audi 5

1. Unidad IV
Auditoria 5

2. Proceso que nos dirá que se
hará y de que manera.
Planeación:
Son cursos de acción
detallados que señalan los pasos
específicos que habrán de
realizarse para lograr los
objetivos.
Programa:
Estimación programada de los
ingresos y egresos.
Presupuesto:

3. 1)PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES
 Identificar el origen de la auditoria.
 Realizar una visita preliminar al área que será
evaluada.
 Establecer los objetivos de la auditoria
 Determinar los puntos que serán evaluados en la
auditoría.
 Identificar los métodos, herramientas,
instrumentos y procedimientos.
 Asignar los recursos y sistemas computacionales
para la auditoria.

4. 2)EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES
 Realizar las acciones programadas.
 Aplicar los instrumentos y herramientas
programadas.
 Identificar y elaborar los documentos de
desviaciones encontradas.
 Elaborar el dictamen preliminar.
 Integrar el legajo de los papeles de trabajo.

5. 3) DICTAMEN DE LAAUDITORIA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES
Analizar la información y elaborar un
informe de situaciones encontradas
Elaborar el dictamen final
Presentar el informe de auditoría

6. 1 IDENTIFICAR EL ORIGEN DE LAAUDITORIA
 Por solicitud expresa de procedencia interna
 Por solicitud expresa de procedencia externa
 Por riesgos y contingencias informáticas
 Por resultados obtenidos de otras auditorias
2 REALIZAR UN VISITA PRELIMINAR AL AREA A
EVALUAR
 Contacto inicial con funcionarios y empleados
 Identificación de la problemática de área
 Prever los objetivos iniciales
 Calcular los recursos y personas necesarias

7. 3 ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
 Objetivos Generales
 Objetivos Particulares
 Objetivos Específicos (Auditoría Sistemas)
4 DETERMINAR LOS PUNTOS QUE SERAN
EVALUADOS
 Funciones y Actividades Del Personal
 Áreas Administrativas del Centro de Computo
 Los Sistemas, Equipos, Instalaciones y
Componentes
 La seguridad que tienen los Sistemas de
Información

8. 5 ELABORAR PLANES, PROGRAMAS Y
PRESUPUESTO
 Documento formal con el contenido de los planes
 Documento formal de los programas de auditoria
 Elaborar el presupuesto para la auditoria
6 SELECCIONAR METODOS, HERRAMIENTAS Y
PROCEDIMIENTOS NECESARIOS
 Cuestionarios
 Flujo gramas
 Muestreo, etc.
7 ASIGNAR RECURSOS
 Humanos, Materiales y Económicos

9. EJECUCIÓN DE LAAUDITORIA DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES
REALIZAR LAS ACCIONES PROGRAMADAS PARA LA AUDITORIA
IDENTIFICAR Y ELABORAR LOS DOCUMENTOS DE DESVIACIONES
ELABORAR EL BORRADOR DE DESVIACIONES
APLICAR LOS
INSTRUMENTOS Y
HERRAMIENTAS PARA LA
AUDITORIA
RECOPILAR LA
DOCUMENTACION Y
EVIDENCIAS DE LA
AUDITORIA
ASIGNAR LOS RECURSOS Y
ACTIVIDADES CONFORME
A LOS PLANES Y
PROGRAMAS
ELABORAR LOS
DOCUMENTOS Y
PRESENTARLOS A
DISCUSIÓN
INTEGRAR LOS
DOCUMENTOS Y
PRUEBAS EN
PAPELES DE
TRABAJO
INTEGRAR EL LEGAJO DE
PAPELES DE TRABAJO DE
LA AUDITORIA

10. DICTAMEN DE LAAUDITORIA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES
La información y elaborar un informe de situaciones
detectadas
 Analizar los papeles de trabajo
 Señalar las Situaciones encontradas
 Comentar las situaciones encontradas con el
personal de las áreas afectadas
 Realizar las modificaciones necesarias
 Elaborar un documento de situaciones
relevantes

11. AUDITORIA
V
ORIGEN DE LA AUDITORIA VISITA PRELIMINAR
ASIGNAR LOS RECURSOS DE AUDITORIA Y SISTEMAS
ESTABLECER OBJETIVOS
DETERMINAR PUNTOS A
EVALUAR
APLICAR AUDITORIA
ELABORAR PLANES, PRESUPUESTOS Y PROGRAMAS
IDENTIFICAR Y SELECCIONAR HERRAMIENTAS, METODOS
TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS
IDENTIFICAR DESVIACIONES Y ELABORAR BORRADOR DEL INFORME
PRESENTAR DESVIACIONES A DISCUSION
ELABORAR BORRADOR FINAL DE DESVIACIONES
PRESENTAR EL INFORME DE AUDITORIA
METODOLOGIA PARA REALIZAR AUDITORIAS DE SISTEMAS COMPUTACIONALES

12. GRACIAS!!!
CPA – M.A Sergio Arturo Sosa Rivas – Coordinador
sergiososa@intelnet.net.gt
CPA - Nelton Estuardo Mérida
es.tu2010@hotmail.com
CPA-Oscar Noé López Cordón, MsC
oscarnoe@lopezcordon.com.gt
CPA-Víctor Manuel Sipac
victorsipac@msn.com
Auditoria 5 USAC 2020