Ejercicio de presentación de estado de situación financiera (balance general), conforme a formato de Reporte y de Cuenta (NIF mexicanas) y de acuerdo a IFRS.

1. Balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Cuenta Debe Haber Debe Haber
Fondo fijo 18,000 18,000
Bancos 2,000,070 1,292,000
Inversiones temporales 1,000,000 800,000
Clientes 17,000,300 13,893,800
Deudores diversos 700,100 600,000
Impuestos por recuperar 1,134,400 986,200
Inventarios 3,945,800 2,950,846
Seguros pagados por anticipado 251,700 451,759
Inversión en acciones 2,500,000
Terrenos 4,000,000 4,000,000
Edificios 21,000,000 21,000,000
Maquinaria y equipo 71,000,000 54,000,000
Equipo de transporte 5,620,000 5,970,000
Equipo de oficina 3,950,000 2,520,000
Depreciación acumulada 13,776,000 8,000,000
Documentos por pagar 1,500,000 500,000
Intereses por pagar 85,000 42,500
Proveedores 15,847,950 13,092,279
Impuestos por pagar 487,050 442,056
Beneficios difectos a los empleados 454,340 114,210
Impuestos sobre la renta por pagar 130,000 80,000
Primas de antigüedad por pagar 430,000 350,000
Capital social fijo 1,000,000 1,000,000
Capital social variable 57,000,000 41,000,000
Resultados acumulados 40,361,560 43,146,020
Resultado del ejercicio 3,048,470 715,540
134,120,370 134,120,370 108,482,605 108,482,605

2. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2018 2017
ACTIVO
Activo a corto plazo:
Efectivo y equivalentes de efectivo 3,018,070 2,110,000
Cuentas por cobrar 18,834,800 15,480,000
Inventarios 3,945,800 2,950,846
Pagos anticipados 251,700 451,759
Suma el activo a corto plazo 26,050,370 20,992,605
Activo a largo plazo:
Inversión en acciones 2,500,000 0
Propiedades, planta y equipo 91,794,000 79,490,000
Suma el activo a largo plazo 94,294,000 79,490,000
Total del activo 120,344,370 100,482,605
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
Pasivo a corto plazo:
Documentos por pagar a bancos 1,585,000 542,500
Proveedores 15,847,950 13,092,279
Impuestos y gastos acumulados 941,390 556,266
Impuestos a la utilidad por pagar 130,000 80,000
Suma el pasivo a corto plazo 18,504,340 14,271,045
Pasivo a largo plazo:
Beneficios a los empleados 430,000 350,000
Suma el pasivo a largo plazo 430,000 350,000
Total del pasivo 18,934,340 14,621,045
CAPITAL CONTABLE:
Capital social 58,000,000 42,000,000
Utilidades acumuladas:
De ejercicios anteriores 40,361,560 43,146,020
Utilidad neta del ejercicio 3,048,470 715,540
Total del capital contable 101,410,030 85,861,560
Total del pasivo y capital contable 120,344,370 100,482,605
Presentación conforme NIF mexicanas - Formato de Reporte

3. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2018 2017 2018 2017
ACTIVO PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
Activo a corto plazo: Pasivo a corto plazo:
Efectivo y equivalentes de efectivo 3,018,070 2,110,000 Documentos por pagar a bancos 1,585,000 542,500
Cuentas por cobrar 18,834,800 15,480,000 Proveedores 15,847,950 13,092,279
Inventarios 3,945,800 2,950,846 Impuestos y gastos acumulados 941,390 556,266
Pagos anticipados 251,700 451,759 Impuestos a la utilidad por pagar 130,000 80,000
Suma el activo a corto plazo 26,050,370 20,992,605 Suma el pasivo a corto plazo 18,504,340 14,271,045
Activo a largo plazo: Pasivo a largo plazo:
Inversión en acciones 2,500,000 0 Beneficios a los empleados 430,000 350,000
Propiedades, planta y equipo 91,794,000 79,490,000 Suma el pasivo a largo plazo 430,000 350,000
Suma el activo a largo plazo 94,294,000 79,490,000 Total del pasivo 18,934,340 14,621,045
CAPITAL CONTABLE:
Capital social 58,000,000 42,000,000
Utilidades acumuladas:
De ejercicios anteriores 40,361,560 43,146,020
Utilidad neta del ejercicio 3,048,470 715,540
Total del capital contable 101,410,030 85,861,560
Total del activo 120,344,370 100,482,605 Total del pasivo y capital contable 120,344,370 100,482,605
Presentación conforme NIF mexicanas - Formato de Cuenta

4. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2018 2017
ACTIVO
Activo a largo plazo:
Inversión en acciones 2,500,000 0
Propiedades, planta y equipo 91,794,000 79,490,000
Suma el activo a largo plazo 94,294,000 79,490,000
Activo a corto plazo:
Efectivo y equivalentes de efectivo 3,018,070 2,110,000
Cuentas por cobrar 18,834,800 15,480,000
Inventarios 3,945,800 2,950,846
Pagos anticipados 251,700 451,759
Suma el activo a corto plazo 26,050,370 20,992,605
Total del activo 120,344,370 100,482,605
CAPITAL CONTABLE Y PASIVO
CAPITAL CONTABLE:
Capital social 58,000,000 42,000,000
Utilidades acumuladas:
De ejercicios anteriores 40,361,560 43,146,020
Utilidad neta del ejercicio 3,048,470 715,540
Total del capital contable 101,410,030 85,861,560
Pasivo a largo plazo:
Beneficios a los empleados 430,000 350,000
Suma el pasivo a largo plazo 430,000 350,000
Pasivo a corto plazo:
Documentos por pagar a bancos 1,585,000 542,500
Proveedores 15,847,950 13,092,279
Impuestos y gastos acumulados 941,390 556,266
Impuestos a la utilidad por pagar 130,000 80,000
Suma el pasivo a corto plazo 18,504,340 14,271,045
Total del pasivo 18,934,340 14,621,045
Total del pasivo y capital contable 120,344,370 100,482,605
Presentación conforme IFRS