1. CONCEPTOS
FINANCIEROS
NATALIA PALOMINO O.
GRISETH JAIMES A.
DANIEL MONROY
Institución Educativa John F.
Kennedy
Grado 10°1
Área Finanzas
Prof. Laura Lora

2. CONCEPTOS
1. QUÉ ES ASESOR?
Especialista sobre una materia que presta concejo sobre lo misma a otra
persona, generalmente dirigente para que adopte las decisiones adecuadas.
2. TIPOS DE ASESORES
A. Asesor comercial: Contactan y atiendes a los usuarios no clientes que
desean abrir una cuenta real de inversión con la sociedad.
B. Asesor de atención al cliente: Contacta y atiende inversores con cuenta
real de inversión con la sociedad de bolsa para facilitar
necesidades, inquietudes operativas y de movimientos de dinero.
C. Asesores en Inversiones independiente: Administran el portafolio de
inversores bajo convenio por servicios de asesoramiento.
3. QUÉ ES UN ASESOR FINANCIERO?
Profesional que ayuda a descubrir las necesidades financieras, analizando
circunstancias de su cliente, teniendo en cuenta la edad, su patrimonio
disponible, y la inversión que pueda disponer.

3. CONCEPTOS
4. QUÉ ES UNA CORPORACIÓN FINANCIERA?
Su función principal es la captación de recursos por medio de depósitos o de
instrumentos de deudas de plazo, con el fin de realizar operaciones activas de
crédito y efectuar inversiones, cuyo objeto primordial es fomentar o promover
la creación, reorganización, fusión, transformación y expansión de empresas
en los sectores que establezcan las normas que regulan su actividad.
5. INVERSIÓN Y SU CLASIFICACIÓN
Término económico relacionado con el ahorro, ubicación del capital y la
postergación del consumo, es decir la compra de bienes que no son de
consumo final y que sirven para producir otros bienes.
Clasificación de las inversiones:
•
Según el objeto de la inversión:
 Equipo industrial
 Materia prima
 Equipos de transportes
 Empresas completa o participación accionarias
 Invenciones o patentes de invención

4. CONCEPTOS
•
Por su función dentro de una empresa:
 De renovación: sustituye equipos utilizados por desuso
 De expansión: Inversión de expansión en creación de nuevos
productos.
 De mejora o modernización: reducción de costos de fabricación.
 Estrategias: Reducción de riesgos por avance tecnológico
comportamiento de la competencia.
•
Según el objeto que realiza :
 Privada
 Pública
6. BOLSA DE VALORES
Es una organización privada que brinda la facilidad necesaria para que los
miembros realicen negociaciones de compra y venta de valores tales como
acciones, bonos, títulos valores y de inversión.
7. QUÉ ES UN ANALISTA FINANCIERO?
Profesional que investiga y analiza la información financiera para
fundamentar las decisiones sobre futuras inversiones de la compañía a nivel
individual.

5. CONCEPTOS
8. CARTERA
Conjunto de inversiones o portafolio de inversiones, conjunto de activos
financieros en los cuales se invierte.
9. BIENES RAICES
Son bienes inmuebles, aquellos bienes que tienen una
situación fija y no pueden ser desplazados.
10. PRESTAMOS
Cantidad de dinero solicitado a una empresa prestamista que debe ser
devuelto en un tiempo determinado bajo una tasa de interés.
11. CORREDORES DE BOLSA
Persona jurídica o natural que previo encargo tiene autorización para asesorar
o realizar directamente inversiones o transacciones de calores en los mercados
financieros.

6. CONCEPTOS
12. FINANZAS
Ciencia de administrar el dinero donde casi todos los individuos y
organizaciones ganan u obtienen, lo gastan o la invierten.
Las
finanzas
comprende
varios
factores
involucrados
en
ella:
asesores, corporación financiera, corredores de bolsas, agentes de bienes
raíces.
12.1 ESTADOS FINANCIEROS
Documentos
que
muestran
la
situación
económica
de
una
empresa, capacidad de pago, resultado de generaciones obtenidos en un
periodo o ejercicio en situaciones normales o futuras.
Estados financieros básicos:
•
•
•
•
•
Balance General
Estado de resultado
Estado del cambio en el patrimonio
Estado de cambio en la situación financiera
Estado de flujo de efectivo

7. CONCEPTOS
13. BALANCE GENERAL
Revela la situación actual de la empresa de terceros y propietarios a una fecha
de corte representando la situación de los archivos pasivos y patrimonios, allí
aparece las cuentas reales y los valores que corresponden a los saldos
ajustados del libro mayor.
Este debe elaborarse por lo menos una vez al año a fecha del 31 de
diciembre, firmado y certificado por el gerente, contador y revisor.
13.1 PARTES DEL BALANCE
a. Encabezamiento:
Formado con el nombre o razón social de la
empresa, NIT, nombre del documento y fechas de cortes de las cuentas.
b. Cuerpo o Contenido
Se representa la ecuación patrimonial donde se incluye las cuentas reales bajo
3 títulos: Cuentas del activo, cuentas del pasivo y cuentas del patrimonio.

8. CONCEPTOS
c. Formas de presentación de un balance
•
Horizontal o de cuenta: Se presenta al lado izquierdo las cuentas que
pertenecen al activo (debito), al lado derecho las cuentas de pasivo y
patrimonio (crédito).
•
Vertical o de reporte: En la parte superior se presentan las cuentas del
activo, en seguida la del pasivo y por último en la misma columna las
cuentas de patrimonio.
d. Cuentas del balance
 Activo: Son el conjunto de bienes, de hechos y valores , que tienen la
facilidad o rapidez para ser convertidos en efectivo en un periodo
determinado.
Se caracterizan por:
• Estar en capacidad de generar beneficios o servicios
• Ser de propiedad de la empresa
• Generar un derecho de reclamación el cual debe de estar causado.

9. CONCEPTOS
Las cuentas del activo se clasifican en:
a. Activos corrientes: Los bienes se convierten en dinero en menos de un
año como la caja, dinero en bancos, cuentas por cobrar a clientes, otras
cuentas recuperables, inversión financieras y deudores.
b. Activos fijos o propiedad (plata y equipo): Elementos que permanecen
en la empresa por un tiempo indefinido y necesario para la operación
como edificios, maquinaria, equipos, muebles, enseres, vehículos y
terrenos.
c. Otros activos: Son activos corrientes como acciones
en sociedad anónima, cuentas por colocar un plazo
o mayor de un año, inversiones financieras recuperables
en un plazo mayor, valorizaciones, gastos pagados por
anticipado.

10. EJEMPLO