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MI NEGOCIO COMO PROYECTO DE VIDA
!AHORA EL BANCO VIENE A TI!
MÓDULO 1
PROGRAMA DE FORMACIÓN DEL
MICROEMPRESARIO

ESTOS CURSOS SON POSIBLE GRACIAS A LA
ALIANZA DE BANCA COMUNITARIA BANESCO CON
AVEC Y MICROSOFT.
El Material de apoyo fue desarrollado inicialmente
por estudiantes de la Escuela de Economía Y
Contabilidad de la UCAB, posteriormente
modificado por el Departamento de Proyectos de
la Dirección Nacional de Educación Superior de Fe y
Alegría y actualmente con aportes los CECAL-AVEC
y el IUGT .

¡CONSTRUYAMOS JUNTOS PROYECTOS DE VIDA!
PENSANDO EN LOS SUEÑOS, NECESIDADES Y TODO LO QUE
DEBE TENER PRESENTE UN MICROEMPRESARIO
PARA TENER ÉXITO
BANESCO (Banca Comunitaria), MICROSOFT Y
AVEC UNEN SUS VOLUNTADES PARA OFRECER ESTE
CURSO QUE PRESENTAMOS A CONTINUACION.

OBJETIVO
Al finalizar el Curso debo haber
adquirido herramientas y técnicas para
conocer y manejar mi empresa, con el
propósito de estar en las mejores
condiciones para el logro del éxito.

CONTENIDO DEL CURSO
APRENDIENDO A MANEJAR MI NEGOCIO CON FE Y ALEGRIA
APRENDIENDO HERRAMIENTAS PARA MI NEGOCIO
1. MI NEGOCIO COMO PROYECTO DE VIDA
2. CÓMO CONOCER MIS COSTOS
3. CÓMO CONOCER MIS CLIENTES Y
PROMOCIONAR MIS PRODUCTOS
4. CÓMO PLANIFICAR MIS INVERSIONES
5. CÓMO MANEJAR MIS CUENTAS
6. CÓMO CONOCER MIS OPORTUNIDADES

Es planificar a futuro las cosas que soñamos
y que anhelamos alcanzar.
Y para hacer realidad esos sueños, se
requiere un gran amor y entrega en las
metas que nos proponemos.
¿QUÉ ES UN PROYECTO DE VIDA?

PARA CONSTRUIR UN PROYECTO DE VIDA
SE DEBE TOMAR EN CUENTA LO SIGUIENTE

1. ¿Cuáles son mis metas?
2. ¿Cuándo quiero lograrlas?
3. ¿Qué debo hacer para
alcanzarlas?
4. ¿Con qué recursos cuento?
5. ¿Qué necesito aprender?
6. ¿Qué obstáculos se pueden
presentar?
ACTIVIDAD N° 1:

PLAN DE DESARROLLO EMPRESARIAL
El empresario debe tomar decisiones que son vitales
para su empresa, basándose en una buena
planificación, organización, dirección y control.
PLANIFICACIÓN
ORGANIZACIÓN
DIRECCIÓN
CONTROL

Es el proceso que permite
escoger las decisiones más
adecuadas y eficientes para
alcanzar las metas propuestas
por la empresa.
¿Qué vamos a hacer?
PLANIFICACIÓN

Organizar es el acto de disponer y coordinar todos
los recursos disponibles para alcanzar los objetivos
propuestos, con el fin de simplificar funciones y
sistematizar procesos.
¿CÓMO LO
VAMOS A
HACER?
ORGANIZACIÓN

Una dirección adecuada es aquella que mantiene
la atención bien distribuida en torno a:
 Lograr los propósitos de la empresa.
 Buscar la solución a los problemas.
 Aprovechar el potencial de sus trabajadores.
DIRECCIÓN

Consiste en la evaluación y medición de la ejecución de los
planes, con el fin de detectar y evitar las posibles fallas y así
establecer las medidas necesarias para corregirlas.
Son elementos de control:
1. Tiempo 2. Calidad 3. Cantidad 4. Costo
CONTROL

La adecuada ejecución de un Plan de Desarrollo
Empresarial supone la existencia de:
CONOZCA EN QUÉ CONSISTE
EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO EMPRESARIAL
 UN EMPRESARIO CALIFICADO
 PRODUCCIÓN (TÉCNICA)
 MERCADEO Y VENTAS
 MANEJO DE FINANZAS
 RECURSO HUMANO

PERFIL DE UN EMPRESARIO CALIFICADO
ACTIVIDAD N° 2: (CONSTRUCCIÓN COLECTIVA DEL PERFIL)

1. ¿Dónde se va a producir?
2. ¿Con qué maquinaria y equipo cuento
para la producción?
3. ¿Qué materia prima necesito para
fabricar mi producto?
4. ¿Cuánto se va a producir?
5. ¿En cuánto tiempo?
PRODUCCIÓN (TÉCNICA)

1. ¿Qué se va a vender?
2. ¿Cuánto se va a vender?
3. ¿Dónde se va a vender?
4. ¿A qué precio se va a vender?
5. ¿A quién se va a vender?
6. ¿Cuándo se va a vender?
MERCADEO Y VENTAS

1. ¿Cuánto dinero necesito?
2. ¿Cómo lo obtengo?
3. ¿Necesitaré un préstamo bancario?
4. ¿Cuándo se van a necesitar los
recursos financieros?
5. ¿Cuáles serían las condiciones más
convenientes?
MANEJO DE FINANZAS

1. ¿Cuántos empleados necesito?
2. ¿Necesitarán alguna capacitación?
3. ¿Cuánto le tengo que pagar a mis
empleados?
4. ¿Qué incentivos les voy a dar?
5. ¿Qué medidas tomaré cuando
cometan una falta?
6. ¿Cómo evaluaré a mis empleados?
RECURSO HUMANO

1. ¿Cuáles herramientas adquirió en este módulo
para hacer realidad su proyecto de vida?
2. ¿Cumple con el perfil de un empresario
calificado?
3. ¿Piensa usted que la información suministrada es
suficiente para manejar su empresa de forma
exitosa?
ACTIVIDAD Nº 3:

CONOCIENDO MIS COSTOS
MÓDULO 2
MICROEMPRESARIO

OBJETIVO
Al finalizar esta parte del curso habré
adquirido herramientas para calcular los
costos de los productos de mi empresa y por
tanto, podré determinar las ganancias o
pérdidas de su operación.

¿QUÉ BUSCA UN
EMPRESARIO?
¿QUÉ SON LAS GANANCIAS?
GANANCIA = VENTAS - COSTOS
GANANCIA = VENTAS – COSTOS
PERDIDA = VENTAS – COSTOS

CASO PRÁCTICO
Con el fin de facilitar el proceso de aprendizaje
lo invitamos a conocer el caso de la venta de
galletas de la Sra. Luisa.

CASO PRÁCTICO
La Sra. Luisa desde hace un tiempo comenzó a
preparar dulces en su casa para vendérselos a sus
vecinos. Poco a poco se ha ido dando a conocer y por
tanto el número de pedidos se ha incrementado
significativamente.
Actualmente ella quisiera conocer con exactitud si
está ganando o perdiendo dinero con su actividad.

CASO PRÁCTICO
Algunos datos de interés:
 La Sra. Luisa vende 500 docenas de
galletas al mes.
 Las galletas son elaboradas entre ella y
su hija menor cobrando Bs. 0,25 cada una
por docena producida. Con un costo total
de mano de obra de Bs. 0,50 por docena.
 El precio de venta por docena es de
Bs. 9,0

¿QUÉ ES EL COSTO?
El Costo es el sacrificio o esfuerzo económico que
se debe realizar para lograr un objetivo.
¿CÓMO SE CLASIFICAN?
1. Variables Costos por producir o vender
2. Fijos Costos por mantener la
empresa abierta

EJEMPLOS DE COSTOS VARIABLES

EJEMPLOS DE COSTOS FIJOS

¿COMO SE CALCULAN LOS COSTOS VARIABLES?
Datos iniciales
NOMBRE DEL
PRODUCTO
UNIDAD DE COSTO
PRECIO DE VENTA Bs.
UNIDADES
PRODUCIDAS
MENSUALMENTE
INGRESO
MENSUAL
Bs.
MATERIAS PRIMAS UNIDAD DE COMPRA COSTO DE UNIDAD UNIDADES UTILIZADAS COSTOS
(Nombre de las
materias primas)
(La unidad usada en la
compra de materias
primas, p.e.: kilo,
metro, bulto, etc.)
(El último valor de
la unidad de
materia prima)
(El número de unidades
que se utilizan en la
unidad de materia
prima)
(El resultado de
multiplicar el costo
de la unidad de
compra por el nº de
unidades utilizadas)
TOTAL COSTO DE
MATERIAS PRIMAS
Bs.
OTROS COSTOS
VARIABLES
(Se colocan otros
costos variables como
los salarios a destajo)
Bs.
TOTAL COSTOS Bs.

¿COMO SE CALCULAN LOS COSTOS VARIABLES?
1er paso: Cálculo de los Costos Variables
Calculemos los Costos Variables de una docena de
galletas de la Sra. Luisa.

1er paso: Cálculo de los Costos Variables
NOMBRE DEL
PRODUCTO
Galletas UNIDAD DE COSTO Docena
PRECIO DE VENTA Bs. 9,00
UNIDADES
PRODUCIDAS
MENSUALMENTE
500
INGRESO
MENSUAL
Bs. 4.500,00
MATERIAS PRIMAS
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE UNIDAD
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTOS
Harina
Leche Entera
Manteca
Azúcar
Huevo
Levadura
Kg
Litro
Kg
Kg
Docena
Kg
2,00
4,00
8,00
2,50
7,00
8,00
0,250 Kg
0.250 Litros
0.200 Kg
0,150 Kg
6 huevos
0,050 Kg
0,50
1,00
1,60
0,375
3,50
0,40
TOTAL COSTO DE
MATERIAS PRIMAS
Bs. 7,375
OTROS COSTOS
VARIABLES
Mano de Obra Bs. 0,50
TOTAL COSTOS Bs. 7,875

¿CÓMO SE CALCULAN LOS COSTOS FIJOS?
• Sueldos y Salarios ____________________
• Servicios Públicos ____________________
• Prestaciones(*) ____________________
• Impuestos (IVA) ____________________
• Alquiler ____________________
TOTAL ____________________
(*) Aportes Patronales y Deducciones: IVSS, AGUINALDO
y/o UTILIDADES, VACACIONES, FAOV, PRESTACIONES,BONO
ALIMENTACIÓN, DÍAS ADICIONALES.

APORTES Y DEDUCCIONES
CONCEPTO APORTE PATRONAL DEDUCCIONES
IVSS 11 % Salariox12/52x4.5%x4
FAOV 2% 1%
Prestaciones 5 días de salario integral
mensual
-
Aguinaldo/Utilidades Habitual:15 días o más -
Vacaciones 15 días por Ley el primer
año (1 día adicional por
según artículo 219 de la
LOT)
-
Bono Alimentación 104,17 X Hora -

¿CÓMO SE CALCULAN LOS COSTOS FIJOS?
2do paso: Cálculo de los Costos Fijos
Calculemos los Costos Fijos Totales para el caso de
la Sra. Luisa.

2do paso: Cálculo de los Costos Fijos
CONCEPTO COSTO
SUELDOS Y SALARIOS -
ALQUILER -
SERVICIOS PÚBLICOS 100,00
TRANSPORTE 120,00
MANTENIMIENTO 25,00
PUBLICIDAD 150,00
TOTAL EN BS. 395,00

CÁLCULO DEL COSTO TOTAL
COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL = +
DEL PRODUCTO
COSTO FIJO
UNITARIO

¿CÓMO SE OBTIENE EL COSTO FIJO UNITARIO?
1er Paso: Obtenga el Factor de Costo Fijo
CF Total
CV Total
2do Paso: Calcule el Costo Fijo Unitario
CV Unitario * Factor de Costo Fijo = Costo Fijo Unitario
= Factor de Costo Fijo

3er Paso: Costo Fijo Unitario
Calculemos el Costo Fijo Unitario para nuestro
caso práctico.

3er Paso: Costo Fijo Unitario
1) Factor de Costo Fijo = CF Total
CV Total
395,00__
(7,875*500)
= 0,10
=
2) Costo Fijo Unitario (CFU) =
CV Factor de
Unitario * Costo Fijo
= 7,875 * 0,10
= Bs. 0,79

4to Paso: Costo Total
Calculemos el Costo Total de producir una docena
de galletas.
¿CÓMO SE OBTIENE EL COSTO TOTAL ?

4to Paso: Costo Total
Costo Total = Costo Variable + Costo Fijo Unitario
= 7,875 + 0,79
= 8,665
Ahora sabemos que producir una
docena de galletas cuesta Bs. 8,665
¿CÓMO SE OBTIENE EL COSTO TOTAL ?

Margen de Contribución
¿CÓMO SE OBTIENE EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN?
El Margen de Contribución se determina
excluyendo de las Ventas los Costos Variables:
Margen de Contribución = Ventas - Costos Variables
El Margen de Contribución debe cubrir los Costos
Fijos y la Utilidad esperada.

5to Paso: Margen de Contribución
Calculemos el Margen de Contribución en el caso de
la Sra. Luisa
¿CÓMO SE OBTIENE EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ?

5to Paso: Margen de Contribución
Margen de Contribución = Precio de Venta - Costo Variable
Margen de Contribución = 9,00 – 7,875 = 1,125
El Margen de Contribución Unitario nos permite
cubrir el Costo Fijo Unitario (BS. 0,79) y todavía nos
queda una ganancia por docena de Bs. 0,335.
¿CÓMO SE OBTIENE EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ?

PUNTO DE EQUILIBRIO
El Punto de Equilibrio es una herramienta
financiera que permite determinar el momento en
el cual las ventas cubrirán exactamente los costos.
VENTAS = COSTOS TOTALES
Constituye un punto de referencia a partir del cual
un incremento en los volúmenes de venta
generará utilidades, y un decrecimiento ocasionará
pérdidas.

PUNTO DE EQUILIBRIO
Para obtener el número de unidades mínimo que se
requiere vender para no ganar ni perder dinero,
aplicamos la siguiente relación:
Punto de Equilibrio =
en unidades
Costos Fijos
Unitario

6to Paso: Punto de Equilibrio
Calculemos el Punto de Equilibrio en nuestro caso
práctico.
¿CÓMO SE OBTIENE EL PUNTO DE EQUILIBRIO?

6to Paso: Punto de Equilibrio (PE)
¿CÓMO SE OBTIENE EL PUNTO DE EQUILIBRIO?
PE en unidades =
Costos Fijos
Unitario
PE en unidades =
3.95
1.125
= 352 docenas
La Sra. Luisa deberá vender un mínimo de 352
docenas de galletas en el mes para no perder dinero

7mo Paso: Ganancia Mensual
Utilidad o Ganancia Mensual = Ingreso Total – Costo Total
Ingreso Total = 500 * 9,00 = 4.500,00
Costo Total = 3.937,50 + 395,00 = 4.332,50
Utilidad Mensual = 167,50
¿CÓMO SE OBTIENE LA GANANCIA MENSUAL

La Sra. Luisa dispone
mensualmente de Bs. 167,5
que podrá destinar al
crecimiento y consolidación
de su negocio.

¿ESTÁ USTED GANANDO O PERDIENDO
CON SU ACTIVIDAD?
Lo invitamos a realizar los cálculos
correspondientes a su unidad productiva.
¡Mucho éxito!

CONOCIENDO MIS CLIENTES Y
PROMOCIONANDO MIS PRODUCTOS
MÓDULO 3
MICROEMPRESARIO

CONOCIENDO MIS CLIENTES Y PROMOCIONANDO MIS PRODUCTOS
OBJETIVO
Cuando concluya esta parte del curso, estaré
familiarizado con los conceptos básicos del
mercadeo y podré reflexionar sobre posibles
cursos de acción para incrementar las ventas en
mi negocio.

¿EL MERCADEO?
El propósito del mercadeo es
investigar quién quiere o
necesita el producto o servicio
que vamos a ofrecer y bajo qué
condiciones estarían dispuestos
a comprarlo.
¿Sabe usted qué buscan sus clientes?

LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Proporciona la información para tomar las decisiones
adecuadas en el momento justo.
Estos estudios evalúan los siguientes aspectos:
 Las necesidades de los clientes.
 La competencia.
 Lo que la empresa ofrece.
 Las expectativas de los consumidores
¿De qué manera obtiene la información
relevante para su negocio?

LA CLIENTELA
Es toda persona o institución que pueda
estar interesada en nuestros productos
y servicios.
El principal objetivo es conocer y
entender, que el producto o servicio
pueda ser definido y ajustado a las
necesidades del cliente para poder
satisfacerlo.
¿Conoce usted a sus clientes?

LA COMPETENCIA
Se refiere a todas aquellas empresas
que ofrecen un producto o servicio
similar al suyo.
Para lograr el éxito, una empresa debe
satisfacer las necesidades y los deseos
de los consumidores mejor que como
la hacen sus competidores.
¿Conoce a sus competidores y sus estrategias?

LAS 4 P’s DEL MERCADEO
Las 4 P’s son herramientas que la empresa combina
con el fin de transformar las estrategias en programas
concretos que le permitan llegar al mercado con un
producto que satisfaga las necesidades y/o deseos, a
un precio conveniente, con un mensaje apropiado y
un sistema de distribución que coloque el producto en
el lugar correcto y en el momento más oportuno.
Entonces las 4 P´s se refieren a:
Producto, Precio, Plaza y Promoción.

PRODUCTO
Un producto puede ser un bien
tangible (p.ej.: un carro) o
intangible (p. ej.: un servicio,
una idea).
Y debe tener en cuenta los
siguientes aspectos:
 GARANTÍAS
 SERVICIO
 ENVASE
 MARCA
 CARACTERÍSTICAS
 DISEÑO
 CALIDAD
¿Cómo son sus Productos?

PRECIO
Se entiende como la
cantidad de dinero que los
clientes tienen que pagar
por un determinado
producto o servicio.
Sus variables son las
siguientes:
PRECIOS DE COMPETENCIA
NIVELES DE DEMANDA
COSTOS DE PRODUCCIÓN
DESCUENTOS
CONDICIONES DE CRÉDITO
¿Qué puede decir de sus precios?

PLAZA
También conocida como
Posición o Distribución, incluye
todas aquellas actividades de la
empresa que ponen el
producto a disposición del
mercado meta.
Sus variables son las siguientes:
¿Qué tan accesibles son sus productos?
 LOGÍSTICA
 TRANSPORTE
 INVENTARIO
 UBICACIONES
 SURTIDO
 COBERTURA
 CANALES

PROMOCIÓN
Abarca una serie de
actividades cuyo objetivo
es: informar, persuadir y
recordar las características,
ventajas y beneficios del
producto.
Sus variables son las
siguientes:
PUBLICIDAD
 VENTA PERSONAL
 PROMOCIÓN DE VENTAS
 RELACIONES PÚBLICAS
 PROPAGANDA
¿Cómo hace para dar a conocer sus productos?

¿TIENE USTED IDENTIFICADO A SU MERCADO OBJETIVO?
MERCADO
OBJETIVO
PRODUCTO
PLAZA
PROMOCIÓN
PRECIO

PLAN DE MERCADEO
El Plan de Mercadeo es un documento de trabajo en
donde se definen posibles escenarios y se utiliza para
identificar oportunidades y definir cursos de acción.
Está compuesto por 5 elementos clave:
 Identificación del Negocio
 Análisis de la Situación Actual
 Selección de Estrategias
 Presupuesto
 Control

LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Consiste en examinar las características particulares
de su negocio y el entorno en el cual éste compite.
¡Te invitamos a
construir
éste análisis!

1er Paso: Análisis Interno
¿Cuáles son aquellos cinco aspectos donde usted cree
que supera a sus principales competidores?
¿Cuáles son aquellos cinco aspectos donde usted cree
que sus competidores lo superan?
DEBILIDADES
FORTALEZAS

2do Paso: Análisis Externo
¿Cuáles son realmente las amenazas que están a su
alrededor y pueden perjudicarlo?
¿Cuáles son las mejores oportunidades que están a su
alrededor y pueden beneficiarlo?
OPORTUNIDADES
AMENAZAS

LA VENTA
Es el intercambio de productos o
servicios por dinero que se
produce entre el vendedor y el
cliente, buscando la satisfacción
de las necesidades del cliente y
el logro de los objetivos del
vendedor.
No basta con vender, es necesario
alcanzar la lealtad del cliente.

1. Preparación de la visita
2. Contacto con el cliente
3. Determinación de
necesidades
4. Argumentación
5. Resolución de Objeciones
6. Cierre de la venta
No deje nada a la improvisación
Escuche activamente
Pregunte de forma organizada
Céntrese en las necesidades del cliente
No discuta, argumente
Resuma los beneficios aceptados por
el cliente, proponga un plan de acción.
LA VENTA COMO PROCESO

LA POST-VENTA
Las actividades de Post-Venta
consisten en continuar el esfuerzo
inicial de ventas mediante acciones
posteriores al cierre.
Las atenciones ofrecidas al cliente
después de la primera venta le
darán una imagen de confiabilidad
y respeto, que le abrirá las puertas
a futuros negocios.
¿Ofrece usted
algún servicio
complementario
en su negocio?

PLANIFICANDO MIS INVERSIONES
MÓDULO 4
MICROEMPRESARIO

OBJETIVO
Al culminar esta parte del curso tendré
herramientas que me permitan decidir sobre
inversiones productivas que puedo hacer en
mi negocio, con base en criterios financieros,
teniendo en cuenta riesgos y prioridades .

¿QUÉ ES UNA INVERSIÓN?
La inversión es todo desembolso
de recursos financieros para
adquirir bienes o instrumentos de
producción, denominados bienes
de equipo y que la empresa
utilizará durante varios años para
cumplir su objeto social.

TIPOS DE INVERSIÓN
Según las necesidades que se le presenten, usted
puede invertir en distintos tipos de bienes o
servicios referentes a:
 Capital de Trabajo
 Activos Fijo
 Gastos Preoperativos
 Inversión Mixta
VEAMOS EN QUÉ CONSISTE CADA UNO DE ELLOS

CAPITAL DE TRABAJO
Son los recursos necesarios para
cubrir necesidades de insumos,
materia prima, mano de obra,
reposición de activos fijos, etc.
Estos recursos deben estar
disponibles a corto plazo para
cubrir las necesidades de la
empresa a tiempo.

ACTIVO FIJO
Inversión orientada a lograr un
aumento en el nivel de producción y
ventas y una reducción de costos al
hacer más eficiente la operación.
Corresponden a este tipo de
inversión, la adquisición de
maquinaria y equipos, vehículos,
terrenos, locales, etc.

 Investigación de mercado.
 Estudios técnicos.
 Costos de legalización.
 Organización y promoción.
 Administración y puesta en marcha.
 Intereses durante la construcción.
Son los gastos que hay que realizar antes de
comenzar a producir y vender.
A continuación se presentan:
GASTOS PREOPERATIVOS

MIXTA
Es el resultado de la combinación de dos tipos de
inversión, por ejemplo:
Capital de Trabajo + Activo Fijo
Capital de Trabajo + Gastos Preoperativos
Activo Fijo + Gastos Preoperativos
Capital de Trabajo + Activo Fijo + Gastos Preoperativos

ACTIVIDAD Nº 1:
IDENTIFIQUE SUS PRIORIDADES DE INVERSIÓN
Necesidad Idea Dificultad Beneficio Prioridad

ACTIVIDAD Nº 2: IDENTIFIQUE EL TIPO DE INVERSIÓN
¿A qué tipo de inversión corresponde el proyecto que
resultó ser prioritario para usted?
¡ANALICEMOS JUNTOS SI SU INVERSIÓN ES
FINANCIERAMENTE VIABLE!

CONCEPTOS BÁSICOS
Monto de la Inversión
Es la cantidad de dinero que requiero para generar
una determinada actividad económica o financiera.
Rentabilidad
Es el porcentaje de beneficio obtenido de una
inversión realizada en un lapso determinado
Tiempo de Recuperación de la Inversión
Número de períodos necesarios para la recuperación
de la inversión inicial.

CÁLCULO DE LA RENTABILIDAD
Rentabilidad Mensual
de la Inversión
Utilidad Adicional
Mensual
Valor de la Inversión
x 100
=
Actividad Nº 3:
Calcule la Rentabilidad Mensual que espera de su
inversión.
En esta formula, la Utilidad Adicional representa el
exceso de los ingresos sobre los gastos en un mes de
actividad.

…Y EL TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN?
¡Muy fácil! ¡Se obtiene de la división del monto de
la inversión inicial entre la utilidad generada!
Tiempo de Recuperación
de la Inversión =
Inversión Inicial
Utilidad Mensual
Actividad Nº 4:
¿En cuántos meses recuperará su inversión?

DEFINICIÓN DE RIESGO
El riesgo es la probabilidad de perder
todo o parte de lo que estamos
invirtiendo. La fuente del riesgo es la
incertidumbre, que proviene del
hecho de que no se puede saber
exactamente lo que sucederá en el
futuro. Las decisiones se toman con
una expectativa de ganancias, que en
el futuro se pueden realizar o no.

El rendimiento es lo que uno espera
obtener por encima de lo que se
está invirtiendo en el mercado.
Entre riesgo y rendimiento existe
una relación directa , es decir, a
mayor riesgo mayor rendimiento.
RELACIÓN ENTRE RIESGO Y RENDIMIENTO

POSIBLES FUENTES DE RIESGO:
 La entrada al mercado de nuevos competidores.
 La lentitud en el abastecimiento de materia prima o
la escasez temporal de las mismas.
 Los retrasos que puedan presentarse en el
cumplimiento de los planes de ventas que se diseñaron
al estudiarse el proyecto.
 Las demoras que se puedan presentar en el tramite y
desembolso de los créditos por parte de la entidad
financiera.
 El deterioro de la situación política, económica y
social de la región y el país.

ACTIVIDAD Nº 5: IDENTIFIQUE SUS RIESGOS
Identifique 3 riesgos asociados a su proyecto y las
medidas que puede tomar para enfrentarlos.
PROYECTO RIESGOS MEDIDAS

MANEJANDO MIS CUENTAS
MÓDULO 5
MICROEMPRESARIO

OBJETIVO
Esta parte del curso me permitirá:
• El manejo de formatos sencillos para el registro
adecuado de las transacciones diarias de mi negocio.
• Conocer herramientas de análisis para determinar
con precisión la realidad económica de mi negocio en
un momento dado y hacer proyecciones.

El registro adecuado de las
operaciones de su empresa es lo
que le permitirá a usted como
propietario tener el control de su
negocio e incrementar sus
utilidades.
REGISTRO DE OPERACIONES
¡Lo invitamos a conocer algunas herramientas
que le serán de gran utilidad!

FORMATOS PARA EL REGISTRO DE CUENTAS
Una forma sencilla de tener el
control de tu actividad es
haciendo uso de los siguientes
formatos básicos:
 Registro de Caja
 Registro de Cuentas por Cobrar
 Registro de Ventas

Registro de Caja:
Las entradas y salidas de efectivo las deberás
registrar en un formato como el que sigue:
Fecha Concepto Entrada Salida Saldo

Registro de Cuentas por Cobrar
Se recomienda llevar una hoja por cliente al momento
de registrar las ventas a crédito:
Fecha Concepto Deuda Abono Saldo Vencimiento

Registro de Ventas
Permite registrar las ventas realizadas tanto al
contado como a crédito.
Fecha Detalle Contado Crédito

EJEMPLO:
Registro de Ventas
Fecha Detalle Contado Crédito
02/04/12 Venta de mercancía Bs. 500,00 Bs. 300,00
Registro de Cuentas por Cobrar
Fecha Concepto Deuda Abono Saldo Vencimiento
02/04/12 Venta de
mercancía
Bs. 300,00 -
Bs.
300,00
02/05/12
Registro de Caja
Fecha Concepto Entrada Salida Saldo
02/04/12 Venta de mercancía Bs. 500,00 - Bs. 500,00

Ahora bien, una vez que tengamos toda esta
valiosa información recopilada …
¿Qué más podemos hacer?

FLUJO DE CAJA
El Flujo de Caja es una
herramienta de planificación
empresarial que nos muestra
las entradas o ingresos de
dinero a la empresa y los
egresos o salidas de dinero de
la misma.
Nos permite detectar con facilidad si falta o sobra
dinero en un momento determinado

FLUJO DE CAJA
Un adecuado control del efectivo le permitirá:
 Tomar decisiones respecto a los mecanismos de
inversión a corto plazo cuando existan excedentes en
efectivo.
 Observar el estado de las compras, las ventas y los
gastos en los que incurre la empresa.
 Definir la fuente de financiamiento apropiada en
caso de existir un faltante de efectivo.
 Estar al tanto de cuándo se deben efectuar los
pagos de los préstamos adquiridos previamente.

FLUJO DE CAJA
 Tener presente las fechas en que se deben efectuar
los desembolsos importantes de dinero para mantener
en operación a la empresa.
 Conocer con precisión el dinero disponible para
asuntos personales sin que afecte el funcionamiento
normal de la empresa.
 Determinar si los ingresos compensan los gastos.
 Evaluar si se tiene un volumen manejable de ventas
a crédito con el fin de evitar posibles problemas de
liquidez.

CONTROL DE INGRESOS Y EGRESOS
Si llevas un control del ingresos y egresos
de tu negocio lograrás crecer y permanecer
con éxito en el mercado.

PASOS PARA ELABORAR UN FLUJO DE CAJA:
1. Determine los períodos de estudio: semanal,
quincenal, mensual o anual.
2. Identifique en sus registros contables las fuentes
de ingresos y egresos de la empresa.
3. Trasladar los datos obtenidos a un formato como
el que se muestra en la lámina siguiente.

FORMATO:
Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3
Saldo inicial
Ingresos:
Ventas al Contado
Ventas a Crédito
Ingresos Extraordinario
Total Ingresos:
(Saldo inicial + Ingresos)
Egresos:
Compras al Contado
Compras a Crédito
Gastos Personales
Pago de Prestamos
Sueldos y Salarios
Servicios Públicos
Alquiler del Local
Total Egresos:
Saldo Final Disponible:
(Total Ingresos - Total Egresos)

¿CÓMO INTERPRETAR LOS RESULTADOS OBTENIDOS?
Saldo Final > 0 SUPERAVIT
Saldo Final < 0 DEFICIT

ACTIVIDAD Nº 1: ELABORE SU FLUJO DE CAJA
Construya el Flujo de Caja para los últimos tres (3)
meses de actividad de su microempresa en el
formato presentado anteriormente.

ACTIVIDAD Nº 2: ANALICE SUS RESULTADOS
1.- ¿Cómo ha estado la situación de su empresa en
los últimos 3 meses?
___________________________________________
2.- ¿Qué estrategias podría implementar para
aumentar los ingresos en el corto y mediano plazo?
___________________________________________
3.- ¿Qué estrategias podría implementar para
reducir los egresos en el corto y mediano plazo?
___________________________________________

Lo invitamos a aplicar lo aprendido y a convertir
estas herramientas en actividades rutinarias
dentro de su día a día como empresario.
¡Mucho éxito!

CONOCIENDO MIS OPORTUNIDADES
MÓDULO 6
MICROEMPRESARIO

OBJETIVO
Al finalizar esta parte de curso puedo
conocer los nuevos productos de la banca
diseñados para el sector, y tendré
oportunidad de aclarar dudas y despejar
inquietudes con personal calificado.

IMPORTANCIA DEL FINANCIAMIENTO
 El financiamiento inadecuado o a destiempo es la
segunda razón del fracaso de un negocio después de
una dirección deficiente.
 El conocimiento y la planificación son indispensables
para el manejo adecuado del financiamiento.
Estos elementos le permiten evitar errores como
obtener un tipo de financiamiento equivocado, calcular
mal la cantidad necesaria, o subestimar el costo de
pedir dinero prestado.

PRESTAMISTAS VS BANCOS
Frecuentemente los microempresarios consideran que
los bancos:
 Piden muchos papeles
 Se demoran para dar un préstamo
 Exigen garantías
 No les prestan a los que necesitan, etc.
Mientras que su amigo o
prestamista, no exige muchos
papeles, pide “pocas”
garantías y entrega el dinero
rápido.
No obstante, estas ventajas se
ven disminuidas por algunas de
sus condiciones, como las
elevadas tasas de interés
exigidas.

VENTAJAS DE FINANCIARSE A TRAVÉS DEL BANCO:
1. El monto de los préstamos puede ser más alto.
2. Los intereses son más bajos.
3. Los plazos de los préstamos son más largos.
4. Las facilidades de pago son mayores.
5. Es una posibilidad continua de préstamos para la
empresa.
6. Permite una mayor apertura de la empresa.
7. Sirve como referencia para futuros negocios.
8. Recibes asistencia técnica para fortalecer tu negocio.

EL BANCO
Institución que realiza labores de
intermediación financiera, recibiendo
dinero de unos agentes económicos
(depósitos), para darlo en préstamo a
otros agentes económicos (créditos).
Las instituciones financieras cumplen un importante rol
en la ejecución de cualquier proyecto al facilitar el
acceso al capital.

CRÉDITO BANCARIO
El crédito bancario, es un contrato por
el cual la Entidad Financiera pone a
disposición del cliente cierta cantidad
de dinero, el cual deberá devolver con
intereses más una comisión según los
plazos pactados.
El crédito permite la obtención de recursos en el
presente sin efectuar un pago inmediato, bajo la
promesa de restituirlos en el futuro en condiciones
previamente establecidas.

Tarjeta de Crédito: es un crédito al consumo, por una cantidad
preestablecida por el banco, que permite diferir el pago de los mismos.
Créditos al instante: es una nueva modalidad de crédito que permite al
cliente que tenga un buen historial, disponer de cantidades importantes de
dinero sin la necesidad de pasar por largos trámites administrativos.
Líneas de crédito: es otro tipo de financiamiento, que le permite a personas
o empresas disponer de una cierta cantidad de dinero, por un plazo determinado
a una tasa determinada. Este tipo de crédito normalmente es otorgado a
empresas o proyectos de mayor alcance.
Microcréditos: son créditos de bajo monto que pueden ser solicitados por
personas naturales y jurídicas, para la realización de un proyecto a corto o
mediano plazo
FACILIDADES DE CRÉDITO BANCARIO

TIPOS DE MICROCRÉDITO
Modalidad crediticia orientada a
promover iniciativas innovadoras y
generadoras de ingreso.
Crédito
Individual
Crédito otorgado a grupos de 3 a 6
personas, organizadas en forma
voluntaria en donde uno de ellos funge
de responsable del grupo. La garantía
consiste en que las personas del grupo
se avalan entre ellos de manera
solidaria, mancomunada e indivisible.
Crédito
Mancomunado

Algunas iniciativas de inversión:
 Adquisición, alquiler, remodelación de
infraestructura y vehículos.
 Seguros de vehículos.
 Adquisición de materia prima e insumos.
 Compra de maquinaria y equipos.
 Construcción de planta.
 Ampliación y mejoras de la planta industrial.
 Transporte.
 Accesorios, cavas, plataformas, unidades de
enfriamiento, etc.

Capacidad de Endeudamiento:
Es la capacidad que tenemos de endeudarnos sin correr
riesgos de caer en la morosidad. Pero, ¿cómo se calcula?
aun cuando no existe un criterio unificado.
En general se puede decir que:
C.E.= (I.T – G.F) * 0,35
En donde:
C.E.: Capacidad de Endeudamiento
I.T.: Ingresos Totales mensuales
G.F.: Gastos Fijos mensuales
I.T. – G.F.: Ingresos Netos

En general, las entidades no permiten que
un porcentaje mayor al 35% de sus ingresos
netos mensuales se destinen al pago de la
cuota mensual del préstamo solicitado.
CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO

PRODUCTOS QUE LA BANCA COMUNITARIA TIENE PARA TI:
PRÉSTAMO
PARA TRABAJAR
CUENTA COMUNITARIA
AHORRO PASO A PASO
PÓLIZA VIDA INTEGRAL
Cuenta bancaria sin monto de
apertura.
Producto que permite decidir
cómo, cuándo y cuánto ahorrar.
Póliza de vida para satisfacer las
necesidades de los clientes de
más bajos ingresos.
Se trata de un producto orientado a satisfacer
las necesidades de financiamiento de capital
de trabajo y adquisición de activos fijos

ACTIVIDAD
1. ¿Cómo es su relación con el Banco?
____________________________________________
2. ¿Qué servicios le resultan familiares?
____________________________________________
3. ¿Qué impacto ha tenido el apoyo de la Banca
Comunitaria Banesco en su actividad productiva?
____________________________________________
4. ¿Tiene alguna recomendación o sugerencia para su
Banca Comunitaria Banesco?
______________________________________________

CITAS BIBLIOGRÁFICAS
MÓDULO 6
• www.gruposantander.es
• www.aned.org
• www.bancacomunitariabanesco.com
• www.sba.gov
• http://todoproductosfinancieros.com
MÓDULO 5
• www.infomipyme.com
• www.conamype.gob.sv
MÓDULO 4
• www.degerencia.com
• www.financiero.com
• www.zonaeconomica.com
MÓDULO 3
• wwww.mercadeo.com
• www.promonegocios.net
MÓDULO 1
• GALINDO MUNICH, “Fundamentos de
Administración”, TRILLAS, México D.F, 1991
• HERNÁNDEZ Y RODRÍGUEZ Sergio,
“Introducción a la Administración, un enfoque
teórico y práctico”, Mc Graw Hill. México D.F ,
1994
• www.nafin.com/portalnf/files/pdf/
principiosdeadministracion.pdf
MÓDULO 2
• www.gerencie.com
• www.gestiopolis.com
• www.abcpymes.com

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