1. FASE VIII
GUARDERIA
PEQUEÑOS
PASOS
MARIA JOSÉ GONZALEZ
LOURDES RODRIGUEZ
ISABEL TEJERO
CRISTINA TREJO

2.  PLAN DE INVERSIONES
 Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a
la producción o a la prestación del servicio.
Una vez realizada las amortizaciones correspondientes, el valor residual en los 5
años siguientes nos va a salir 0 €.
 PLAN DE FINANCIACIÓN
DESCRIPCIÓN IMPORTE
Recursos Propios 10.000,00 €
Subvención de capital 30.000,00 €
Préstamo 35.000,00€
Hemos aportado 2.500,00 € cada socia, lo que hace un total de
10.000,00 €
Nos han aceptado un préstamo de 35.000,00 €, el cual lo solicitamos
para cubrir los gastos de la reforma del local.
Por ser mujer y autónoma, el Gobierno de Extremadura nos concede
una subvención de 7.500,00 € a cada social, el cual lo recibiremos a lo
largo del año.
 ESTUDIOS Y CUADROS AUXILIARES PARA LA
PLANIFICACIÓN DE LA INFERSIÓN Y LA FINANCIACIÓN
 El presupuesto de tesorería.
Este presupuesto corresponde al primer año de nuestro negocio. El saldo con el que
iniciamos la actividad es de 45.000 €, respecto a los pagos y los cobros que obtenemos
en el primer mes da un saldo positivo.
En los meses siguientes seguimos obteniendo saldos positivos cada vez más elevados.
El saldo medio que obtenemos de tesorería durante un año es de 27.173,28 €.

3.  Cálculo del IVA
La guardería está exenta del Impuesto sobre el Valor Añadido por pertenecer al sector
de la educación, por ello, no repercutimos IVA en nuestras cuotas, lo cual, solo lo
estamos soportando. En el momento de realizar las liquidaciones trimestralmente nos
compensará Hacienda Pública devolviéndonos el importe correspondiente antes ya
soportadas.
 ESTADO DEL CASH-FLOW
El flujo de caja se utiliza para determinar; problemas de liquidez, analizar la viabilidad de
proyectos de inversión y para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio.
El valor residual se entiende como una desinversión, por eso está en negativo.
El valor de recuperación de las inversiones al final del periodo de tiempo que hemos estudiado
es de 36.603,51€.
Las únicas cuentas a pagar a corto plazo de nuestro negocio es el catering, lo pagaremos al
finalizar el mes.