9
2.3 Oferta............................................................................................................................................ 9
Principales competidores:.............................................................................................................10
2.4 Programa de ventas...............................................................................................................10
2.5 Comercialización........................................................................................................................10
a) Determinación del precio de venta ...........................................................................................11
3. Aspectos técnicos ..........................................................................................................................12
3.1 Localización.................................................................................................................................13
3.2 Proceso productivo.....................................................................................................................15
a) Descripción del Proceso de Negocio de una carpintería. ........................................................15
El sistema de producción que encontramos en esta región es el de la fabricación de muebles
de madera, el cual se describirá a continuación:..........................................................................15
b) Parámetros técnicos..................................................................................................................16

3
c) Normas oficiales........................................................................................................................17
d) Relación con el Medio Ambiente ..............................................................................................17
e) Conocimiento, experiencia o habilidades requeridas...............................................................17
f) Programa de Abasto Mensual....................................................................................................18
3.3. Tamaño ......................................................................................................................................18
3.4 Calendario de ejecución y programa de ministraciones del proyecto productivo solicitado al
INAES................................................................................................................................................20
a) Calendario de ejecución de actividades ...................................................................................20
b) Programa de ministraciones .....................................................................................................20
4. Aspectos organizativos y sociales...............................................................................................20
4.1 Organización y funcionamiento: .................................................................................................20
4.2 Prácticas a desarrollar por parte de la OSSE ............................................................................22
a) Distribución de beneficios entre los socios del OSSE..............................................................22
b) Cómo se tomarán las decisiones al interior de la OSSE ......................................................22
5. Acciones o servicios complementarios ............................................................................................22
6. Aspectos Financieros .......................................................................................................................23
6.1 Programa de inversión................................................................................................................23
6.2 Activos disponibles......................................................................................................................23
6.3 Flujo de efectivo..........................................................................................................................24
6.4 Indicadores..................................................................................................................................24
a) Punto de equilibrio.....................................................................................................................24
b) Relación Beneficio / Costo........................................................................................................24

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I. Resumen Ejecutivo
Sonora es un estado donde la producción en general se fundamenta en un alto contenido de
mano de obra, misma que tiene una reconocida destreza y rapidez para aprender a ejecutar las
tareas. El sector del mueble en el ámbito nacional es por naturaleza una industria que ocupa un
alto porcentaje de trabajo manual. Los estados más industrializados han conseguido sustituir
el trabajo humano por máquinas sumamente sofisticadas obligado por el alto costo del mismo.
En México, por el contrario debido a que el nivel de los salarios es aún bajo, es en principio más
rentable para las empresas no equiparse con tecnología y dar empleo a más gente.
Lamentablemente, el mercado actual exige volúmenes de producción y estándares de calidad en
este tipo de productos que la mano del hombre no puede conseguir sola. La producción es
básicamente artesanal, por lo que se requiere de manera importante fomentar la adquisición de
nuevas herramientas que le permitan a los grupos de trabajo, poder aumentar sus niveles de
producción y sus estándares de calidad, para así poder formar parte de la oferta de productos que
se requieren en la región del Estado de Sonora.
El presente proyecto, demuestra la viabilidad de apoyar económicamente a un grupo de personas
originarias del municipio de Aconchi y asentados en el municipio de Hermosillo, interesados en
consolidar un taller de carpintería, que les permita a sus integrantes mejorar su situación
económica actual y fomentar el autoempleo. Donde el Organismo del Sector Social de la Economía
(OSSE) integrado como grupo social para el desarrollo del presente proyecto denominado “Cocinas
Integrales Imak”, se integró el 12 de Abril del presente año, con cinco socios proactivos y con
experiencia en el ámbito de producción, manejo y comercialización de cocinas integrales de
madera.
La materia prima utilizada es básicamente la madera y sus productos derivados. En este sentido es
destacable la evolución que ha habido en su tratamiento, de tal manera que ésta llega más
preparada y tratada para ser utilizada por los carpinteros y ebanistas. Los profesionales del sector
utilizan además de madera maciza, el tablero en sus diferentes variedades (aglomerado,
contrachapado o de densidad media). También puede entrar, la materia prima, en forma de
producto semiterminado, como en el caso de las puertas. A continuación, la madera pasa por las
máquinas de cortado y serrado para transformarse en las piezas adecuadas, en función del
producto que se vaya a fabricar, y una vez terminado este proceso, se pasa a la fase de
tratamiento y montaje en la que las piezas que forman parte del producto se moldean, se espigan,
se enlazan, se lijan y se barnizan. Cuando el producto está totalmente fabricado se procede a la
entrega o instalación.
Este proyecto se desarrollo para la instalación y puesta en marcha de un taller de carpintería, para
fabricar cocinas integrales a la medida y sobre pedido, por lo que contara con 5 empleados con
perfiles de carpintero, barnizador/a, ayudante de carpintero, ventas, y gerente / director del negocio.
Cabe resaltar el hecho de que los productos se fabricarán sobre pedido, lo que supone que no se
mantendrán existencias en almacén, y la producción se llevara a cabo en función de la demanda
que tenga la carpintería en un intervalo de tiempo estimado (se espera fabricar como mínimo dos
cocinas integrales por mes).
Los clientes del negocio de carpintería pueden ser de diversos tipos, destacando los clientes
particulares que solicitan los servicios de la empresa (hogares de la localidad), el
comercio minorista de muebles y decoración y Pequeñas empresas constructoras de reformas del
hogar y empresas de decoración.
La actividad a desarrollar se encuentra dentro del catálogo clasificador de actividades económicas
del INAES, siendo esta el número: 3371100001; cocinas integrales, fabricación. El domicilio fiscal y
asiento de producción de éste proyecto será en “Incluir domicilio donde se desarrollará la empresa”,
C.P.XXXXX, en el Municipio de Hermosillo del Estado de Sonora.

5
Las herramientas de promoción a utilizar para este negocio serán los catálogos impresos y por
internet, donde se muestren la gama de productos que se pueden fabricar. Además, de
anunciarnos en prensa y directorios comerciales locales. El segmento de mercado al que van
dirigidos nuestros muebles, es a todos los hogares del municipio de Hermosillo, sin importar clase
social, ya que las cocinas integrales son un producto fundamental en los hogares mexicanos. A
pesar de que existe mucha competencia, nos percatamos de que sus precios son bastante
elevados y a pesar de cumplir con los estándares de calidad, muchas veces las necesidades de los
consumidores no se ven satisfechas por completo.
El municipio de Hermosillo, es la capital del Estado de Sonora, ubicada en el centro del estado a
270 km de la frontera con Estados Unidos y a 95 km de la Costa en el Golfo de California. La
ciudad se localiza en el paralelo 29° 05' de latitud norte y el meridiano 110° 57' de longitud oeste
de Greenwich, a una altura de 282 m sobre el nivel del mar. De acuerdo con los resultados del
Censo de Población y Vivienda 2010 del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI),
Hermosillo cuenta con 784 342 habitantes. De acuerdo con los indicadores demográficos y
socioeconómicos de la Comisión Estatal de Población 2010 (COESPO), las principales actividades
económicas de la población económicamente activa del municipio (345,709), giran en torno a la
industria, agricultura, ganadería, pesca y el comercio. El municipio es prospero por su gran
diversidad de actividades.
Es necesario tomar en cuenta que además de buscar una buena opción de inversión, también se
busca aportar beneficios sociales como la generación de empleos directos e indirectos para esta
localidad y el comercializar un producto que le de confianza a la gente en cuanto a su calidad y
que dicha gente lo pueda adquirir fácil y rápidamente con la calidad en el servicio a un precio
razonable. Por tal motivo, nuestro proyecto productivo generara 5 empleos directos y 3 indirectos
inicialmente, que apoyaran a la economía familiar y local, por lo que consideramos que el impacto
social y económico que se detonara con el apoyo de este proyecto productivo, será un paso
importante para impulsar la capitalización e integración del productor a los procesos de
transformación y agregación de valor de las cadenas productivas, para que sean actividades
redituables y se sitúen con el alto margen de competitividad y sustentabilidad, tanto en la economía
global, como en la local.
La inversión requerida y solicitada al Instituto Nacional de la Economía Social (INAES) para el
desarrollo de este proyecto, asciende a la cantidad de $ 290,928.00, siendo el 79.75 % para
inversión fija; el 3.51 % para estudios de mercado y un 16.75 % para capital de trabajo. Se anexan
cotizaciones.
II. Desarrollo
a) Situación actual de los integrantes del OSSE solicitante
No
.
Nombre Completo Edad Ocupación
Ingreso
Mensual
I $ 00.00
II $ 00.00
III $ 00.00
IV $ 00.00
V $ 00.00
b) Efectos de la ejecución del proyecto en la situación de los integrantes

6
Con la finalidad de organizarse y buscar fuentes alternativas de trabajo (autoempleo), bajo la
premisa de fortalecer las relaciones personales, familiares y de trabajo, los miembros
emprendedores del grupo buscan mejorar sus condiciones de vida a través de la búsqueda de
financiamiento ante INAES, con el objeto de iniciar un próspero negocio familiar con injerencia local
y regional con miras a través de la capacitación e implementación de buenas prácticas de crecer en
todos los sentidos en un futuro inmediato.
La mayoría de los socios del grupo, se encuentran desempleados motivo por el cual quieren iniciar
como emprendedores que buscan a corto y mediano plazo, obtener ingresos para beneficiar sus
economías personales y familiares, a través de la fabricación y venta de muebles modulares como
las cocinas integrales para los hogares asentados en el municipio objeto del presente. Además, de
propiciar el fortalecimiento de las relaciones personales familiares y de amistades, desde la compra
de la materia prima, la elaboración de producto en el taller, hasta finalizar en la venta e instalación.
Con la instalación de este taller de carpintería especializado en fabricación de cocinas integrales de
madera, y con la adquisición del equipo necesario, así como con la implementación de buenas
prácticas en el proceso de producción y comercialización, contaremos con instalaciones que nos
permitan brindar un resultado con calidad en nuestros productos.
Una vez posicionado nuestro producto en diversos hogares y establecimientos locales, el siguiente
paso sería el de solicitar ante las instancias competentes, apoyos para la implementación
correspondiente del proceso de comercialización del producto (marca, logotipo de distinción, etc.);
con la finalidad de poder lograr a mediano y largo plazo un mejor posicionamiento en el mercado
actual de la fabricación de muebles modulares (cocinas integrales).
c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad
De acuerdo a como se mencionó anteriormente, los principales beneficios de la implementación de
este proyecto serán:
 Hacer llegar un bien o un servicio al consumidor final, con los beneficios de tiempo y lugar,
 Generar empleos directos e indirectos,
 Elevar el nivel económico del grupo social,
 Contribuir en el desarrollo integral de la sociedad y/o la familia,
 Conocer y aplicar las principales normas vigentes para la instalación de un taller de
carpintería,
 Capacitarse en el manejo de las buenas prácticas y fortalecer las relaciones interpersonales
(familia y amigos).
Así mismo, al implementar un proyecto de beneficio productivo que agregue valor y buenas
prácticas en el manejo de la producción, también impactara de manera positiva en los demás
productores que se verán obligados a equiparar su calidad y precios con este proyecto y
atender a un mercado cada día más exigente y más preocupado por lo que consume e impacta
en economía familiar.
d) Apreciación de beneficios
Los beneficios y bondades del presente proyecto, se apreciaran desde distintas perspectivas, los
cuales consisten en:
1) Beneficios Cuantitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses):
 Generación de empleos directos e indirectos,
 Tabulación y establecimiento de sueldos por día para cada socio,
 Apoyar en el desarrollo de la economía local, al tributar su actividad.

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 Obtención de utilidades anuales para cada socio.
2) Beneficios Cualitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses):
 Capacitación a los socios en uso y manejo del equipo a instalar,
 Impacto social y económico en la sociedad y/o grupo social,
 Conocer e implementar esquemas de trabajo, para mantener la calidad del producto
y/o servicio.
e) En su caso, situación actual de mujeres y población en situación de vulnerabilidad
El grupo social Cocinas Integrales Imak, está integrado por mujeres con voz y voto, emprendedoras
con ganas de trabajar y salir adelante a través del autoempleo y creen profundamente en el
concepto de las pequeñas y medianas empresas. Por lo que la toma de decisiones la realizan en
común acuerdo.
1. Objetivos y metas
Objetivos
 Ser empresa líder en fabricación de Cocinas Integrales,
 Ser una fuente generadora de empleos directos e indirectos,
 Satisfacer la demanda de un mercado insatisfecho y creciente,
 Propiciar el emprendimiento como mecanismo de generación de ingresos al núcleo familiar,
 Optimizar recursos en los procesos de producción y manejo de materiales, maquinaria y
mano de obra para el máximo aprovechamiento de la materia prima,
 Lograr productos finales con alta calidad,
 Agregación de valor a la cadena de producción y comercialización de los productos,
 Establecer canales de difusión y/o comercialización,
 Fomentar el espíritu competitivo a través de políticas de calidad y productividad para
lograr procesos de transformación social, y
 Consolidar la empresa como una organización sustentable, sostenible y que sea capaz de
tener una actuación en el mercado que genere beneficios tanto para los consumidores
como para los miembros del grupo.
Metas Cuantitativas
Meta
Unidad de
Medida
Volumen
Primer Semestre Segundo Semestre
Volumen de Producción Cocina
Integral
12 12
Monto de Las Ventas Pesos ($) $ 576,000.00 $ 576,000.00
Fuentes de
Trabajo
Directos Empleos 5 5
Indirectos Empleos 3 3
Desglose de fuentes directas previstas para el primer año

8
2. Aspectos de mercado
2.1 Descripción del producto - servicio
Carpintería es el nombre del oficio y del taller o lugar en donde se trabajan tanto la madera como
sus derivados, y quien lo ejerce se le denomina carpintero. Su objetivo es cambiar la forma física
de la materia prima para crear objetos útiles al desarrollo humano como pueden ser muebles para
el hogar (cocinas integrales), marcos para puertas, molduras, escritorios, libreros y otros. El trabajo
de la madera es una de las actividades de la industria humana más antiguas que existen, por lo
cual en cada cultura y regiones encontraremos diferentes maneras y herramientas para trabajar
este material.
El concepto de Cocina Integral, surgió en los años sesenta, y como lo dice la propia palabra,
consiste en integrar todo lo que una cocina tiene que llevar para ser funcional y preparada para la
vida moderna. Ya han pasado más de 40 años, y la idea ha ido evolucionando hasta incorporar
domótica y la más avanzada tecnología: pantallas planas para ver la tv, ordenadores que controlan
todos los aparatos eléctricos. Con ello no solo se quiere facilitar su uso, sino también trabajar sin la
necesidad de nuestra presencia.
La cocina suele ser una de las partes que más identidad le da a una casa. Tanto las personas que
gustan de cocinar, como los que solo se encargan de comer fuera de sus hogares, saben que la
cocina es una de las mejores partes del hogar. Una de las tendencias que más se ven en el
mercado inmobiliario son las cocinas integrales, una manera novedosa de aprovechar el espacio,
pero sobre todo moderna y distinguida.
Todo integrado y funcional: La clave para presentar una buena cocina integral reside en el
amueblamiento. Una buena decisión para tener una casa ordenada y funcional. La incorporación de
muebles ergonómicos a la cocina marca la diferencia, ya que dan un carácter de mayor
funcionalidad al ambiente. La idea es presentar la posibilidad de que tenga personalidad, por eso,
puedes elegir entre distintos estilos para decorar una cocina. Desde estilos ultramodernos en
donde priman los muebles y detalles minimalistas (por lo general combinando el negro, con
terminaciones en plateado) así como diseños rústicos en los que se pueden incorporar texturas de
madera casi natural con telas producidas en telar.
a)Elementos que componen una cocina integral
i. Gabinetes/armarios, cajones y estantes: son el armazón de tu cocina, se ubican en la parte
baja, en la pared, en las esquinas.
ii. Puertas: son las que le dan el diseño realmente a tu cocina, las que determinan el aspecto
general de este espacio, si es tradicional, moderno, detallado, minimalista.
Pueden ser puertas plegables para la zona superior. Vienen en diversos materiales como
madera maciza, madera laminada, melamina, aluminio, aplicaciones de vidrio templado, etc.
Hombre 2 1 - - - - - - -
Mujer - 2 - - - - - - -
Total 2 3 - - - - - - -
Hombre 1 2 - - - - - - -
Mujer - - - - - - - - -
Total 1 2 - - - - - - -
Intelectual
Otra
(señalar)
Población en situación de vulnerabilidad
Adultos de
60 o más
años
Personas con discapacidad Mujeres en
situación
de
violencia
Motriz Visual Auditiva
Empleo
s
Directos
Empleos
Indirectos
Jóvenes de
18 a 29
años
Adultos de
30 a 59
años
Genero

9
iii. Manijas/tiradores: otro detalle de diseño que complementa las puertas y les da un toque
especial. Las encuentras en madera, plástico, acero inoxidable, aluminio niquelado,
aluminio cromado, zinc niquelado, etc.
iv. Patas y zócalos: se utilizan para los armarios bajos y altos. Las patas para armarios bajos
vienen en acero inoxidable y con alturas de 11, 16 o 21cm. Los zócalos los puedes utilizar
en armarios superiores e inferiores.
v. Cubierta/encimera: es el elemento que más se utiliza en la cocina. Soporta golpes,
salpicaduras, ollas y sartenes calientes, cuchillos afilados y más, a diario. Las encuentras en
distintos materiales como madera maciza, madera laminada, piedra, mármol, granito,
acrílicas, acero inoxidable.
vi. Fregadero: un elemento vital en la cocina, ten en cuenta la cantidad de elementos que se
lavarán para escoger un tamaño y diseño adecuado. Lo encuentras de uno o dos senos, y
con escurridero. Los materiales más utilizados son acero inoxidable y porcelana.
vii. Grifos/lavabo: los encuentras monomando o con dos mandos y vienen en diversos diseños
modernos y funcionales. Son de latón cromado o niquelado.
viii. Iluminación: es un detalle bien importante, puedes tener lámparas o focos integrados en el
diseño del armazón de tu cocina si lo deseas.
2.2 Demanda
La información que se anexa a continuación se obtuvo de las cartas de intención presentadas por
los integrantes del grupo.
2.3 Oferta
Tratándose del mercado que se dedica al giro de fabricación de muebles (cocinas integrales), nos
encontramos con un mercado oligopolista. Un oligopolio supone la existencia de varias empresas
que ofrecen un mismo producto, de tal forma que ninguna de ellas puede imponerse totalmente en
el mercado. Hay por ello una constante lucha entre las mismas para poder llevarse la mayor parte
de la cuota del mercado en la que las empresas toman decisiones estratégicas continuamente,
teniendo en cuenta las fortalezas y debilidades de la estructura empresarial de cada una.
Consideramos que el taller de carpintería en cuestión, se encontrará en un mercado oligopolista ya
que la mayoría de los consumidores están retenidos por empresas grandes que manejan el 70%
Cocina Integral
de Madera
Clementina Martinez Serna Local
1
Una ocasión
Carta Intencion
de Compra
X - -
Cocina Integral
de Madera
Francisco Ivan del Sol Durazo Local
1
Una ocasión
Carta Intencion
de Compra
X - -
Cocina Integral
de Madera
Miriam Carbajal Hernandez Local
1
Una ocasión
Carta Intencion
de Compra
X - -
Cocina Integral
de Madera
Erika J. Flores Amaya Local
1
Una ocasión
Carta Intencion
de Compra
X - -
Cocina Integral
de Madera
Patricia Acosta L. Local
1
Una ocasión
Carta Intencion
de Compra
X - -
TOTAL: 5
Producto o
servicio
Comprador
Ubicación (Local,
regional, nacional
e internacional)
Periodicidad
Consignación
Unidades
(Cantidad)
Documento
que sustenta
las ventas
Contado
Efectivo
Crédito
(No. Días)
Condiciones de pago

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del mercado. Entre las empresas antes mencionadas encontramos a The Home Depot,
D´Vanguardia, Lozzani Cocinas y Lowe’s, ya que son los principales fabricantes de cocinas
integrales en el municipio, cuentan además con la mejor publicidad, distribución y posicionamiento.
Principales competidores:
Nombre Producto o Servicio Precio de Venta Calidad
The Home
Depot
Cocina Integral
Modular
$ 62,000.00 Buena
D’Vanguardia
Cocina Integral
Modular
$ 55,500.00 Buena
Lozzani
Cocinas
Cocina Integral
Modular
$ 58,000.00 Buena
Lowe’s Cocina Integral
Modular
$ 64,000.00 Buena
2.4 Programa de ventas
Durante el primer y segundo semestre de operaciones del grupo social, se tiene proyectado
comercializar (vender) 12 cocinas integrales de madera de Alder respectivamente. Lo cual asciende
a una venta semestral de $ 576,000.00 pesos respectivamente.
2.5 Comercialización
La comercialización consiste; "en las técnicas adecuadas para aumentar el volumen de negocio
de una empresa mediante una red eficiente de comunicación y de los canales de distribución". En
el caso del proyecto, las herramientas de promoción a utilizar serán catálogos, donde se muestren
la gama de productos que se pueden fabricar. Además, será interesante anunciarse en prensa y
directorios comerciales (Páginas Amarillas, QDQ, etc.). Además, uno de los canales de
comercialización a establecer será a través de cundinas de cocinas integrales, para de esta manera
darnos a conocer en el mercado local.
Para nuestro negocio, una de las acciones fundamentales de promoción será crear la imagen
corporativa poniendo el nombre y el logotipo en el rótulo de entrada así como en los vehículos de
los socios, las tarjetas, los sobres, las facturas, etc. Una vez avance el negocio se pude llevar a
cabo elaboración de promocionales como calendarios, posters, etc. También se utilizara publicidad
a través de Internet, que aporta una serie de ventajas como su bajo costo, la imagen de
modernidad que transmite en el sector, contactos a través de correo electrónico. Así mismo, resulta
conveniente la creación de una página web completa, en la que se dé a conocer el negocio, su
ubicación, la posibilidad de realizar encargos, catálogo de productos, etc.
1 2 3 4 5 6 Total Total $ 1 2 3 4 5 6 Total Kg Total $
Cocina
Integral Cocina $48,000.00 2 2 2 2 2 2 12 576,000 2 2 2 2 2 2 12 576,000
Unidades Primer semestre Unidades Segundo Semestre
Producto o
Servicio
Unidad de
Medida
Precio Unitario

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Por otro lado, no es habitual que una carpintería de pequeño tamaño como la que nos ocupa acuda
a una feria del sector como participante, aunque sí debe hacerlo como visitante, de manera que
pueda dar un poco a conocer el negocio y recoger ideas de algunos otros. Junto a estos sistemas
de promoción de carácter formal, el “boca a boca” es la forma más habitual para conseguir nuevos
clientes en este sector. Para ello, debe realizarse un trabajo de calidad, con precios ajustados y
cumpliendo los plazos establecidos con el que los ya clientes del negocio queden plenamente
satisfechos, evitando reacciones contrarias, de manera que sea una forma de obtener clientes
potenciales. Esta publicidad no tiene costo alguno y siempre resulta efectiva.
Las carpinterías de pequeñas dimensiones tienen una amplia cartera de productos porque no
suelen estar especializadas. Si optan por llevarlo a cabo, suelen hacerlo con muy pocos productos,
como por ejemplo muebles de cocina o cerramientos exteriores. Cabe resaltar el hecho de que los
productos se fabricarán sobre pedido, lo que supone que no se mantengan existencias en almacén,
y la producción debe llevarse a cabo en función de la demanda que tenga la carpintería en un
intervalo de tiempo estimado.
a) Determinación del precio de venta
El precio de los productos realizados en una carpintería no es comparativo con los productos
similares que se ofrezcan en los comercios. En un caso está hecho por un artesano, utilizando
herramientas y utillaje manual o semiautomático, y en el otro caso, está hecho en serie y en
proceso industrial. Esto lo entiende o lo debe hacer valorar el profesional carpintero/a o ebanista al
cliente. Así mismo, a la hora de fijar un precio deben tenerse en cuenta los ofrecidos por la
competencia directa, de manera que no se pierda competitividad en el mercado alejándose de
ellos. En cualquier caso, si se ofrece algún tipo de diferenciación no tiene porqué mantenerse un
precio similar.
Los precios ofertados por las carpinterías variarán en función de la calidad del tipo de madera o
tablero utilizados para la fabricación del producto así como de los accesorios empleados. En
cualquier caso, se debe establecer un presupuesto previo al comienzo del trabajo. Resumiendo, la
estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto debe basarse en
ofrecer un producto de calidad a precios competitivos.
La determinación del precio de venta se realizo en base a los costos de producción y se le añadió
el 50% de beneficio. A continuación se detallan los costos de producción por cocina integral:
Costo de Producción * Rentabilidad Esperada
32,250 * 1.25 = 40,312.50
Cantidad Unidad de Medida Materia Prima
Costo
Unitario ($)
Costo Total ($)
450 Pie Madera de Alder $27.00 $12,150.00
20 Pie Cubierta / Formaica $120.00 $2,400.00
10 Hoja Triplay de 1/4 $230.00 $2,300.00
3 Hoja Triplay de 1/2 $340.00 $1,020.00
7 Hoja Triplay de 1/8 $120.00 $840.00
40 Piezas Bisagras $7.00 $280.00
40 Piezas Jaladeras $26.00 $1,040.00
16 Piezas Rieles de extension $40.00 $640.00
5 Litro Pintura $90.00 $450.00
1.5 Kit Fondo poliuretano y catalizador $180.00 $270.00
1.5 Kit Terminado de poliuretano semimate $240.00 $360.00
1 Salario Mano de Obra $9,000.00 $10,500.00
$32,250.00Total

12
Por lo que determinamos que el precio mínimo de venta por cocina integral con proyecto será de $
40,312.50 pesos. Y sin proyecto el precio de venta es de $ 32,250.00 pesos.
3. Aspectos técnicos
En este tipo de negocio, el principal aspecto que buscan los clientes es la calidad, aunque para
pedidos grandes también será interesante ofrecer precios competitivos. Calidad significa cubrir las
expectativas del cliente. Estos aspectos podríamos resumir los en los siguientes:
a) Diseñar el mueble o cubrir el espacio “centímetro a centímetro”, “soluciones para todo” y tal
como el cliente lo concibe. La diferenciación por producto a medida constituye una
oportunidad frente a la fabricación en serie, debido a que la calidad se asocia a los
productos fabricados de forma artesanal, ya que cada trabajo es único y se diferencia por
haber sido realizado a medida y por haber incorporado el diseño solicitado por el cliente.
b) Otra oportunidad destacable para las empresas que se inician en el mercado de las
carpinterías es la existencia de demanda insatisfecha. Aquellas empresas que destacan por
la calidad en su trabajo y el cumplimiento de plazos, gozan de una buena reputación entre
sus clientes, lo que puede dar lugar a largas listas de espera. Esta circunstancia debe ser
aprovechada por las nuevas empresas que entren en el sector, de manera que supone una
buena oportunidad para diferenciarse del resto de competidores.
c) Cumplir los plazos de entrega. Aquí es importante fijar la fecha de entrega que se recoge en
el contrato, habiendo planificado minuciosamente la garantía de su cumplimiento. Cumplir
los plazos de entrega será un modo de diferenciarte de tu competencia, además de que así
conseguirás transmitir una imagen de profesionalidad, clave para la promoción de tu
empresa.
d) La cuidada atención al cliente, el asesoramiento profesional, una adecuada relación calidad-
precio y la garantía post-venta logran que el negocio adquiera con el paso del tiempo gran
prestigio en su mercado.
e) Además de todo ello, es importante en un negocio de este tipo contar con un
amplio catálogo de productos, de manera que el cliente tenga un mayor abanico de
posibilidades de elección. En este sentido, la especialización supone una enorme
dependencia y, por consiguiente, un incremento del riesgo.
f) A pesar de las dificultades encontradas en este sector, la empresa debe contar
con profesionales cualificados en la medida que sea posible, de manera que los recursos
humanos se constituyan en uno de los valores diferenciadores del negocio respecto de la
competencia.
g) Otra línea estratégica a contemplar es la de establecer acuerdos comerciales con otras
empresas y profesionales de sectores afines o complementarios como pueden ser el
comercio minorista de muebles y decoración, o las pequeñas empresas constructoras y de
reformas del hogar. A estas empresas o profesionales se les plantea por parte de la
clientela la realización de un mueble a medida, para lo que utilizan los servicios de
carpinterías y/o ebanisterías que gozan de su confianza.

13
3.1 Localización
El presente proyecto se desarrollará en las instalaciones ubicadas en Av. Nudo Mixteco S/N, Col.
Solidaridad, del Municipio de Hermosillo, Sonora, en el cual se destinara una superficie de 200
Mts2 de espacio para la adecuación física del lugar (planos de construcción anexos) para la
instalación del taller de carpintería para fabricación de cocinas integrales de alta calidad.
La construcción con la que se cuenta actualmente, tendrá adecuaciones que están contemplados
dentro del presupuesto de inversión fija requisitado, esto con la finalidad de contar con
instalaciones de primer nivel para el proceso de fabricación. (se anexa croquis de edificación de
tejaban)
Su ubicación cuenta con las siguientes condiciones:
 Sin pago de renta por las instalaciones y acceso a todos los servicios públicos necesarios
para el proyecto (energía eléctrica, agua potable, teléfono, etc.)
 Cercanía a los centros de consumo (proveedores de materias primas).
 Excelentes vías de comunicación.
El municipio de Hermosillo, es la capital del Estado de Sonora, ubicada en el centro del estado a
270 km de la frontera con Estados Unidos y a 95 km de la Costa en el Golfo de California. La
ciudad se localiza en el paralelo 29° 05' de latitud norte y el meridiano 110° 57' de longitud oeste
de Greenwich, a una altura de 282 m sobre el nivel del mar. De acuerdo con los resultados del
Censo de Población y Vivienda 2010 del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI),
Hermosillo cuenta con 784 342 habitantes. De acuerdo con los indicadores demográficos y
socioeconómicos de la Comisión Estatal de Población 2010 (COESPO), las principales actividades
económicas de la población económicamente activa del municipio (345,709), giran en torno a la
industria, agricultura, ganadería, pesca y el comercio. El municipio es prospero por su gran
diversidad de actividades.

14
El municipio objeto del presente proyecto, es un buen mercado para fabricar y comercializar
cocinas integrales de madera y sus derivados, ya que al parecer la demanda de este producto no
está cubierta en su totalidad y en general la gente no está conforme en cuanto a los distintos
precios y calidad de los oferentes que venden en la actualidad.

15
3.2 Proceso productivo
a) Descripción del Proceso de Negocio de una carpintería.
El sistema de producción que encontramos en esta región es el de la fabricación de muebles de
madera, el cual se describirá a continuación:
i. Se selecciona el tipo de mueble (Cocina Integral),
ii. Se toman las medidas del mueble a elegir por el cliente, se hace un diseño del mismo,
iii. Se escoge el tipo de madera con el que será confeccionado, como puede ser: cedro, pino
y/o alder,
iv. Posteriormente se elige de un muestrario la pintura el color de su preferencia.
v. Se solicita un anticipo del 50% del costo total del mueble.
vi. En el taller se traza el mueble para cortar la madera adecuadamente, se diseñan los frentes
y la parte de atrás del mueble, después teniendo los frentes se diseñan las puertas, se
arman los muebles con madera y triplay o solamente de madera, el armado se realiza con
clavos y resistol.
vii. Posteriormente se lija y resana, cuando esta totalmente ligado se entinta y después se
fondea y se barniza para dar el tono deseado, se deja secar de 18 a 20 horas,
posteriormente se ponen los herrajes y después se realiza la instalación en el lugar
deseado.
Este proceso tarda de 15 a 20 días aproximadamente, para este proceso se requiere de la mano de
obra de entre 4 y 5 personas de empleo fijo y dependiendo de la demanda se contratan de 3 a 5
personas más. Es práctica común en la industria del mueble usar diferentes maderas como un
mecanismo para hacer más eficiente la fabricación del mueble y abaratar los costos de producción
con el uso de maderas más baratas. Usualmente, cuando se fabrican muebles de maderas
preciosas de alto valor, como son: caoba, cedro, etc., el fabricante utilizará estas maderas en las
piezas o áreas del mueble más visibles que le dan la apariencia de calidad al mueble, y usará las
maderas más comunes en las áreas menos visibles y que no afectarán la calidad ni apariencia del
mueble.
Selección
delMueble
Toma de
Medidasy
Trazado
Selección de
Madera y
Color
Inicio del
Proceso
Armado
Lijado y
Resanado
Entintado,
fondeo y
barnizado
Producto
Terminado

16
b) Parámetros técnicos
Número de establecimientos de la industria del mueble en México y su clasificación por actividad.
Estructura operativa de la industria del mueble
Fuente: XIV Censo Industrial,,INEGI
Fabricación y reparación de
muebles principalmente de
madera
Fabricación de partes y piezas
para muebles
Fabricación y reparación de
muebles metálicos y
accesorios
19376
18148
197
1031
94%
1%
5%
RAMA
3320
95%
RAMA
3813
5%
ESTABLECIMIENTOS PARTICIPACIÓN
%
NACIONAL
DISEÑO
ACOPIO DE
MATERIAS
PRIMAS
MANUFACTURA DISTRIBUCIÓN
PRESENTACIÓN
EN
TIENDA
ENTREGA
Proceso de Comercialización
del Detallista
Proceso especifico
de producción
dependiente del
tipo de muebles
(madera, metal,
tapizados, etc.).
Esquema por el
cual el producto
abandona la
planta
Distribuidor
mayorista
Fabricación
sobre pedido
Otros
Maderas
Laminados
Triplay
Todo tipo de
herrajes
Barnices, solventes
pinturas
Tornillería
Telas
Empaque
Realizado por
especialistas
ó
Por el directivo
de la planta
ó
Proporcionado
por el cliente
Elaboración de
patrones
Elaboración de
prototipos

17
c) Normas oficiales
El establecimiento de este taller de carpintería requiere el cumplimiento de ciertos requisitos y
trámites ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales. A continuación se enumeran
algunas de las dependencias a las que deberá acudirse y los trámites que deben realizarse:
 Permiso de funcionamiento/operación: Se otorgan 30 días para que se empiece a
laborar, después de ese periodo se presentara y pedirá la licencia de operación vigente.
 Alta en Hacienda: Darse de alta como pequeño contribuyente, para no pagar mucho en
cuestión de impuestos sabiendo que el agua es exenta de IVA
 Protección Civil: Señalamientos normales que como son: cubre bocas, guantes,
extintores y botiquín.
Normas Oficiales Mexicanas
Para ser autorizados en el funcionamiento, y evitar multas ante inspecciones de salubridad el
establecimiento tiene que contar con los siguientes estándares de calidad:
Norma Oficial Mexicana Título de la Norma
NOM-002-STPS-2010 Condiciones de seguridad - Prevención y protección
contra incendios en los centros de trabajo.
NOM-004-STPS-1999 Sistemas de protección y dispositivos de seguridad en
la maquinaria y equipo que se utilice en los centros de
trabajo.
NOM-006-STPS-2000 Manejo y almacenamiento de materiales-Condiciones
y procedimientos de seguridad.
NOM-017-STPS-2008 Equipo de protección personal-Selección, uso y
manejo en los centros de trabajo.
d) Relación con el Medio Ambiente
El desarrollo de éste proyecto no impacta de manera directa y negativa el medio ambiente y sus
recursos naturales, pero a mediano plazo los integrantes del proyecto se pondrán en contacto con
el Programa de Medio Ambiente que va encaminado a apoyar a las pequeñas y medianas
empresas con servicios de capacitación y asistencia técnica que les permita prevenir o controlar
sus emisiones contaminantes, asi como el manejo de sustancias toxicas y/o volátiles, con la
finalidad de establecer una cultura ecológica que les ayude a:
I. Identificar oportunidades económicamente viables para mejorar el ambiente,
II. Emplear tecnologías más limpias,
III. Implantar sistemas de ISO 14000,
IV. Integrar proyectos ambientales y su vinculación con las fuentes de financiamiento y,
V. Formar y certificar expertos ambientales.
e) Conocimiento, experiencia o habilidades requeridas
La totalidad de los integrantes del grupo cuenta con experiencia en el ámbito de fabricación y
comercialización de cocinas integrales de madera. Además, para la óptima y correcta
administración y comercialización del producto, se solicitara a corto plazo a la secretaría de
economía a través del INAES la capacitación y/o asistencia técnica necesaria.

18
f) Programa de Abasto Mensual
3.3. Tamaño
“El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción por
año1
”.
Existen tres tipos de capacidades de una planta:
I. Capacidad de diseño: es la tasa de producción estandarizada en condiciones normales de
operación.
II. Capacidad instalada: es lo máximo que se puede producir utilizando al máximo los recursos
que existen.
III. Capacidad real: es lo que se está produciendo realmente, es el promedio de producción en
un lapso determinado tomando en cuenta los problemas que se puede presentar en la
producción y venta del producto.
La determinación del tamaño del taller de carpintería para la elaboración de cocinas integrales de
madera está condicionada a la producción de minimo dos cocinas integrales de madera al mes,
determinando una superficie de 200mt2 de espacio para la construcción y adecuación física del
lugar (planos de edificación de tejaban y construcción anexos), considerando las posibilidades de
crecimiento de la empresa en cuanto a maquinaria, equipo, mobiliario y procesos asociados a
diferentes volúmenes de producción. La capacidad de producción depende de la demanda de sus
productos, ya que normalmente se fabricaran los muebles en base a los pedidos y necesidades de
sus clientes, de esta manera varía mucho la producción dependiendo de la demanda de los
mismos.
Algunos puntos que se tomaron en cuenta para la determinación del tamaño de las instalaciones
son:
I. Maquinaria y equipo:
o Proceso y volumen de producción,
o Especificaciones del producto,
1 Baca Urbina Gabriel,Evaluación deproyectos, análisisy administración del riesgo.México,Mc Graw Hill,1990,pag.
108.
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
DESCRIPCION P.U. IMPORTE
900 PIES MADERA DE ALDER $27.00 $24,300.00
20 HOJAS TRIPLAY 1/4 $230.00 $4,600.00
13 HOJAS TRIPLAY 1/8 $120.00 $1,560.00
5 HOJAS TRIPLAY 1/2 $340.00 $1,700.00
40 PIES CUBIERTA / FORMAICA $120.00 $4,800.00
40 PIEZAS JALADERAS $26.00 $1,040.00
80 PARES BISAGRAS $7.00 $560.00
16 PARES RIELES DE EXTENSION $80.00 $1,280.00
10 LITROS PINTURA $90.00 $900.00
3 KIT FONDO POLIURETANO Y CATALIZADOR $180.00 $540.00
3 KIT TERMINADO POLIURETANO SEMIMATE $240.00 $720.00
$42,000.00
$6,720.00
$48,720.00
SUBTOTAL
IVA
TOTAL

19
o Volumen de producción previsto,
o Demanda del producto,
o Tecnología disponible,
o Mano de obra.
II. Materia prima:
o Equipo para manipulación de materiales.
III. Salidas y accesos:
o Para autos,
o Rampas.
Por lo anterior, se llego a la conclusión que la mejor opción para el buen desarrollo en la operación
del taller de carpintería para fabricar cocinas integrales de madera, es bajo la siguiente distribución
física:

20
3.4 Calendario de ejecución y programa de ministraciones del proyecto productivo solicitado al
INAES.
a) Calendario de ejecución de actividades
b) Programa de ministraciones
4. Aspectos organizativos y sociales
4.1 Organización y funcionamiento:
El desarrollo óptimo de cualquier empresa requiere de la determinación y selección
adecuada del personal que en ella participará, personas sanas que gozan de buena salud
física y mental, además, de utilizar vestimenta adecuada en los horarios de trabajo
establecidos. Debido a que la empresa es de tipo familiar las decisiones serán tomadas en
acuerdos internos de la Sociedad.
Es por ello que cada puesto será ocupado por los socios que mejores aptitudes tengan para
realizar las labores que conlleva el desarrollo de ésta pequeña empresa, si bien es cierto
que cada una de ellas cuenta con la capacidad necesaria para desempeñar los puestos,
también es cierto que se ésta poniendo énfasis en fortalecer las debilidades de cada una de
ellas, por eso es importante que antes y durante el desarrollo de este proyecto cuenten con
capacitación y asesoría continua para que adquieran las herramientas necesarias para la
optimización de sus actividades.
Concepto / Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Integración Grupo Social
Solicitud Cotizaciones
Diseño Plan de Negocios
Dispersión del Recurso
Construccion de Tejaban
Adquisición de Equipo
Instalación de Equipo
Puesta en Marcha
Asistencia Técnica
No. de Ministración
Fecha
Propuesta
Monto
Solicitado
Destino del recurso (Conceptos)
I 01-jul-14 $290,928.00
Construccion de tejaban, estudios tecnicos con
gestiones y compra de materiales y equipo.
Total: $290,928.00

21
Para el desarrollo del proyecto se contarán con los siguientes puestos:
El Gerente / Director, será el responsable de todas las tomas de decisiones, será el responsable
social ante el INAES para toda la gestión y tramites de recursos y demás instituciones públicas y
privadas. Gestionará la capacitación y asistencia técnica antes las distintas instituciones educativas
y de investigación que sean necesarias. Además, será el responsable a corto y/o mediano plazo de
tramitar los permisos y licencias necesarias. Así mismo, será el encargado de implementar el
programa de capacitación, así como el plan de mejora continua de la empresa.
El carpintero desarrollara un conjunto de tareas en las que se elaboran, montan y reparan puertas,
ventanas; realiza revestimientos de paredes y techos, escaleras y mobiliario propio de la carpintería
a medida, en el taller o “in situ”, atendiendo a la información técnica o instrucciones recibidas,
desarrolla el proyecto de realización y presupuesto, seleccionando para ello, previamente, las
materias primas necesarias, cumpliendo los criterios de calidad establecidos y la reglamentación
vigente. Su función consiste específicamente en la fabricación de muebles a medida y
composiciones de marquetería. Además, es el encargado también de elaborar el proyecto y el
presupuesto del mueble según las indicaciones de la clientela, mecanizar piezas de madera y
tableros, así como montar, instalar y ajustar el mueble.
El barnizador/a, Es la persona encargada de barnizar, lacar y decorar elementos de carpintería y
mueble mediante procedimientos mecánico-manuales y automatizados. Es también su función
preparar y aplicar productos químicos en elementos de carpintería y mueble, y obtener acabados
tradicionales, especiales y decorativos, tanto manual como automáticamente.
El ayudante de carpintero, básicamente sus funciones se basan en asistir en el corte, moldeo,
ajuste y ensamble de piezas de madera, así como en el montaje en el lugar de la obra.
El encargado de ventas, se encargara de desarrollar un programa de ventas de acuerdo a la
capacidad instalada, permitiendo el acceso de sus productos a mercados más formales que
permita que sus utilidades vayan en crecimiento. Cabe mencionar que al inicio del proyecto
comercializarán sus productos en la localidad, conforme los integrantes vayan desarrollando sus
capacidades, se ingresara al mercado regional y nacional, en donde los productos sonorenses
tienen gran aceptación.
La totalidad de los socios, serán los responsables día con día de la asepsia de las instalaciones del
taller, la cual es sin duda la parte medular para el buen desarrollo de la empresa, tendrán como
responsabilidad la limpieza detallada y acomodo de materiales y equipo antes y después de
terminar la jornada de producción.
Gerente / Director
Carpintero Barnizador / a
Ayudante de
Carpintero
Ventas

22
4.2 Prácticas a desarrollar por parte de la OSSE
a) Distribución de beneficios entre los socios del OSSE
Para el buen desarrollo del proyecto cada uno de las integrantes que en su mayoría son personas
desempleadas, recibirá un salario semanal. Al final del año se hará la repartición de utilidades
conforme a la ley.
b) Cómo se tomarán las decisiones al interior de la OSSE
Para cualquier tipo de decisión que se decida dentro de la empresa todos los integrantes tendrán
voz y voto pero la responsabilidad de la toma de decisiones recaerá en el Gerente / Director o
Responsable Social de la empresa.
Parte fundamental para el buen desarrollo de la empresa, será la capacitación constante de sus
integrantes, no sólo en procesos y buenas prácticas, sino también en desarrollo humano, financiero
y organizacional.
5. Acciones o servicios complementarios
Durante el desarrollo de este proyecto se solicitara apoyo a la secretaría de economía, para
capacitación en buenas prácticas, procesos, organización, finanzas y contabilidad y sobre
mercadotecnia y canales de comercialización.
Las integrantes están conscientes de que la base para que su proyecto sea exitoso es la
capacitación y asesoría continua, así como el desarrollo de capacidades empresariales y a través
del trabajo y el ahorro.

23
6. Aspectos Financieros
6.1 Programa de inversión
6.2 Activos disponibles
INAES SOLICITANTE Otros (Indicar
Nombre)
Predio
Terreno con construccion Predio 1 $122,144.24 $122,144.24 $122,144.24
Automovil
Pickup Nissan King Cab 4x4 Mod 1995 Vehiculo 1 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00
Pickup Nissan Mod 1995 Vehiculo 1 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00
Obra Civil
Obra civil (10 x 7 mts) Tejaban 1 $49,068.00 $49,068.00 $49,068.00
Maquinaria y Equipo
Trompo (SHAPER) 5hp Marca Delta Equipo 1 $37,700.00 $37,700.00 $37,700.00
Cepillo para madera (PLANER) de 15" Equipo 1 $37,700.00 $37,700.00 $37,700.00
Sierra de banco (Table Saw) 3Hp Equipo 1 $39,672.00 $39,672.00 $39,672.00
Canteadora para madera de 8" Equipo 1 $27,260.00 $27,260.00 $27,260.00
Compresor 60 Gal 5 Hp Equipo 1 $9,860.00 $9,860.00 $9,860.00
Router Equipo 1 $5,220.00 $5,220.00 $5,220.00
kit de compresor con pistolas neumat Equipo 1 $5,104.00 $5,104.00 $5,104.00
Rotomartillo Milwaukee Equipo 1 $4,176.00 $4,176.00 $4,176.00
Lijadora de banda Porter Cable 4x24" Equipo 2 $5,800.00 $11,600.00 $11,600.00
Lijadora de banda Porter Cable 3x24" Equipo 1 $4,640.00 $4,640.00 $4,640.00
Otros Inversión Fija
SUBTOTAL 464,144.24$ 232,000.00$ 232,144.24$ -$
Capacitación -$ -$
Asistencia Técnica -$ -$
Estudio de Mercado -$ -$ -$
Otros estudios indique Puesta en Marcha Estudio y Gestion 1 $10,208.00 10,208.00$ 10,208.00$ -$ -$
Otros Inversión Diferida -$ -$
SUBTOTAL 10,208.00$ 10,208.00$ -$ -$
Materia Prima Insumos -$ -$
Madera de Alder Pies 900 31.32$ 28,188.00$ 28,188.00$
Triplay de 1/4 Hoja 20 266.80$ 5,336.00$ 5,336.00$
Triplay de 1/8 Hoja 13 139.20$ 1,809.60$ 1,809.60$
Triplay de 1/2 Hoja 5 394.40$ 1,972.00$ 1,972.00$
Cubierta / Formaica Pies 40 139.20$ 5,568.00$ 5,568.00$
Jaladeras Pieza 40 30.2$ 1,206.40$ 1,206.40$
Bisagra Par 80 8.12$ 649.60$ 649.60$
Riel de extension Par 16 92.80$ 1,484.80$ 1,484.80$
Pintura Litro 10 104.40$ 1,044.00$ 1,044.00$
Fondo poliutireno y catalizador Kit 3 208.80$ 626.40$ 626.40$
Acabado poliutireno semimate Kit 3 278.40$ 835.20$ 835.20$
Mano de Obra -$ -$
Servicios -$ -$
Otros Capital de Trabajo -$ -$
SUBTOTAL 48,720.00$ 48,720.00$ -$ -$
TOTAL $ 523,072.24$ 290,928.00$ 232,144.24$ -$
PORCENTAJE DE PARTICIÓN 56% 44% 0%
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTO DE INVERSION
UNIDAD DE
MEDIDA
ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
($)
INVERSION
TOTAL ($)
RECURSOS
ACTIVOS FIJOS
Disponibilidad
inmediata
(Si / No) Si No
Monto del
arrendamiento ($)
Predio Urbano Bueno Si
Alma Angelina
Figueroa Vindiola
1
Superficie de 200 Mt2, con 40
Mt2 de Construcción
X
Automovil Pick Up
Nissan 4x4 Mod 1995
Bueno Si
Cruz Figueroa
Vindiola
1 Motor 6 Cilindros 3.0 lt 2 puertas x
Automovil Pick Up
Nissan mod 1995
Bueno Si
Cruz Figueroa
Vindiola
1 Motor 6 Cilindros 3.0 lt 2 puertas X
Tipo de bien
Condiciones de
uso (Bueno,
regular, malo)
Propiedad (A
nombre de quién
está)
Cantidad
Características (Capacidad,
dimensiones, material de
construcción, etc. según aplique)
Contrato u otro documento
que asegure su uso*

24
6.3 Flujo de efectivo
6.4 Indicadores
a) Punto de equilibrio
b) Relación Beneficio / Costo
Bajo protesta de decir verdad, conozco y estoy de acuerdo con el contenido del estudio de
inversión.
Atentamente
Representante Social de Cocinas Integrales Imak
C. XXXXXXXXXXXXXXXX
Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8
Capacidadprogramada 67% 98% 100% 98% 100% 98% 100% 100%
Total Muebles Fabricados 24 36 37 37 37 37 38 38
Cocinas 24 36 37 37 37 37 38 38
Ingresos por ventas 1,152,000.00$ 1,728,000.00$ 1,762,560.00$ 1,762,560.00$ 1,797,811.20$ 1,797,811.20$ 1,833,767.42$ 1,833,767.42$
Cocinas 1,152,000.00$ 1,728,000.00$ 1,762,560.00$ 1,762,560.00$ 1,797,811.20$ 1,797,811.20$ 1,833,767.42$ 1,833,767.42$
Costos de operación 1,141,000.35$ 1,614,043.69$ 1,673,113.27$ 1,709,494.33$ 1,777,523.33$ 1,823,413.50$ 1,902,722.54$ 1,960,741.07$
Costos variables 968,000.35$ 1,424,093.69$ 1,464,495.77$ 1,480,312.96$ 1,525,683.68$ 1,546,601.92$ 1,598,382.47$ 1,626,046.84$
Adquisición Maderas, Herrajes y Pinturas 888,266.55$ 1,332,399.82$ 1,359,047.82$ 1,359,047.82$ 1,386,228.77$ 1,386,228.77$ 1,413,953.35$ 1,413,953.35$
Combustibles 33,000.00$ 37,950.00$ 43,642.50$ 50,188.88$ 57,717.21$ 66,374.79$ 76,331.01$ 87,780.66$
Refacciones Maquinaria 46,733.80$ 53,743.87$ 61,805.45$ 71,076.26$ 81,737.70$ 93,998.36$ 108,098.11$ 124,312.83$
Costos fijos 173,000.00$ 189,950.00$ 208,617.50$ 229,181.38$ 251,839.64$ 276,811.58$ 304,340.07$ 334,694.23$
Sueldos 150,000.00$ 165,000.00$ 181,500.00$ 199,650.00$ 219,615.00$ 241,576.50$ 265,734.15$ 292,307.57$
Mantenimiento de vehículos 8,000.00$ 9,200.00$ 10,580.00$ 12,167.00$ 13,992.05$ 16,090.86$ 18,504.49$ 21,280.16$
Mantenimiento de instalaciones 15,000.00$ 15,750.00$ 16,537.50$ 17,364.38$ 18,232.59$ 19,144.22$ 20,101.43$ 21,106.51$
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 1,650,000.00$ 1,666,500.00$ 1,683,165.00$ 1,699,996.65$ 1,716,996.62$
COSTOS FIJOS 900,000.00$ 945,000.00$ 992,250.00$ 1,041,862.50$ 1,093,955.63$
COSTOS VARIABLES 177,170.00$ 186,028.50$ 195,329.93$ 205,096.42$ 215,351.24$
COSTOS TOTALES 1,077,170.00$ 1,131,028.50$ 1,187,579.93$ 1,246,958.92$ 1,309,306.87$
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 1,008,263.00$ 1,063,743.88$ 1,122,517.21$ 1,184,803.32$ 1,250,840.00$
PUNTO DE EQUILIBRIO % 61% 64% 67% 70% 73%
PUNTO DE EQUILIBRIO
RELACION BENEFICIO/COSTO
AÑOS INGRESOS /VENTA
FACTOR DE
ACTUALIZACION
12%
INGRESOS
ACTUALIZADOS
COSTOS Y GASTOS
TOTALES
FACTOR DE
ACTUALIZACION
12%
COSTOS
ACTUALIZADOS
0 1.0000 523,072.24 1.0000 523,072.24$
1 1,152,000.00 0.8929 1,028,571.43$ 1,141,000.35 0.8929 1,018,750.31$
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5,800,942.94 6,114,446.29
Relación Beneficio/Costo = 5,800,942.94 = 0.95
6,114,446.29

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