1. UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPÀN
FACULTAD CIENCIAS EMPRESARIALES - ESCUELA DE CONTABILIDAD
INTEGRANTES:
DIAZ CHAVEZ, VICTORIA M.
PEREZ CHAVARRY, ENRIQUE
ROJAS CARLOS, SARITA
ROMERO OJEDA, GUEYBI
SALAZAR BRAVO, MILUSKA
DOCENTE:
C.P.C. HERNANDEZ TERAN SAUL
CURSO:
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

2. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
BA LA NCE G ENER A L
A L 31 dE diCiEm BR E dEL 20 11 y 20 10
(EN Nu Evos s oLEs )
DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE
ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)
2011 2010 s/. % 2011 2010 s/. %
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 14,895,889.00 1,782,375.25 13,113,513.75 735.73obligaciones tesoro publico 3,707,764.17 191,082.14 3,516,682.03 1840.40
inversiones disponibles 0.00 0.00 sobregiros bancarios
cuentas por cobrar (neto) 1,435,183.57 312,358.01 1,122,825.56 359.47cuentas por pagar 19,667,670.38 37,166,334.16 -17,498,663.78 -47.08
otras cuentas por cobrar (neto) 3,869,242.45 1,615,033.67 2,254,208.78 139.58operaciones de creditos
existencias (neto) 265,044.93 189,239.72 75,805.21 40.06parte cte.deudas a largo plazo
gastos pagados por anticipado 6,396,252.59 10,424,287.66 -4,028,035.07 -38.64otras cuentas del pasivo 14,078,556.74 14,078,556.74
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,861,612.54 14,323,294.31 TOTAL PASIVO CORRIENTE 37,453,991.29 37,357,416.30 96,574.99 0.26
ACTVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar a alargo plazo 0.00 0.00 deudas a largo plazo
otras cuentas por cobrar a largo plazo 97,429.02 178,122.19 -80,693.17 -45.30beneficios sociales y oblig.prev. 1,388,151.74 2,295,805.46 -907,653.72 -39.54
inversiones (neto) 14,157,615.57 14,157,615.57 0.00 0.00ingresos diferidos
edificificios,estructuras y activ.no prod.(neto) 121,519,887.66 91,586,075.93 29,933,811.73 32.68otras cuentas del pasivo
vehiculos,maquinarias y otros (neto) 2,289,712.48 1,909,368.15 380,344.33 19.92provisiones
otras cuentas del activo (neto) 206,425.17 1,854,848.36 -1,648,423.19 -88.87TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,388,151.74 2,295,805.46
138,271,069.90 109,686,030.20
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 38,842,143.03 39,653,221.76
PATRIMONIO
hacienda nacional 85,189,028.24 85,189,028.24 0.00 0
hacienda nacional adicional
reservas
resultados acumulados 40,101,511.17 -832,925.49 40,934,436.66 -4914.54
TOTAL PATRIMONIO 125,290,539.41 84,356,102.75
TOTAL ACTIVO 165,132,682.44 124,009,324.51 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 164,132,682.44 124,009,324.51
cuentas de orden 6,538,504.77 2,706,393.74 3,832,111.03 141.59cuentas de orden 6,538,504.77 2,706,393.74 3,832,111.03 141.59

3. ESTADO DE GESTION
ESTADO DE GESTION
E ST ADO DE GE STION
PO r l OS AñO S TE rmINADO S A l31 DE DIcIE mbrE DE l 2011 y 2010
(E N Nu E vO S SO l ES)
DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE
ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)
2011 2010 s/. %
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 1,774,472.01 1,548,111.03 226,360.98 14.62
Ingresos Tributarios No Tributarios 1,631,494.22 1,477,303.00 154,191.22 10.44
Traspasos y Remesas Resibidas 57,138,756.03 26,723,650.04 30,415,105.99 113.81
Donaciones y Transferencias Recibidas 955,481.00 15,134,294.26 -14,178,813.26 -93.69
TOTAL INGRESOS 61,500,203.26 44,883,358.33 16,616,844.93 37.02
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas 0.00 0.00
Gastos en Bienes y Servicios -5,511,717.85 -4,059,322.96 -1,452,394.89 35.78
Gastos de Personal -8,604,815.98 -7,434,891.37 -1,169,924.61 15.74
Gastos por Pensiones, Prestaciones y Asistencia Social -3,222,988.59 -1,638,494.20 -1,584,494.39 96.70
Donaciones y Transferencias Otorgadas -316,175.00 0.00 -316,175.00
Transpasos y Remesas Otorgadas 0.00 0.00
Estimaciones y Proviciones del Ejercicio -1,081,191.50 -3,340,220.00 2,259,028.50 -67.63
TOTAL COSTOS Y GASTOS -18,736,888.92 -16,472,928.53
RESULTADO DE OPERACIÓN 42,763,314.34 28,410,429.80
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros 31,890.27 9,382.85 22,507.42 239.88
Gastos Financieros 0.00 0.00
Otros Ingresos 3,378,732.41 10,481,727.04 -7,102,994.63 -67.77
Otros Gastos -3,106,641.74 -6,390,969.09 3,284,327.35 -51.39
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 303,980.94 4,100,140.80 -3,796,159.86 -92.59
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 43,067,295.28 32,510,570.60

4. ESTADO –FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO –FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE FluJO DE EFEcTIvO
POr lOS AñIOS TErmINADOS Al 31 DE DIcIEmbrE DE 2011 y 2010
(EN NuEvOS SOlES)
DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE
ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)
2011 2010 s/. %
CONCEPTOS
A.- ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos , Contribuciones y Derechos Administrativos 2,891,369.27 2,583,722.19 307,647.08 11.91
Cobranza de Aportes de Regulacion 0.00 0.00
Cobranza de Ventas de Bienes , Servicios y Renta de Propiedad 545,877.20 451,190.53 94,686.67 20.99
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas 955,481.00 8,907,768.47 -7,952,287.47 -89.27
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Publico 12,469,475.52 0.00 12,469,475.52
Otros 13,525,484.40 1,532,699.06 11,992,785.34 782.46
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios -5,315,921.28 -3,926,827.88 -1,389,093.40 35.37
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -8,778,815.91 -7,609,826.59 -1,168,989.32 15.36
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias -82,665.54 0.00 -82,665.54
Pagos de Pensiones y Otros Beneficios -319,669.23 -335,447.42 15,778.19 -4.70
Pago de Prestaciones y Asistencia Social -1,521,448.29 -1,411,346.07 -110,102.22 7.80
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas -316,175.00 0.00 -316,175.00
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas del Tesoro Publico 0.00 0.00
Otros 0.00 -1,014,006.44 1,014,006.44 -100.00
AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 14,052,992.14 -822,074.15
PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

5. B.-ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehiculos , Maquinarias y Otros 0.00 0.00
Cobranza de Venta de Edificios de Activos No Producidos 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo 0.00 0.00
Otros 0.00 6,226,525.79 -6,226,525.79 -100.00
MENOS
Pago por Compra de Vehiculos , Maquinarias y Otros -1,077,530.76 0.00 -1,077,530.76
Pago por Compra de Edificios , Estructuras y Activos No Producidos 0.00 0.00 0.00
-
Pago por Construcciones en Curso 44,307,044.79 -7,288,880.25 -37,018,164.54 507.87
Pago por Compras del Activo -13,398.00 0.00 -13,398.00
Otros -255,757.71 -6,142,843.74 5,887,086.03 -95.84
-
AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 45,653,731.26 -7,205,198.20
PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE INVERSION

6. C.-ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Resividas 0.00 0.00
Transpasos y Remesas de Capital Resividas del Tesoro Publico 44,669,280.51 0.00 44,669,280.51
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos 0.00 0.00
Endeudamiento Interno y/o Externo Otros 0.00 0.00
Otros 44,972.26 6,694,035.84 -6,649,063.58 -99.33
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Captal Entregadas al Tesoro Publico 0.00 0.00
Amortizacion, Intereses , Comisiones y Otros Gastos de Deudas 0.00 0.00
Otros 0.00 0.00
Traslado de Saldo por Funcion y/o Liquidacion 0.00 0.00
AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 44,714,252.77 6,694,035.84
PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE FINANCIENTO
D.-AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 13,113,513.65 -1,333,236.51 11,780,277.14 -883.58
E.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 1,782,375.25 3,115,611.76
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FIANLIZAR EL EJERCICIO 14,895,888.90 1,782,375.25

7. ESTADO DE CAMBIOS EN EL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO
E STA DO DE CA MBIO S EN E L PAT RIMO NIO NE TO
PO R L OS A ñIO S TE RMINADO S A L 31 DE DICIEMBR E DE 2011 y 20 10
(E N NuE vO S SOL E S)
DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE
ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)
Hacienda
CONCEPTOS Hacienda Nacional % Nacional Reservas Resultados Acumulados % TOTAL
Adicional %
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 85,189,028.24 152.93 0.00 0.00 -29,482,919.12 -52.93 55,706,262.05 100
Ajuste de ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 -3,860,576.97 -3,860,576.97
Traspasos y Remesas del Tesoro Publico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras operaciones Patrimoniales (neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superavit (deficit) del ejercicio 0.00 0.00 0.00 32,510,570.60 32,510,570.60
Translados Entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Translados de Saldos Por Funcion y/o Liquidacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SAL DOS AL 31 DE DIC IEMBR E DE L 2010 85,189,028.24 100.99 0.00 0.00 -832,925.49 -0.99 84,356,255.68 100
Ajuste de ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Publico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras operaciones Patrimoniales (Neto) 0.00 0.00 0.00 -2,132,858.62 -2,132,858.62
Superavit (deficit) del ejercicio 0.00 0.00 0.00 43,067,295.28 43,067,295.28
Translados Entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Translados de Saldos Por Funcion y/o Liquidacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
125,290,692.3
SAL DOS AL 31 DE DIC IEMBR E DE L 2011 85,189,028.24 67.99 0.00 0.00 40,101,511.17 32.01 4 100

8. EJECUCION DEL PREUPUESTO DE
EJECUCION DEL PREUPUESTO DE
INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS Y GASTOS
ES TA DO DE EJ ECu CION DEL P R ESu P u ES TO DE ING R ESOS y G A ST OS
EJ ER CICIO 20 11
(EN Nu EvOS S OLES)
DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE
ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)
RECURSOS PUBLICOS EJECUCION DE INGRESOS GASTOS PUBLICOS EJECUCION DE GASTOS
1.-RECURSOS ORDINARIOS 1.-RECURSOS ORDINARIOS
00 Recursos Ordinarios 00 RECURSOS ORDINARIOS 18,635,859.93
GASTOS CORRIENTES 2,099,014.51
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 93,364.99
2.2 PENSIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES 1,421,242.43
2.3 BIENES Y SERVICIOS 293,755.09
2.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 290,652.00
GASTOS DE CAPITAL 16,536,845.42
2.6.- ADQUISICIONES DE ACTIVO NO FINANCIEROS 16,536,845.42
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 18,635,859.93 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 18,635,859.93
2.-RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2.-RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,338,749.58 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,110,858.65
INGRESOS CORRIENTES 2,230,419.58 GASTOS CORRIENTES 2,061,618.65
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECH AD 1,631,494.22 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 144,829.82
1.5 OTROS INGRESOS 598,925.36 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,773,385.55
FINANCIAMIENTO 108,330.00 2.5 OTROS GASTOS 143,403.28
1.9 SALDOS DE BALANCE 108,330.00 GASTOS DE CAPITAL 49,240.00
2.6 ADQUUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 49,240.00
TOTAL INGRESOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,338,749.58 TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECUADADOS 2,110,858.65
4.- DONACIONAS Y TRANSFERENCIAS 4.- DONACIONAS Y TRANSFERENCIAS
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 972,723.00 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 945,010.02
DONACIONES 17,242.00 DONACIONES 15,122.00
FINANCIAMIENTO 17,242.00 GASTOS DE CAPITAL 15,122.00
1.9.- SALDOS DE BALANCE 17,242.00 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 15,122.00
TRANSFERENCIAS 955,481.00 TRANSFERENCIA 929,888.02
TRANSFERENCIAS 955,481.00 GASTOS CORRIENTES 929,888.02
1.4.- DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 955,481.00 2.2 PENSIONES Y OTROS PRESTACIONES SOCIALES 857,816.62
2.3 BIENES Y SERVICIOS 72,071.40
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 972,723.00 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 945,010.02
5.- RECURSOS DETERMINADOS 5.- RECURSOS DETERMINADOS
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 21,325,086.83 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 19,756,133.24
INGRESOS CORRIENTES 147,809.03 GASTOS CORRIENTES 11,027,207.03
1.5 OTROS INGRESOS 147,809.03 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 8,870,212.63
TRANSFERENCIAS 19,021,394.80 2.2 PENSIONES Y OTROS PRESTACIONES SOCIALES 413,171.13
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 19,021,394.80 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,356,967.99
FINANCIAMIENTO 2,155,883.00 2.5 OTROS GASTOS 386,855.28
1.9 SALDO DE BALANCE 2,155,883.00 GASTOS DE CAPITAL 8,728,926.21
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 8,728,926.21
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 1,835,988.01 08 IMPUESTOS MUNICIPALES 1,603,616.28
INGRESOS CORRIENTES 1,774,472.01 GASTOS CORRIENTES 1,602,276.28
1.1 INGRESOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 1,774,472.01 2.1 PENSIONES Y OBLIGACIONES SOCIALES 135,580.39
FINANCIAMIENTOS 61,516.00 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,091,174.13
1.9 SALDOS DE BALANCE 61,516.00 2.5 OTROS GASTOS 375,521.76
GASTOS DE CAPITAL 1,340.00
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,340.00
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 1,051,367.17 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 5,374,657.76
INGRESOS CORRIENTES 1,020.22 GASTOS CORRIENTES 1,111,427.59
1.5 OTROS INGRESOS 1,020.22 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,055,904.59
TRANSFERENCIAS 5,959,016.95 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 25,523.00
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,959,016.95 2.5 OTROS GASTOS 30,000.00
FINANCIAMIENTO 4,091,330.00 GASTOS DE CAPITAL 4,263,230.17
1.9 SALDOS DE BALANCE 4,091,330.00 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,263,230.17
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 33,212,442.01 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 26,734,407.28
TOTAL GENERAL 55,159,774.52 TOTAL GENERAL 48,426,135.88