auditor interno

1. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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Lee cuidadosamente las instrucciones. Se objetivo y honesto. La intención de este cuestionario
es la de obtener la mayor información posible para efectuar un análisis de los procesos de la
empresa con el objetivo de mejorar la calidad de trabajo del equipo de Grupo Industrial Procon.
Esta es la manera formal y ordenada para que tus inquietudes y sugerencias sean escuchadas y
adecuadamente canalizadas.
DATOS GENERALES:
NOMBRE:
NOMBRE DEL PUESTO:
AUDITOR INTERNO
DEPARTAMENTO:
AUDITORIA INTERNA
PUESTO A QUIEN REPORTA:
GERENTE DE AUDITORÍA
PUESTO(S) QUE LE REPORTA(N):
1. OBJETIVO DE TU PUESTO: Define con tus propias palabras, ¿Cuál crees que es la finalidad u
objetivo de tu puesto (Para qué consideras que fue creado)? Se concreto.
Para salvaguardar los activos de la empresa, para promover la adhesión a las políticas de la
empresa, y para realizar estudios y aplicar evaluaciones a los controles internos establecidos y
distribuidos en toda la empresa.
2. RESPONSABILIDAD DEL PUESTO: .Especifica el tipo de responsabilidad asignada a tu trabajo
(Dinero, Materiales, Información, Equipo, Maquinaria, Supervisión de trabajo, Revisión y
control de documentación, etc.)
Información, equipo, materiales, revisión y control de documentación.

2. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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3. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Enlista cada una de las actividades que realizas,
ordenándolas de mayor a menor importancia. Describe únicamente Qué actividades realizas,
no Cómo las realizas.
Anota el tiempo que utilizas aproximadamente, para realizar cada una de las actividades;
estimándolo en HORAS a la semana. (En el supuesto de que no haya contratiempos). Menciona
la frecuencia de la actividad. (Diaria, Semanal, Mensual o Anual).
# DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD Hrs D S M A
1 Levantamiento de inventarios físicos (Mat. primas y producto terminado)
2 Levantamiento de inventarios físicos de almacenes de refacciones
3 Levantamiento de inventarios físicos de cajas de herramientas
4 Levantamiento de inventarios físicos de herramientas taller mecánico
5 Levantamiento de inventarios físicos de llantas en unidades
6 Levantamiento de inventarios físicos de almacenes de combustibles
7 Análisis de comportamiento de consumo de combustibles y lubricantes
8 Análisis de comportamiento de consumo de combustibles por unidad
9 Análisis de comportamiento de consumo de cemento por pieza
10 Análisis de comportamiento de mermas y roturas
11 Arqueos de cajas, fondos fijos, cartera y cheques postfechados
12 Compulsa de ingresos y de egresos
13 Compulsa de adquisiciones de cemento
14 Análisis de comportamiento de gastos
15 Análisis de cobro de comedores
16 Revisión de expedientes de contratación
17 Revisión de finiquitos
18 Inspección física de asistencia de personal
19 Verificación de documentación necesaria por adquisición
20 Depuración de cuentas contables ( Deudores y Acreedores )
21 Depuración de listados
22 Revisión de expedientes de otorgamiento de crédito
23 Confirmación de saldos de clientes
24 Revisión de facturación de crédito al dia
25 Revisión de movimientos de surtido al dia
26 Revisión aleatoria de vehículos en punto de inspección externa
27 Revisión aleatoria de vehículos en casetas de vigilancia
28 Revisión de cámaras de CCTV
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3. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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** Las Hrs son el acumulado semanal de Horas para elaborar La actividad. **
3a. DETALLE DE LAS ACTIVIDADES. En este punto describe con detalle cómo y para qué realizas
las actividades mencionadas en el punto anterior. El objetivo de este punto es conocer la
interrelación que existe entre los diversos departamentos de la empresa.
No DETALLE DE LA ACTIVIDAD REALIZADA
1. Es la revisión del resguardo físico de los productos, la existencia de los mismos y
su registro en el sistema de información. Los inventarios de materia prima se
realizan en presencia y colaboración de los almacenistas de las plantas y los
inventarios de producto terminado y productos de distribución junto con el
almacenista de distribución y logística.
2. Es la revisión del resguardo físico de las refacciones, la existencia de los mismos y
su registro en el sistema de información. Los inventarios de refacciones se realizan
en presencia y colaboración de los almacenistas de las plantas.
3. Es la revisión del resguardo físico de las herramientas, la existencia de las mismas
y su registro en el sistema de información. Los inventarios de herramientas se
realizan en presencia y colaboración de los mecánicos de las plantas.
4. Es la revisión del resguardo físico de las herramientas, la existencia de las mismas
y su registro en el sistema de información. Los inventarios de herramientas del
taller mecánico se realizan en presencia y colaboración de los mecánicos del taller
mecánico.
5. Es la revisión del resguardo físico de los llantas, la existencia de las mismas y su
registro en el sistema de información. Los inventarios de llantas se realizan en
presencia y colaboración de los choferes y personal de Logística.
6. Es la revisión del resguardo físico de los combustibles, la existencia de los mismos
y su registro en el sistema de información. Los inventarios de combustibles se
realizan en presencia y colaboración de los almacenistas de las plantas.
7. Es el estudio y análisis de los consumos de combustibles y lubricantes mediante la
realización de una captura de los consumos y horas trabajadas al dia, todo esto
plasmado en un archivo gráfico el cual muestra los consumos actuales e históricos
de cada unidad de planta Agregados.
8. Es el estudio y análisis de los consumos de combustibles y lubricantes mediante la
realización de una captura de los consumos y kilómetros recorridos al dia, todo
esto plasmado en un archivo gráfico el cual muestra los consumos actuales e
históricos de cada unidad de reparto.
9. Es el estudio y análisis de los consumos de cemento a granel por planta mediante
la realización de una captura de los cemento utilizado y piezas producidas al dia,
todo esto plasmado en un archivo gráfico el cual muestra los consumos por turno
y por dia.
10. Es el estudio y análisis de las mermas y roturas presentadas en el período de los
productos propios tanto en plantas, en almacenes y en reclamos por los clientes,

4. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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comparadas con un anexo histórico y plasmadas en archivo gráfico.
11. Es la revisión del resguardo físico, la forma en que se utiliza, la periodicidad en que
se repone, la autorización de los comprobantes y la existencia de los valores
entregados en resguardo a las personas que por la naturaleza de sus funciones
han sido receptoras de dichos fondos fijos, valores, y cheques postfechados.
12. En la comparación de los montos y fechas de las facturas de ventas de contado
con los depósitos realizados en el banco. Es la revisión física si en los gastos
realizados se cumplieron las condiciones de adquisiciones, precios, marcas,
calidad y tiempos de entrega.
13. Es la comparación de las compras realizadas a nuestro proveedor de cemento con
las cantidades registradas en kilogramos en nuestro sistema de información.
14. De acuerdo a las condiciones generadas al recibir un usuario un fondo fijo, se
analiza los gastos efectuados desde ese fondo fijo para saber si está cumpliendo
con la naturaleza del mismo.
15. Se verifica que el proveedor esté cobrando por las comidas que sirvió y al
empleado se le cobren las comidas que recibió.
16. Se verifica que los expedientes contengan los documentos básicos para la
contratación del empleado.
17. Se verifica que los expedientes contengan los documentos básicos para el finiquito
y baja laboral del empleado.
18. Se comprueba que todos los empleados y solo los empleados que aparezcan en la
glosa del IMSS se encuentren físicamente laborando en las instalaciones.
19. Es la revisión física si en los gastos realizados se cumplieron las condiciones de
adquisiciones, precios, marcas, calidad y tiempos de entrega.
20. Se eliminan saldos, se traspasan a otras cuentas o se reinicia el proceso de
liquidación de aquellos saldos que se encuentran registradas en los registros
contables.
21. Se eliminan saldos, se traspasan a otras cuentas o se reinicia el proceso de
liquidación de aquellos saldos que se encuentran registradas en el sistema de
información.
22. Se verifica que los expedientes contengan los documentos básicos para el
otorgamiento del crédito.
23. Se confirma en directo con el cliente si el saldo de la cuenta a su nombre en
nuestro sistema de información corresponde a lo que él tiene registrado como
facturas pendientes de pago a nombre de la empresa.
24. Se verifica que todas las remisiones pendiente por facturar no tengan más de 24
horas de antigüedad.
25. Se verifica que todos los vehículos que hayan ingresado a cargar hayan salido de
las instalaciones ese mismo dia.
26.- Se revisa la carga a bordo de los vehículos en un punto externo de las
instalaciones y que ésta corresponda a los documentos que ampare dicha carga.
27. Se revisa la carga a bordo de los vehículos en el interior de las instalaciones

5. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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corresponda a los documentos que ampare dicha carga. Se revisa el proceso de
sellado de los productos, la elaboración de los documentos para el ingreso a los
almacenes y la inutilización futura de los documentos entregados por los clientes
al momento de ingresar a los almacenes de surtido.
28. Se supervisa desde un punto remoto las actividades de los vigilantes revisando
que los productos que se encuentran a bordo de los camiones correspondan a los
que ampare los documentos presentados al momento que haya ingresado a los
almacenes.

6. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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4. FORMATOS Y REPORTES QUE UTILIZAS EN TU PUESTO: Anota los nombres de los Formatos
y Reportes que utilizas en el desempeño de tu trabajo, especificando si es un Formato impreso
y llenado a Mano (1), Formato impreso y llenado a Máquina) (2), si es un Reporte Capturado
en cualquier software (3) o si el Sistema lo genera automáticamente (4); mencionando el tipo
de paquetería que utilizas ( SAE, COI, Word, Excel, sistema propio, etc.), así como el objetivo del
mismo. Adicionalmente indica en cuantos tantos se genera y a quién los distribuyes (original y
# de copias).
Ejemplo:
FORMATO O REPORTE
FORMA
GENERAR PAQUETE
SISTEMA
OBJETIVO DISTRIBUCION DE
LOS TANTOS
Reporte de Ventas con Utilidad 4 Excel Reportar las ventas diarias por
sucursal, indicando el costo, la
utilidad y el margen por artículo.
1 Gerencia de
Ventas
1 Gerente
Sucursal
1 Archivo
FORMATO O REPORTE
FORMA
DE
GENER
PAQUETE
SISTEMA
OBJETIVO DISTRIBUCION DE
LOS TANTOS
Cédula de inventarios
físicos
1-2-4 Excel-S2K Presentar la existencia física,
la existencia en registros y la
diferencia entre ambas.
1 Gerente
de area
1 Archivo
Elaboración de análisis de
consumos
2-4 PP-Excel-
S2K
Presentar en forma gráfica
los consumos históricos y del
período.
Arqueos 1-2-4 Excel-S2K Presentar la existencia física,
la existencia en registros y la
diferencia entre ambas.
1 Gerente
de area
1 Archivo
Compulsas 1-2-4 Excel-S2K Presentar la existencia en
documentos, la existencia en
registros y la diferencia entre
ambas.
1 Gerente
de area
1 Archivo
Revisiones 1-4 Excel Presentar la diferencia entre
lo solicitado y lo encontrado

7. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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4a. POLITICAS APLICABLES AL AREA: Las políticas son los criterios establecidos por la empresa
para la toma de decisiones. Probablemente en la empresa no exista un manual de políticas
escrito, pero sin duda en las decisiones que se toman en tu departamento día a día se utilizan
estos criterios. Enumera estos criterios. Ejemplo: Días de Crédito a clientes, perfil del personal
contratado, nivel de autorización para ciertas operaciones, cantidad de producto por estiba,
tiempo de entrega del producto etc.
Las políticas que se siguen dentro del departamento de auditoria son :
1.- Todas las pruebas tienen que realizarse en presencia del auditado.
2.- Los resultados de las pruebas deben ser comentados con los auditados.
3.- Los resultados de las pruebas deben ser plasmados por escrito.
5. PROBLEMAS EN EL DESEMPEÑO DEL PUESTO: Indica cuáles son los principales problemas en
el desempeño de tu puesto. Si existe alguna limitante para que se resuelvan adecuadamente
indícalo. En este punto se exponen los contratiempos, reprocesos, mermas, errores etc. Se
objetivo.
1.- Falta de apoyo por parte de los directores ya que todas las pruebas de auditoria deben ser
sorpresivas, sin embargo no se cumple con esta condición por que siempre se antepone la
operación al control.

8. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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6. SUGERENCIAS PARA MEJORAR EL DESEMPEÑO DEL PUESTO: Indica cómo mejorarías el
desempeño de tu trabajo. Aquí se exponen ideas para hacer más eficiente el trabajo,
automatizarlo, evitar o detectar errores, hacerlo con más oportunidad y mejorar la satisfacción
del cliente.
Existen muchas ideas para mejorar lo ya existente, se solicita que para cuando se llegue a esta
parte, en ésta ocasión si se permita la participación del departamento de auditoria, en virtud de
que en la ocasión anterior ( 2009 ) no se le solicitó su opinión.
7. SUGERENCIAS DE MEJORA: En este punto, detalla todas las ideas que crees se podrían llevar
a cabo para mejorar cualquier proceso de trabajo en la empresa.
Redacción de reportes

9. RECOPILACION INICIAL DE INFORMACION SOBRE LOS PUESTOS
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Firma al final de la hoja y entrega ésta a tu Jefe inmediato superior a fin de que revisen juntos
la información y no se omita ningún detalle.
FIRMA DEL RESPONSABLE DEL PUESTO FIRMA DEL JEFE INMEDIATO
FECHA DE ENTREGA: FECHA DE ENTREGA: 11 de mayo de 2016