1. ECONÓMICO.
ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL.
MACRO-AMBIENTE. El ambiente macro dentro de la Planeación Estratégica se
define como los elementos externos que pueden afectar la organización como la
política, la economía y aspectos sociales y culturales relevantes.
 El sexenio del presidente Felipe Calderón.
 La posibilidad de préstamos de carácter social para pequeños empresarios
por parte del gobierno estatal.
 La cultura de la región por el juego sano sin alcohol.
 La posibilidad económica dentro de la región debido al Producto Interno
 Bruto regional que les permita tener recursos adicionales para este tipo. De
juego.
 El índice de crecimiento económico de la región.
 La edad promedio de los habitantes de la zona de referencia.
 Condiciones actuales de la región.
 Servicios que se proporcionan.
Las variables analizadas anteriormente dentro del análisis tendrían la posibilidad de
generar nuevos servicios tomando en cuenta la cultura regional, el estatus social,
recursos adicionales económicos, etc.
También se establecería un proceso de revisión para supervisar los logros del
servicio, desarrollando equipos de servicios a nivel de las secciones para aplicar y
revisar el desempeño del servicio, continuando con la comercialización del concepto
del servicio tanto para el personal como para los clientes.
Con el cambio de gobierno a nivel federal se tienen expectativas de que la situación
pudiese cambiar, y que al estar el país en manos de empresarios estos van a
establecer una política de apoyo al micro, pequeña y mediana empresa.

2. ASPECTOS ECONÓMICOS.
La participación de los sectores en el producto interno bruto del estado, se
distribuye de la siguiente manera: industria manufacturera 4.7% sector agropecuario
9.1 %, minería 5.5%, construcción 4.3%, electricidad 15.6%, transporte,
almacenamiento y comunicaciones 15.3%, comercio, restaurantes y hoteles 15.7%,
otros servicios con 43.8 %. Cabe señalar que el Producto Interno Bruto estatal
representa aproximadamente el 0.5% del total nacional y que actualmente ocupa el
quinto lugar en la república mexicana en relación con el producto interno bruto per
cápita más alto.
Comercio Interno y Abasto: La función comercial y su importancia como centro
redistribuidor, no solo abarca los productos agrícolas, sino también a los industriales
y se sustenta con la producción local. Así como la comercialización de artículos
provenientes de los principales estados industrializados del país.
En el año de 1999, la demanda se atendió con 18 mercados. 29 tianguis, 91 tiendas
de autoservicio, 5,398 establecimientos pequeños y medianos, 28 tiendas oficiales
y 5 tiendas sindicales, en tanto que dentro del sistema de abasto popular se tuvieron
130 tiendas campesinas, 35 tiendas del programa de abasto a zonas populares y
urbanas y 8 tiendas de solidaridad, así como 13 almacenes rurales (bodegas) y 1
centro de acopio a la intemperie. Toda esta información se consultó en; (INEGI:
1995,p, 278).
Posibilidades de Inversión: Con base en la existencia de recursos potenciales a la
ampliación y mejoramiento de la infraestructura existente, y a la consolidación de
los proyectos en proceso.

3. ENTORNO ECONOMICO
Su estudio es muy importante ya que las condiciones presentan cambios
permanentes. Las variables que se deben considerar a nivel de diagnóstico, de
políticas y de tendencias deben ser revisadas a nivel internacional y nacional y en
particular para la región atendida por la empresa; son las siguientes:
Análisis de las tasas de crecimiento del PIB a nivel general y percápita.
Análisis del crecimiento y perspectivas de desarrollo de la actividad económica de
la empresa y las que están relacionadas, ubicándolas a nivel de sector económico,
grupo, rama y renglones. Análisis del nivel de distribución de los ingresos de la
población. Tendencia del nivel general de precios (IPC) o índice de inflación,
desagregado por componentes, Análisis del índice de precios al por mayor, del
comercio en general, correspondiente a cada una de las líneas de productos de la
empresa. Nivel de ahorro de inversión de la población.

4. ESTRUCTURA DEL ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.
Con base en los estudios anteriores, se determinan:
 Ingresos
 Inversiones:
◦ Fijas
◦ Diferidas
◦ Capital de trabajo
◦ Gastos pre - operativos
 Costos de operación.
 Plan de financiamiento y costo de capital.
 Estimación del flujo del proyecto.
 Estado de resultados pro forma, balance general, punto de equilibrio.
Ingresos
Costos financieros
Costos Totales
Inversión Total
Fija y diferida
Depreciación y amortización
Capital de trabajo
Costo de capital
Estado de resultados
Punto de equilibrio
Balance general
Evaluación
Económica
Flujo del
Proyecto

5. Inversiones fijas.
 Terrenos
 Construcción y obras civiles
 Maquinaria y equipo
 Vehículos
 Muebles y equipo de oficina
 Repuestos y herramientas
Cálculo de la depreciación en correspondencia del tipo de activo, años de vida útil,
tipo de depreciación que se le aplicará. Esto depende de lo establecido en las leyes
fiscales. Existen varios métodos para ello. La depreciación es el proceso de
recuperación de la inversión fija.
Inversiones diferidas.
 Gastos de organización
 Gastos de montaje
 Instalación, pruebas y puesta en marcha
 Patentes y licencias
 Capacitación
 Gastos financieros durante la instalación
Cálculo de la amortización. Proceso de recuperación de la inversión diferida
Costos de operación.
 Costos directos
◦ Materia prima y materiales
◦ Mano de obra
◦ Prestaciones
◦ Otros
 Costos indirectos
◦ Sueldos y mano de obra
◦ Honorarios

6. ◦ Servicios
◦ Mantenimiento
◦ Seguros
◦ Impuestos indirectos
◦ Gastos de comercialización y distribución
Concepto Especificaciones Cantidad Valor Unitario Valor Neto Impuesto Total a pagar
Equipos de Computo Computadora Hp Compaq Pavilon A1487C 1 $ 999.00 $ 999.00 $ 149.85 $ 1,148.85
Computadora Hp Compaq Evo DC51 3 $ 450.00 $ 1,350.00 $ 202.50 $ 1,552.50
Impresora Tinta Hp Officejet K550 1 $ 210 $ 210 $ 31.50 $ 241.50
Impresora Laser Hp 1020 1 $ 145 $ 145 $ 21.75 $ 166.75
Scanner Hp 2400 1 $ 80 $ 80 $ 12 $ 92.00
SUB TOTAL $ 3,201.6 $ 3,201.6
Mobiliarios y equipos de oficina Mesa Redonda serie PG, madera y 1.30 cms 1 $ 256.52 $ 256.52 $ 38.48 $ 295.00
Sillas enjuncadas, de madera sólida 5 $ 42.61 $ 213.04 $ 31.95 $ 245.00
Sillas tapizadas, de madera sólida 2 $ 47.83 $ 95.65 $ 14.35 $ 110.00
Escritorio secretariales 4 $ 160.87 $ 643.48 $ 96.52 $ 740.00
Archivadores metálicos 2 $ 120.87 $ 241. 74 $ 36.26 $ 278.00
Sillas secretariales giratorias 4 $ 55.22 $ 220.87 $ 33.13 $ 254.00
Fax 1 $ 115.00 $ 115.00 $ 17.25 $ 132.25
Ventiladores 2 $ 49.00 $ 98.00 $ 14.70 $ 112.70
Télefonos 2 $ 13.90 $ 27.80 $ 4.17 $ 31.97
Télefonos 1 $44.00 $ 44.00 $ 6.60 $ 50.60
AA mini split 18000 BTU 1 $ 487.00 $ 487.00 $ 73.00 $ 560.00
SUB TOTAL $ 2,809.52 $ 2,809.52
TOTAL $ 6,011.12
INVENTARIO (ACTIVO FIJO)

7. Concepto Costo Total
Activo fijo $ 6,011.12
Activo diferido $1,100.00
Capital de trabajo $8,313.72
Total $15,424.84
Activo Diferido o Gastos Preoperativos
Concepto Costo Total
Gastos legales $800.00
Depósito renta local $300.00
Total $1,100.00
Inversión Inicial

8. No. Cargo Cantidad Salariomensual Comisiónxvta Salariodiario Vacaciones Aguinaldo Indemnización INSSPatronal(16.25%) INATEC(2%) CostoUnitario CostoTotal
1 Editores 2 350,00 11,51 28,77 28,77 28,77 61,55 7,58 505,43 1010,85
2 DisenadorGráfico 1 300,00 9,86 24,66 24,66 24,66 52,76 6,49 433,22 433,22
3 Secretaria 1 150,00 4,93 12,33 12,33 12,33 26,38 3,25 216,61 216,61
4 Mensajero 1 125,00 4,11 10,27 10,27 10,27 21,98 2,71 180,51 180,51
5 Conserje 1 100,00 3,29 8,22 8,22 8,22 17,59 2,16 144,41 144,41
6 Ejecutivosdeventa 3 50,00 140 6,25 15,62 15,62 15,62 33,41 4,11 274,37 823,12
7 Contador(subcontratado) 1 150,00 x x x x x x 150,00 150,00
8 Repartidores(subcontratado) 2 100,00 x x x x x x 100,00 200,00
SubTotal 12 1.325,00 140 2004,55 3158,73
PROYECCIÓNDEDISTRIBUCIÓNDECARGOSYSALARIOS
ServiciosProfesionales
COSTOS DEL PROYECTO (MENSUALES)
Costos de Producción $4,000.00
Gastos de impresión $4,000.00
Costos de venta $2,867.19
Viáticos transporte $300.00
Combustible $100.00
Salarios (editores, disenador, ejec.vtas.) $2,267.19
Servicios externos $200.00
Costos administrativos $1,446.53
Alquiler local $300.00
Servicios de comunicación $195.00
Agua potable $10.00
Energía eléctrica $100.00
Papelería y úitiles de oficina $150.00
Salarios (secretaria, mensajero, conserje) $541.53
Servicios profesionales (contador) $150.00
TOTAL $8,313.72

9. No Mobiliario y equipo de oficina Costo Total Valor de salvamento Depreciacion anual
1 Mesa Redonda serie PG, madera y 1.30 cms 295,00 29,50 66,38
2 Sillas enjuncadas, de madera sólida 245,00 24,50 55,13
3 Sillas tapizadas, de madera sólida 110,00 11,00 24,75
4 Escritorio secretariales 740,00 74,00 166,50
5 Archivadores metálicos 278,00 27,80 62,55
6 Sillas secretariales giratorias 254,00 25,40 57,15
7 Fax 132,25 13,23 29,76
8 Ventiladores 112,70 11,27 25,36
9 Télefonos 31,97 3,20 7,19
10 Télefonos 50,60 5,06 11,39
11 AA mini split 18000 BTU 560,00 56,00 126,00
Sub Total 2809,52 280,95 632,14
No Equipos de computo Costo Total Valor de salvamento Depreciacion anual
1 Computadora Hp Compaq Pavilon A1487C 1.148,85 57,44 545,70
2 Computadora Hp Compaq Evo DC51 1.552,50 77,63 737,44
3 Impresora Tinta Hp Officejet K550 241,50 12,08 114,71
4 Impresora Laser Hp 1020 166,75 8,34 79,21
5 Scanner Hp 2400 92,00 4,60 43,70
Sub Total 3.201,60 160,08 1520,76
TOTAL 6.011,12 441,03 2152,90
Depreciacion anual de mobiliario y equipo de oficina