1. Problemas Fiscales de las Personas
Morales
C.P. y M.I. David Castillo López
Constructores_fiscales@hotmail.com

2. Introducción al estudio de los impuestos en línea y presencial
enriquecida (con apoyos alternativos) curso-taller Teoría: 45 Práctica:
55 Total: 100 Licenciatura
PRESENTACIÓN
ESTA MATERIA TIENE COMO OBJETIVO QUE SE ALCANCE EL
CONOCIMIENTO DE LAS DOCTRINAS TRIBUTARIAS ASÍ COMO LA
RELACIÓN DEL ESTADO CON LOS PARTICULARES, Y CONOCER EL
PRINCIPIO JURÍDICO DE LOS MISMOS. ASIMISMO, DESPERTAR EL
INTERÉS EN LOS ALUMNOS PARA ADENTRARSE EN EL ÁMBITO FISCAL.
MISIÓN DEL PROGRAMA CONGRUENTE CON LA MISMA DE LA PROPIA
UNIVERSIDAD PARA CREAR PROFESIONISTAS QUE REQUIERA EL
DESARROLLO SOCIOECONÓMICO A LA VEZ DE FOMENTAR Y DIFUNDIR
LA INVESTIGACIÓN DE MANERA PREFERENTE EN EL USO DE
TECNOLOGÍAS, ESTE PROGRAMA BUSCA ACRECENTAR EL
CONOCIMIENTO EN EL ÁREA FISCAL, MANTENIENDO UN COMPROMISO
CON EL DESARROLLO LOCAL, REGIONAL Y NACIONAL DE NUESTRA
SOCIEDAD

3. 1. Nombre de la Materia: Impuestos I
1. Nombre de la Materia: Impuestos I
2. Clave de la Materia: IMP001
2. Clave de la Materia: IMP001
3. Prerrequisitos
3. Prerrequisitos
4. Seriación
4. Seriación
5. Área de Formación: Básica particular obligatoria
5. Área de Formación: Básica particular obligatoria
6. Departamento Impuestos
6. Departamento Impuestos
7. Academia: Contabilidad
7. Academia: Contabilidad
8. Modalidad de la Asignatura: En línea y semipresencial
8. Modalidad de la Asignatura: En línea y semipresencial
9. Tipo de Asignatura: curso- taller
9. Tipo de Asignatura: curso- taller
10. Carga Horaria: teoría 45 % practica 55% total 100 horas
10. Carga Horaria: teoría 45 % practica 55% total 100 horas
11. Créditos
11. Créditos
12. Nivel de Formación: Licenciatura en Contaduría Pública
12. Nivel de Formación: Licenciatura en Contaduría Pública

4. Perfil Formativo

5. Perfil de Ingreso
• El alumno deberá cumplir con las materias de prerrequisito que marca el Mapa Curricular. Poseer
conocimientos de la realidad jurídica en nuestro país en los que destacan el Derecho Constitucional,
Civil, Mercantil y Administrativo. Perfil de Egreso Al finalizar el programa de estudios el alumno
podrá contar con el siguiente perfil formativo:
•
• a) Conocimientos. Conocerá y explicará la importancia y necesidad de las doctrinas tributarias así
como la relación del Estado con los particulares en su calidad de contribuyentes.
• b) Capacidades. Tendrá la capacidad para identificar el Marco Legal Fiscal del Estado mexicano.
• c) Habilidades. Contará con las habilidades de interpretar eficientemente las leyes fiscales en cada
uno de los niveles existentes en México (Federación, Entidades Federativas y Municipios).
• d) Aptitudes.
• El estudiante de la Universidad en el primer curso de impuestos contará al terminar su proceso de
enseñanza-aprendizaje, con la disposición para desempeñarse en pequeñas tareas que requieran de
conocimientos básicos de impuestos, sabiendo interpretar e identificar jerárquicamente las
diferentes leyes fiscales existentes para que pudiese trabajar en el área fiscal, poniendo en
práctica a partir de los conocimientos adquiridos su creatividad en la elaboración y presentación de
papeles de trabajo.
• e) Actitudes. El estudiante obtendrá un mejoramiento de las siguientes actitudes hacia los
impuestos: mayor confianza, entusiasmo y optimismo. También podrá adquirir habilidad, prudencia,
aprobación y originalidad en la parte impositiva. Y claridad, organización, comprensión y
mejoramiento de la aplicación del área de impuestos.
• f) Valores. Encontrará a través del estudio del impuesto, al igual que, en cualquier ciencia o
disciplina del área económica administrativa, deseos de servir a la comunidad y al país con ánimo de
justicia y de lealtad a la verdad sirviendo a los demás con eficiencia, honestidad, y ética profesional,
así mismo mostrar actitudes de rechazo hacia todo tipo de injusticia, corrupción, etc. Mostrando
compromiso con los proyectos éticos y morales.

6. Objetivo General
• Objetivos del Programa (generales)
• Al finalizar el curso, el alumno tendrá la capacidad de
conocer e interpretar la naturaleza y características de su
profesión en el área de Ciencias Económico
Administrativas, así como:
• La importancia de las funciones que ejecuta la
Administración Pública dentro del Marco Constitucional,
Doctrinal y Legal
• Para la aplicación de las leyes fiscales. Objetivos del
Programa (particulares)

7. Unidad 1
• a) El alumno conocerá los antecedentes de las
Leyes Tributarias.
• b) Analizará fundamentos y jerarquías de las
Leyes Tributarias.
• c) Analizará el Derecho Fiscal, sus Fuentes y
Ordenamientos.
• d) Conocerá los límites constitucionales para
el establecimiento de tributos. e) Analizará
los fundamentos constitucionales para el
establecimiento de tributos.

8. Unidad 2
• a) Que el alumno conozca la Actividad
Financiera del Estado, destacando los
antecedentes y la importancia del impuesto.
• b) Conocerá los fundamentos y jerarquías de
las Leyes Tributarias.

9. Unidad 3
• a) El alumno conocerá la clasificación de los
ingresos tributarios.
• b) Analizará los elementos de las contribuciones.
• c) Analizará como están clasificados los
impuestos
• d) Conocerá como nace la obligación fiscal.
• e) Analizará y aplicará las formas de extinción de
los Créditos Fiscales que el Código Fiscal de la
Federación establece.

10. Unidad 4
• a) Conocerá los Derechos y Obligaciones de los
Contribuyentes.
• b) El alumno diferenciara al Sujeto Activo del
Sujeto pasivo
• c) Indicará cuales son los medios de Defensa del
Contribuyente.
• d) Distinguirá entre una infracción y una sanción
determinando cuando la omisión de pago de los
impuestos tiene como consecuencia una sanción
y cuando no.

11. Unidad 5
• a) El alumno conocerá que es la Coordinación
Fiscal entre los diferentes niveles de
Gobierno.
• b) Analizará la forma en que se distribuyen los
recursos Federales a los Estados y Municipios.
• c) Conocerá los diversos convenios que
existen en materia de Coordinación Fiscal.

12. Unidad 6
• a) Conocerá quienes son sujetos de
aseguramiento ante el I.M.S.S.
• b) Analizará la obligación de los patrones ante
el I.M.S.S.
• c) Analizará las diferentes modalidades del
I.M.S.S.
• d) Definirá los accidentes laborales y su
clasificación.
• e) Conocerá cómo funcionan las AFORES.

13. Bibliografía
• UNIDAD TEMATICA - AUTOR - AÑO DE IMPRESION - TITULO DEL
LIBRO - No. DE EDICION - Referencia ceri - PAIS - EDITORIAL
• Unidad 1 - Rodríguez Lobato Raúl - 2007 - Derecho Fiscal - 2 - -
México - Harla Oxford Unidad 1 - Arrioja Vizcaíno Adolfo - 2007 -
Derecho Fiscal - 20 - - México - Themis Unidad 1 - Ponce Gómez
Francisco - 2007 - Derecho Fiscal - 11 - - México - Limusa Unidad 1 -
Carrasco Iriarte Hugo - 2007 - Derecho Fiscal - 6 - - México - IURE
EDITORES Unidad 1 - Sánchez Piña José de Jesús - re2007 - Nociones
de Derecho Fiscal - 9 - - México - Ruiz Moreno Asociados División
Editorial Unidad 1 - Ramírez Cortes Juan Ignacio - 2005 -
Introducción al Estudio de los Impuestos - 1 - - México - U de G
Unidad 1 - Ríos Granados Gabriela - 2007 - Diccionario de Derecho
Fiscal Y Financiero - 1 - - México - Porrúa Unidad 1 - Sánchez Piña
José de Jesús - 2007 - Nociones de Derecho Fiscal - 9 - - México -
Publicaciones Administrativas Contables Jurídicas Unidad 1

14. CIBERGRAFIA
• www.cpware.com
• http://www.offixfiscal.com.mx/
www.constructoresfiscales.com
• www.sat.gob.mx
• www.gobernacion.gob.mx
• www.info.jurídicas.unam.mx
• www.camaradediputados.gob.mx
• http://www.aportacionesfiscales.com/
http://idse.imss.gob.mx/imss/