Elaborar presupuesto de efectivo con base en rotaciones de cuentas por cobrar y por pagar.

1. 250,000
NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
6,250,000 5,150,000 5,550,000 5,950,000 6,300,000 6,800,000 6,950,000 7,000,000 6,450,000 5,900,000 6,950,000 6,850,000 6,850,000 6,950,000
NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
10,000 10,000 11,000 11,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 11,000 12,000 13,000 15,000 15,000
NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
3,125,000 2,575,000 2,775,000 2,975,000 3,150,000 3,400,000 3,475,000 3,500,000 3,225,000 2,950,000 3,475,000 3,425,000 3,425,000 3,475,000
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Sueldos y salarios 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 2,700,000
Arrendamiento 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Otros gastos 820,000 820,000 1,250,000 820,000 900,000 1,120,000 950,000 950,000 1,300,000 850,000 900,000 1,200,000
4. La Compañía tiene una rotación de cuentas por pagar de 30 días, sus compras proyectadas son como sigue:
5. Los gastos de operación son pagados en el mismo mes, como sigue:
2. La Compañía tiene una rotación de cuentas por cobrar de 60 días, sus ventas proyectadas son como sigue:
1. Saldo en cuentas bancarias bancos al 31 de diciembre de 2017
Distribuidora Moderna, S.A. de C.V. le pide elaborar el presupuesto de efectivo por el año 2018.
3. Los ingresos por intereses son cobrados en el mismo mes, como sigue:

2. Presupuesto de efectivo
Entradas de efectivo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Ventas cobradas 6,250,000 5,150,000 5,550,000 5,950,000 6,300,000 6,800,000 6,950,000 7,000,000 6,450,000 5,900,000 6,950,000 6,850,000 76,100,000
Otros ingresos cobrados 11,000 11,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 11,000 12,000 13,000 15,000 15,000 148,000
Total de entradas de efectivo 6,261,000 5,161,000 5,562,000 5,962,000 6,312,000 6,812,000 6,962,000 7,011,000 6,462,000 5,913,000 6,965,000 6,865,000 76,248,000
Salidas de efectivo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Compras pagadas 2,575,000 2,775,000 2,975,000 3,150,000 3,400,000 3,475,000 3,500,000 3,225,000 2,950,000 3,475,000 3,425,000 3,425,000 38,350,000
Sueldos y prestaciones 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 2,700,000 22,500,000
Arrendamientos 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2,400,000
Otros gastos 820,000 820,000 1,250,000 820,000 900,000 1,120,000 950,000 950,000 1,300,000 850,000 900,000 1,200,000 11,880,000
Otras salidas de efectivo 0
Total de salidas de efectivo 5,395,000 5,595,000 6,225,000 5,970,000 6,300,000 6,595,000 6,450,000 6,175,000 6,250,000 6,325,000 6,325,000 7,525,000 75,130,000
Presupuesto de caja ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Total entradas de efectivo 6,261,000 5,161,000 5,562,000 5,962,000 6,312,000 6,812,000 6,962,000 7,011,000 6,462,000 5,913,000 6,965,000 6,865,000 76,248,000
Total salidas de efectivo -5,395,000 -5,595,000 -6,225,000 -5,970,000 -6,300,000 -6,595,000 -6,450,000 -6,175,000 -6,250,000 -6,325,000 -6,325,000 -7,525,000 -75,130,000
Flujo neto de efectivo 866,000 -434,000 -663,000 -8,000 12,000 217,000 512,000 836,000 212,000 -412,000 640,000 -660,000 1,118,000
Saldo inicial de caja 250,000 1,116,000 682,000 19,000 11,000 23,000 240,000 752,000 1,588,000 1,800,000 1,388,000 2,028,000 250,000
Saldo final de caja 1,116,000 682,000 19,000 11,000 23,000 240,000 752,000 1,588,000 1,800,000 1,388,000 2,028,000 1,368,000 1,368,000