Este documento resume varios documentos comerciales como recibos de consignación bancaria, comprobantes de depósito y retiro de cuentas de ahorro, comprobantes de venta con tarjeta de crédito, notas de débito y crédito, recibos de caja menor y reembolsos, notas de contabilidad y conciliaciones bancarias. Explica el propósito y contenido de cada uno de estos documentos comerciales utilizados en las transacciones financieras y contables de las empresas.

2. Comprobante de deposito y retiro de cuenta de ahorro.

3. Comprobante de venta con tarjeta de crédito .

4. Comprobante de egreso o de pago.

5. Nota debito y crédito.

6. Recibo de caja menor y reembolso.

7. Nota de contabilidad.

8. Conciliación bancaria.

10. COMPROBANTE DE DEPOSITO Y RETIRO DE CUENTA DE AHORRO… las entidades financieras suministran a sus clientes de cuentas de ahorros además de la tarjeta debito, libretas para que sean diligenciadas al depositar o retirar dinero de su cuenta. Este soporte tiene 2 opciones para elegir solo 1: Deposito efectivo O cheques de bancos locales y retiro en efectivo.

11. COMPROBANTE DE VENTA CON TARJETA DE CREDITO.

12. CONCEPTO DE TARJETA DE CREDITO. Es un medio de pago que se adquiere mediante un contrato de apertura y utilización de la tarjeta de crédito suscrito entre una entidad financiera y persona natural o jurídica denominada tarjetahabiente. CONTABILIZACION PARA EL ESTABLECIMIENTO: Cuando la empresa vende bienes con tarjeta de crédito se considera venta de contado.

13. COMPROBANTE DE EGRESO O DE PAGO. ¿Qué es?Es elformatoelectrónicodel documento comprobante de egreso de una compañía, el cual discrimina la contabilización por cuenta PUC, concepto y valor. ¿Cuándo sirve?Cuando se desea llevar un registro de los egresos de la compañía en un tiempo determinado, unificar el formato de comprobantes de egreso de su organización o conocer más al respecto.

14. ¿Porqué tenerla? Porque permite discriminar si el pago se hace en efectivo o en cheque. Porque registra a los responsables del pago de los montos registrados, con las respectivas firmas de quien elabora el documento, quien lo aprueba, el revisor y el contador.

15. NOTA DEBITO Y CREDITO. Las notas debito y crédito son documentos o comprobantes que las empresas hacen para realizar un ajuste a una cuenta de terceros, ya sea por errores o por el cambio de condiciones que generan un mayor o menor valor de la respectivo cuenta.

16. NOTA DEBITO: Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la misma nota. Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento del saldo de una cuenta.

17. NOTA CREDITO: Es el comprobante que una empresa envía a su cliente a su cliente, con el objeto de informar la acreditación en su cuenta un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota. Algunos casos en que se emplea la nota crédito pueden ser por: avería de productos vendidos, rebajas o disminución de precios, devoluciones o descuentos especiales, o corregir errores por exceso en la facturación. La nota crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta. Desde el punto de vista de la empresa, la nota debito significa un ingreso para ésta, y la nota crédito significa una erogación.

18. RECIBO DE CAJA MENOR Y REEMBOLSO La caja menor, es un fondo que se crea en las empresas para manejar pequeños desembolsos, y se asigna a una persona como responsable de su manejo. Existen multitud de pagos pequeños, que para manejarlos por bancos se hace complejo y puede entorpecer el desarrollo ágil de ciertas actividades, por lo que la solución es la constitución de un fondo de caja mejor que se encargue de este tipo de pagos, de esta forma, aquellas compras o pagos menores, que no sean representativos, se manejan por este fondo.

19. REEMBOLSO Cuando el fondo de caja menor se agota, o llega a un determinado monto, se procede a rembolsar el dinero utilizado. En este momento, el responsable del fondo de caja menor, hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que le sea rembolsado su valor y así recuperar el fondo de caja menor a su monto inicial.

20. NOTA DE CONTABILIDAD La nota de contabilidad es un documento interno de la empresa, que es utilizado para hacer registros contables, cuando se trata de operaciones que no tienen soportes externos, u operaciones para las cuales no existen documentos internos específicos. En primer lugar, se debe hacer claridad que las operaciones que la empresa realice con terceros, necesariamente deben tener soportes válidos como son las facturas. Una factura no puede ser reemplazada por una nota de contabilidad o cualquier otro documento diferente. Por ejemplo, cuando ser realiza compra de bienes, el único documento válido es la factura, o documento equivalente en el caso que la operación se realice con una persona no obligada a facturar.

21. CONCILIACION BANCARIA La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario. Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc. La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta. Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.

22. CONCILIACION BANCARIA

23. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD Un comprobante de contabilidad no es un soporte de contabilidad, es simplemente un documento donde se relacionan y resumen una serie de operaciones económicas, operaciones que deben estar respaldadas por un soporte de contabilidad, esto es por una factura o documento equivalente. Los comprobantes de contabilidad, como ya se hizo mención, contienen el registro contable de forma resumida y organizada sobre los hechos económicos registrados en la contabilidad y no requieren el cumplimiento de requisitos especiales, ni requieren solemnidad alguna, y por lo general, no constituyen prueba de nada, solo indicio y solo son utilizados internamente por la empres Por ejemplo, un comprobante de contabilidad puede ser una nota débito o crédito, documento que no tiene la virtualidad de constituir prueba irrefutable como el caso de una factura.