1. FASE EJECUCION
PREUPUESTARIA
DIPLAN SUB DIREC PPTO

2. LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
 PAUTAS APLICACIÓN PRACTICA.
DADO CARÁCTER FINANCIERO NO PROCEDE INCORPORACION NO MONETARIA
MONTOS CONSIGNEN MODIFICACIONES PRESUPUESTALES NUMEROS ENTEROS
 AMBITO CONTROL
PRESUPUESTARIO.
 EJECUCION DE GASTOS SUJETARSE A CALENDARIO COMPROMISOS,PPTM, PIA
PLIEGO.
 GASTOS ORIGINADOS ACTOS ADMINISTRATIVOS DEBEN CONTAR
CREDITOPRESUPUESTARIO.
 DEBE DAR CUMPLIMIENTO A LAS METAS PREVISTAS PIA

3. APROBACION DE PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE APERTURA
 SE APRUEBA SEGÚN ART 23 LEY 28411
 PROGRAMACION MENSUAL DE
INGRESOS Y GASTOS.
PROCESO PERMAMENTE
 LA PROGRAMACION DE INGRESOS SE SUJETA A LO
SIGUIENTE: SE EFECTUA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO,
RUBROS,CATEGORIA, GRUPO GENERICO INGRESOS
(OPORTUNIDAD Y DISPONIBILIDAD DE INGRESOS,
DISPOSICIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS, OPORTUNIDAD
DE LOS DESEMBOLSOS)

4.  PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS
SE EFECTUA A NIVEL FF, RUBRO, FUNCION, PROGRAMA
SUBPROGRAMA, ACTIVIDAD, PROYECTO Y ESPECIFICA DEL
GASTO:
La oportunidad y cuantía gastos a ejecutar
 Disposiciones legales y administrativas aplicables fondos RDR, D y
Transf. Y Operaciones oficiales de Crédito.
 Obligaciones legales contractuales, PAAC.
 Gastos de personal y cargas sociales.
 Gastos de pensiones.
 Gastos en bienes de consumo y de capital.
 Gastos en subvenciones y transferencias financieras entre pliegos.
 Otros gastos.
 Gastos por servicio de la deuda.

5. PROGRAMACION TRIMESTRAL DE
GASTOS GOBIERNO NACIONAL
 INSTRUMENTO TECNICO ORIENTADO
MEJORAR PROGRAMACION MENSUAL
 NO DEBE CONCENTRARSE PRIMER MES DEL TRIMESTRE.
 LA PRIORIDAD LA ASIGNA EL TITULAR DE PLIEGO
 REQUERIMIENTOS GASTOS INFORMADOS UU/EE.
 REMITIR LA INFORMACION RELATIVA
PPTM A PARTIR SEGUNDO TRIMESTRE A
TRAVES SIAF-SP

6.  CALENDARIO DE COMPROMISO
TRIMESTRAL MENSUALIZADO
 CALENDARIO Y LA INOBSERVANCIA DE
LAS NORMAS
 RESPONSABILIDAD DE LA OFICINA DE
PRESUPUESTO.
 CONSOLIDA Y CONTROLA LA CALIDAD DE LA INFORMACION.
 EFECTUAR SEGUIMENTO DE DISPONIBILIDAD DE CREDITOS
PRESUPUESTARIOS.
 ASEGURAR QUE LOS PROGRAMACIONES ESTEN PAAC, POI, CRONOGRAMAS
DE INVERSION.
 CONTAR CON INFORMACION DE LA EJECUCION DE LOS INGRESOS.
 CANALIZAR, COMO UNICA DEPENDENCIA RESPONSABLE LOS
REQUERIMIENTOS DE GASTOS EN MATERIA PRESUPUESTARIA.
 GARANTIZAR LA CONSITENCIA TECNICA DE LA PROGRAMACION MENSUAL
DE INGRESOS Y GASTOS.

7. EL COMPROMISO
ACTO EN EL QUE SE
ACUERDA SE PROCEDA
ADQUISICIÓN DE BBSS
NO EXCEDER MARCO
GASTO,PPTM
SE SUSTENTA
CONTRATO
CC, OOSS
PLANILLAS
RESOLUCION JUDICIAL, LAUDO
ARBITRAL
RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA

8.  REGISTRO EN EL SEACE (PROBLEMAS FRECUENTES)
 DEMANDAS ADICIONALES DEL GASTO EN LA
UNIDAD EJECUTORA (HOJAS DE RECOMENDACIÓN
 MODIFICACIONES PRESUPUESTALES
 PROGRAMACION MENSUAL

9. “Lineamientos para la ejecución del proceso presupuestario del Pliego
026”: MINDEF para el AF-2009

10. Establecer los lineamientos de carácter técnico-
operativo complementarios a :
La Directiva N°003-2007- EF/76.01
“Directiva para la ejecución
presupuestaria:
La Directiva N°015-2007-EF/76.01 “La
Previsión Trimestral Mensualizada (PPTM)
y la aprobación de los Calendarios de
Compromisos

11. II ALCANCE

12. LOS LINEAMIENTOS
ENTRAN EN VIGENCIA
AL MOMENTO DE SU
APROBACION

13. • LA DGPPID MINDEF a través
IV de la DIPRE, como máxima
autoridad técnico normativa,
NORMAS
responsables de:
• Absolver consultas en
materia presupuestal
• Emitir las indicaciones y
lineamiento , operativos para
la adecuada aplicación
normativa presupuestal
• Seguimiento y evaluación
presupuestaria de las UU/EE
que lo conforma.

14. Toda información presupuestaria tiene el carácter de
“DECLARACION JURADA”
UU/EE son responsables directos en la ejecución de sus
respectivos presupuestos
Los PIP deben contar con su declaración
de viabilidad
Los proyectos viables con recursos
asignados en la PIA se consideran ya
autorizados
Los PIP que recibieron recursos por continuidad ,tuvieron
plazo hasta el 30 set 2009 para su ejecución
Mediante ley y atreves del MEF-DNTP se autorizan la emisión
de documentos cancelatorios

15. MECANICA OPERATIVA
De conformidad a los plazos
establecidos por el Pliego 026: MINDEF
DIPRE de la DGPPID, supervisa, evalúa y
consolida las actualizaciones de la
programación mensual de ingresos y gastos
de las UU/EE del MINDEF
El proceso de ejecución presupuestaria y
financiera es responsabilidad de cada U/E
SIAF

16. MECANICA OPERATIVA
P
P
T
M
La Unidades Orgánicas de la U/E
(OGA, OPRE, logistica, RRHH, La OPRE o la que haga sus
tesoreria,etc) priorizan sus veces en la U/E elabora la PPTM
requerimiento en la PPTM
La OPRE o la que haga sus Posteriormente la DIPRE,
veces remite a la DIPRE de la asigna a las UU/EE los topes
DGGPIF la PPTM, con su máximos , que le permitan
respectiva transmisión a través elaborar su propuesta de
del SIAF-MPP Calendario de Compromisos

17. CALENDARIO DE
MECANICA OPERATIVA COMPROMISOS CC
Por la fuente de Por la Fuente de Financiamiento
Financiamiento RO, el CC RDR estas serán calendarizadas
aprueba por cada mes dentro de acuerdo a la información
del monto establecido por la programada y sustentada por
PPTM. cada U/E
El requerimiento de la U/E
deberá estar acompañado de
un informe cualitativo y
La OGA justifica ante la OPRE acompañado de la
o la que hagas sus veces en la documentación sustentatoria
U/E la ejecución del gasto que
efectivamente se efectuaron en Los gastos de personal y CAS
el mes por cada fuente de deben ser sustentadas con
financiamiento planillas.

18. CERTIFICACION
AMPLIACION PRESUPUESTARIA
PPTM Y CC
La certificación presupuestaria
es emitida por la OPRE o la
que haga sus veces en la U/E
Las solicitudes y la certificación
La solicitud de ampliaciones presupuestaria que se emiten
se sujetan a los plazos deberá ser extendidas a nivel
establecidos, solo proceden fuente de financiamiento, función,
por motivos y excepcionales programa funcional, actividad y/o
debidamente documentado proyecto, componente .MP, cadena
y justificación de gasto e importe
Es responsabilidad indelegable de la
OPRE o la que haga sus veces en la U/E,
verificar las afectaciones presupuestaria
de cada compromiso.

19. MODIFICACION
PRESUPUESTARIA
Durante la ejecución presupuestal, las modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional programático se sujetan
a las siguientes modificaciones:
Las genéricas de gastos no podrán ser Las genéricas de gastos podrán ser
objeto de anulaciones objeto de habilitaciones
La partida de gasto 2.1.1 “Retribución y La partida de gasto 2.2.1 “Pensiones
complemento de efectivo” no puede "no podrán ser habilitaciones que
habilitar otra partida de gasto realicen dentro de la indicada partida
entre UU/EE
Queda prohibida efectuar modificaciones
presupuestaria entre tipos de recursos distintos
a su origen.

20. TRANSFERENCIA AL CAFAE Y SUBVENCIONES A
PERSONAS JURIDICAS
Los incentivos laborales, otorgados Las UU/EE que otorgan
al personal del Pliego 026: MINDEF, racionamiento y movilidad como
a través del CAFAE, son incentivo laboral, solo se abonaran
prestaciones pecuniarias de dicho concepto por lo días en los
conformidad a la ley 24811 así como cuales el servidor halla laborado
N°27968,28132,28254 como mínimo de 2 horas adicionales
al horario normal de trabajo.

21. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Toda documentación remitida a la
DIPRE de la DGPPID deberá ser
debidamente visada y sellada por el
responsable y encargado de la OPRE o
la que haga sus veces en la U/E
Corresponde a la OPRE de la U/E y la Los aspectos no previstos en
oficina de administración coordinar los presentes lineamientos se
permanentemente con sus respectivos ceñirán a las disposiciones
residentes del SIAF-SP a efectos de establecidas en la ley
proveer o solucionar cualquier problema N°28411- Ley general del
que puedan presentarse. sistema nacional de
presupuesto.
La OPRE en coordinación con la oficina
de contabilidad y tesorería o la que haga
a su veces en la U/E efectuaran las
conciliaciones de ingresos, gastos y
presupuestos institucionales a nivel de
tipo de curso

22. La gestión presupuestaria del pliego:026 MINDEF ,es
responsabilidad del Titular del Pliego de la DGPPID y de la
R DIPRE (articulo 7° de la Ley n°28411- Ley general del
E sistema nacional de presupuesto)
S
P La gestión presupuestaria de las UU/EE es responsabilidad de
O su máxima autoridad y de la OPRE o la que haga sus veces
,debiendo las UU/OO prever oportunamente, bajo
S
responsabilidad , la información necesaria para el adecuado
A cumplimiento de los presente lineamientos
B
I
La OPRE o la que haga sus veces en la U/E, es responsable
L
de revisar, evaluar, consolidar, sustentar y remitir la
I información presupuestaria y financiera de sus UU/OO dentro
D de los plazos establecidos.
A
D
Los lineamientos establecidos deben ser de observancia y
E seguimiento de la oficinas de administración de personal,
S logística e inversiones o las que haga sus veces en la U/E a fin
de que puedan brindar información requerida antes de los
plazos establecidos.

23. ANEXO N° 01
CUADRO DE PLAZOS EN LA FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 2009
A CARGO DE LAS UNIDADES EJECUTORAS A SER PRESENTADAS A DIPRE DE LA DGPPID
PRESENTACION DE LA PREVISION PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSUALIZADA
IV TRIMESTRE HASTA EL 04 DE SETIEMBRE 2009
(EN BASE ALA ACTUALIZACION DE LA PROGRAMACION DE GASTOS E INGRESOS)
PRESENTACION DE LAS PROGRAMACIONES Y TRANSMISIONES TRIMESTRALES E GASTOS
IV TRIMESTRE HASTA EL 21 DE SETIEMBRE 2009
DE ACUERDO A LA PREVISION PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSULIZADA APROBADA
REUNIONES DE SUSTENTACION DE CALENDARIOS DE COMPROMISOS INICIALES MES 07: DEL 22 AL 24 DE JUNIO 2009
PRESENTACION DE SOLICITUD DE AMPLIACION DE CALENDARIO DE COMPROMISOS MES 07: HASTA EL 15 DE JULIO 2009
PRESENTACION DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DENTRO DE UNA UNIDAD MES 07: HASTA EL 05 DE AGOSTO 2009
PRESENTACION DE INFORMES DE SEGUIMIENTO MENSUAL SOBRE: MES 07: EL 07 DE AGOSTO 2009
(1) EJECUCION PRESUPUESTARIA MENSUAL MES 08: EL 07 DE SETIEMBRE 2009
(2) PROYECTOS DE INVERSION MES 09: EL 07 DE OCTUBRE 2009
(3) NUCLEO BASICO DE DEFENSA MES 10: EL 06 DE NOVIEMBRE
ACTUALIZACION DE LA INFORMACION DE INGRESOS Y GASTOS DE MODULO DEL
MENSUALMENTE AL QUINTO (5°) DIA HABIL DE CADA MES
PROCESO PRESUPUESTARIO (SIAF-MPP)

24. GRACIAS POR LA ATENCION PRESTADA