Este documento presenta un análisis de costos y flujo de caja de una empresa de fabricación de calzado. Detalla los costos de materia prima, mano de obra, gastos operativos e indirectos para producir 600 pares de zapatos de mujer y 510 pares de zapatos de hombre. Proyecta las ventas, costos, y utilidades mensuales a lo largo de un año, así como el flujo de efectivo que la empresa generaría. El documento provee una visión general de la viabilidad financiera de la operación de la empresa de calzado.

1. http://www.slideshare.net/HermiasMontess/costos-1674811
MUUJER
CABALLERO
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD DE COSTO COSTO
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Cuero 500 PIES 9.00 4,500.00
lona 100 METROS 6.00 600.00
ojales 500 DOCENAS 0.20 100.00
pegamento 10 LITRO 26.00 260.00
suela 1000 KILOGRAMO 10.00 10,000.00
laca 200 LITRO 36.00 7,200.00
Hilo 150 UNIDADES 3.50 525.00
tacón 1000 UNIDADES 5.00 5,000.00
pasadores 1000 UNIDADES 0.20 200.00
Total 28,385.00

2. SUMISTROS DIVERSOS
TOTAL DE UNIDADES COSTO unitario Costo
CAJA TEKNO 1100 0.70 770.000
PAPEL ESPECIAL 1100 0.40 440.00
BOLSA DE DESPACHO 1100 0.40 440.00
1,650.00
TOTAL
UNIDADES HORAS/DIA TOTAL SEMANAL MENSUAL
17 pares
34 Zapatos de 204 1020
8 horas
(varón) zapatos unidades unidades
cajas
20 pares
40 zapatos de
4 horas 240 unidades 1200 unidades
(mujer) zapatos
cajas
Concepto cantidad Costo unitario Costo total
Maquina de corte 2 1300.00 5200.00
Maquina de costura 2 1000.00 4000.00
Maquina de clavar 2 980.00 1960.00
tacones de calzados
Hornos de calor/frio para 2 650.00 1300.00
calzado
prensa 2 250.00 500.00
Total 12,960.00

3. GASTOS DEL PERSONAL AL MES
TOTAL DE
NUMERO DE EMPLEADOS CANTIDAD SUELDO SUELDO
Técnicos 2 660,00 1320.00
Administradores 2 1700,00 3,400.00
Vendedores 3 700,00 2,100.00
Operarios 6 800,00 4,800.00
Cajera (o) 1 750,00 750.00
VALOR TOTAL 12,370.00
TOTAL DE
Nª de Contribución
Trabajador Planilla AFP MANO DE
Trabajadores ESSALUD
OBRA
VENDEDORES 3 2,100.00 273.00 189.00
616.00
OBREROS 6 4,800.00 624.00 432.00 1,056.00
TOTAL 408.00 554.00 1,672.00
Inventario Inicial De Productos En Proceso 0,00
Materia Prima. 28,385.00
Mano de Obra. 12,370.00
Costos Indirectos De Fabricación
Suministros Diversos. 1,650.00
Contribuciones sociales de 1,672.00
mano de obra directa
Alquiler 1,200.00
Total costo indirecto de 4522.00
fabricación

4. 45,277.00
Costo de Producción
Costo unitario de producción
COSTO DE Nª DE unidades COSTO
PRODUCCIÓN producidas UNITARIO
Calzados damas 45,277.00 600 75.46
Calzados caballeros 45,277.00 510 88.78
Precio de venta
PRECIO DE VENTA DE calzados para damas
Costo de Unitario 75.46
Margen de Utilidad (40% del costo unitario de
30.18
producción)
IGV (18%) 13.58
Precio de Venta. 119.22
Equivalente a S/. 119.00
PRECIO DE VENTA DE calzados para caballeros
Costo de Unitario 88.78
Margen de Utilidad (35% del costo unitario de
35.51
producción)
IGV (18%) 15.98
Precio de Venta. 140.27
Equivalente a S/. 140.00

5. Precio de Ventas
Unidades producidas
venta
600 119.00 71,400.00
510 140.00 71,400.00
TOTAL 142,800.00
VENTAS 142,800.00
COSTO DE VENTAS 45,277.00
UTILIDAD BRUTA 97,523.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,200.00
GASTOS DE VENTAS 3,350.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y 87,973.00
PARTICIPACIONES

6. Flujo de caja
FLUJO DE CAJA
Empresa: CREMA DOLCE S.R.L
Trimestre: Enero – Diciembre
CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
SALDO 0,00 86,373.00
INICIAL DEL
MES
ANTERIOR
Ingresos por 142,800.0 136,050.0 132,500.0 130,000.00 145,000.0 146,000.00 138,000.0 136,000.0 134,000.0 137,000.0 138,000.00 147,000.00
Ventas. 0 0 0 0 0 0 0 0
Financiamiento 100,000.00
TOTAL 142,800.0 136,050.0 132,500.0 130,000.00 145,000.0 246,000.00 138,000.0 136,000.0 134,000.0 137,000.0 138,000.00 147,000.00
INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0
EGRESOS
Compra de 28,385.00 32,850.00 30,955.00 33,425.00 36,265.00 30,195.00 32,000.00 32,550.00 33,030.00 35,265.00 40;250.00 41,850.00
materia prima
Suministros 1,650.00 2,500.00 2,900.00 3,100.00 3,500.00 3,600.00 3,050.00 3,100.00 3,700.00 4,350.00 4,650.00 4,800.00
Diversos
Sueldos de mano 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00 12,370.00
de obra directa
Amortización + 25,500.00 25,500.00 25,500.00 25,500.00

7. intereses
Contribuciones 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00 1,672.00
Gastos 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Administrativos
Gastos de 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00 3,350.00
Ventas
Servicios 2,800.00 2,850.00 2,650.00 2,850.00 3,100.00 2,450.00 2,650.00 2,700.00 2,850.000 2,900.00 3,250.00 3,450.00
TOTAL 56,427.00 61,792.00 60,097.00 62,967.00 27090,83
EGRESOS
SALDO FINAL 86,373.00 74842,82 105349,98 118797,34 170105,51
DEL MES