1. INTEGRANTES:
PAOLA ANDREA NUÑEZ MORALES
ALDAIR MARTINEZ LEON
WALTER ANDRES PEDROZO ATENCIA
DOCENTE:
LAURA MELISSA LORA BARRIOS
GRADO: 10-1
INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA JOHN F.
KENNEDY
AÑO: 2014

2. CONCEPTO DE FINANZAS
 Es una rama de la economía que trata del
tema relacionado con la obtención y
gestión del dinero, recursos o capital por
parte de una persona o empresa.
 finanzas se Las refieren a la forma como se
obtienen recursos, a la forma como se
gastan o se consumen, a la forma como se
invierten, pierden o rentabilizan.

3. FUNCION DE FINANZAS
 Las finanzas estudian múltiples aspectos
y elementos relacionados con todo el
proceso de la obtención y administración
del dinero o capital.
 Las finanzas buscan mejorar las fuentes
de las que se obtiene dinero y busca
optimizar su utilización, que se puede
derivar en su gasto o inversión.

4. ESTADOS FINANCIEROS
 Los estados financieros son los
documentos que debe preparar un
comerciante al terminar el ejercicio
contable, con el fin de conocer la
situación financiera y los resultados
económicos obtenidos en las actividades
de su empresa a lo largo de un periodo.

5. TALLER DE CONSULTA
 1) ¿Qué es un asesor?
 2) ¿Cuáles son los tipos de asesores?
 3) ¿Qué es un asesor financiero?
 4) ¿Qué es una corporación financiera?
 5)¿Qué es una inversión y cuál es su clasificación?
 6) ¿Qué es una bolsa de valores?
 7) ¿Qué son corredores de bolsa?
 8) ¿Qué es un analista?
 9) ¿Qué es una cartera?
 10) ¿Qué son bienes raíces?
 11) ¿Qué son prestamos?

6. SOLUCION
 1) Es un profesional que ofrece servicios de asesoramiento y gestión en diversos temas en
los que es especialista (bolsa, finanzas, fiscalidad, derecho laboral, contabilidad, etc….) a
cambio de unos honorarios.
 2) CONTADOR ADMINISTRATIVO: Es aquel que le ayudara a codificar las pólizas
contables, llevara el cálculo de los impuestos, hará sus declaraciones de SHCP; etc. Llevará
también el alta, los premisos, contratos, cuadros de antigüedad, vacaciones, seguro social,
etc…
 CONTADOR FISCAL: Revisara la labor del primero, y además les ayudara a usar las
ventajas que da la ley referente a impuestos y a no cometer infracciones fiscales (impuestos)
 ABOGADO LABORAL: Le ayudara con demandas ante la secretaria de trabajo y
previsión social (STPS), demandas o cobros injustificados del instituto mexicano del seguro
social (IMSS)
 ABOGADO MERCANTIL: Le cobrara esos cheques que le dieron sin fondos, ese
equipo del que no le han pagado, el pagare firmo como garantía, y ahora quieren ejercerlo
contra usted
 ABOGADO PENAL: Uno nunca sabe en qué momento llegue a cometer algún error
involuntario el cual genere responsabilidades penales. Es mejor estar preparados.

7.  AGENTE DE SEGUROS: Le ayudara a seleccionar el mejor seguro para su empresa,
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
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
incluso no solo el seguro, sino que muchas veces hacen sus gerencias de formas de trabajo
o protección para que nuestra empresa sea más que segura. Aproveche su experiencia
CONSULTOR ADMINISTRATIVO: Le ayudara a detectar los problemas de ceguera
de taller y miopía. Podrá cooperar con usted haciendo los planes y revisando que sean
factibles.
3) Es el profesional que ayuda a descubrir las necesidades financieras, analizando
circunstancias pasadas, presentes y futuras de su cliente, disponible, su tipo de impositivo,
su situación profesional y familiar, y el resto de inversiones que pueda disponer.
4) Proporciona a todos sus socios la oportunidad de invertir en empresas que operan en
sectores claves de la economía española y cuentan con una fuerte proyección internacional
y capacidad de generar valor añadido.
5) INVERSION: tiene el propósito de otorgar dinero a otra empresa para el desarrollo de
sus actividades con la condición de que la empresa receptora de este dinero le brinde a
inversionistas un porcentaje de ganancia por dicha inversión.

8. TIPOS DE INVERSION
 INVERSIONES DE CAPITAL: Son colocaciones de recursos financieros destinados a
formar parte del capital de la empresa emisora y poder tener la posibilidad de controlarla.
En este tipo de inversión se presentan 3 casos: acciones de empresas, cuotas de capital u
certificados de aportación
 INVERSIONES EN OBLIGACIONES: Son colocaciones de recursos financieros
destinados a formar parte de las obligaciones a largo plazo de la empresa emisora. Por
tanto el inversionista se convierte en acreedor. En este tipo de inversiones se presentan 2
casos: Bonos de empresa e hipoteca de empresas.
 INVERSIONES FINANCIERAS: Son colocaciones de recursos financieros en entidades
financieras como bancos, mutuales financieras etc. Con la finalidad de percibir
periódicamente intereses. Por tanto el inversionista se convierte en acreedor, normalmente
en el corto plazo. En este tipo de inversión se presentan 2 casos: Depósito a plazo fijo y
cajas de ahorro.

9.  INVERSION EN OTROS ACTIVOS: Son colocaciones de recursos financieros en bienes
de diferente característica, que al momento de su realización puedan generar beneficio de
estas colocaciones se obtiene el momento de su venta. En este tipo de inversión se
presentan los siguientes casos: Inmuebles, metales y piedras preciosas, obras de arte,
numismática y otras de similar naturaleza.
 6) Es una organización privada que brinda las facilidades necesarias para que sus miembros
atendiendo los mandatos de sus clientes introduzcan órdenes y realicen negociaciones de
compra y venta de valores, tales como acciones de sociedades o compañías anónimas,
bonos públicos y privados, certificados, título de participación y una amplia variedad de
instrumentos de inversión
 7) Son sociedades anónimas autorizadas y supervisadas por la bolsa de valores y por la
superintendencia de valores, que prestan servicios de asesorías en materia de operaciones
bursátiles a los inversores y a los emisores. Actúan como intermediarios en la negociación
de títulos-valores efectuando todas las transacciones de compra-venta por medio de la bolsa
de valores.
 8) Es el responsable de investigar y analizar la información financiera, para la toma de
decisiones sobre futuras inversiones de la compañía (o a nivel individual). Los analistas
financieros suelen centrarse en un sector específico, dependiendo de la empresa en la que
trabajen.

10.  9) La cartera vigente es la compuesta por todos sus clientes (deudores) que se
encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de pago. Por el
contrario, la cartera vencida es la porción del total de sus clientes (deudores) que
reporta atraso en el cumplimiento de sus obligaciones de pago, dicho de otra manera, la
cartera vencida la componen los clientes que por alguna razón no pagan.
 10) Un bien raíz es todo aquel bien que no se puede mover de su ubicación, como
terrenos, ya sean agrícolas o urbanos (en la cuidad) cualquier tipo de construcción fija.
 11) Un préstamo es una operación por la cual una entidad financiera pone a nuestra
disposición una cantidad determinada de dinero mediante un contrato.

11. PARTES DEL BALANCE GENERAL
 ENCABEZAMIENTO
 Formado con el nombre con razón social de la empresa, nit, nombre del documento y
fecha de cortes de las cuentas

 CUERPO O CONTENIDO
 El balance general debe reflejar en su contenido la ecuación patrimonial.
 Por ello en el cuerpo de un balance se incluye únicamente las cuentas reales y se
presentan clasificadas bajo 3 títulos así:
 En el primer lugar el nombre y el valor detallado de cada una de las cuentas del activo
 En segundo lugar nombre y valor detallado de las cuentas del pasivo y por ultimo las
cuentas del patrimonio

12. FORMAS DE PRESENTACION DE UN
BALANCE
 TIENE 2 FORMAS: HORIZONTAL O DE CUENTA,
VERTICAL O DE REPORTE
 HORIZONTAL O DE CUENTA
 Se presenta al lado izquierdo de las cuentas que pertenecen al activo (por tener
saldo debito) al lado derecho las cuentas de pasivo o patrimonio (por tener saldo
crédito)
 Este modelo de presentación se basa en el esquema
 ACTVO= PASIVO+PATRIMONIO

13. VERTICAL O DE REPORTE
 Se caracteriza porque en la parte superior se presentan las cuentas activo,
en seguida las de pasivo y por último en la misma columna las cuentas de
patrimonio.
 Este modelo de presentación se basa en el esquema
 ACTIVO
 =
 PASIVO
 PATRIMONIO
 Como ya se ha visto el balance general esta compuesto por 3 cuentas: Las
cuentas de los activos, pasivos, y patrimonio

14. LOS ACTIVOS
 Son el conjunto de bienes derechos y valores que la empresa tiene en su poder

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

en el día o al momento de hacer su balance general. Se clasifican de acuerdo a
su grado de disponibilidad ósea con la facilidad o rapidez para ser convertidos
en efectivos en un periodo determinado.
Se caracterizan por:
1) Estar en capacidad de generar beneficios o servicios
2) Ser de propiedad de la empresa
3) Generar un derecho de reclamación el cual debe estar causado

15.  Se subclasifican en:
 A) ACTIVOS CORRIENTES: Es aquel donde el dinero a la vista o
los bienes pueden convertirse en dinero en menos de un año como: Los
dineros en caja, dinero en bancos, cuentas por cobrar a clientes y otras cuentas
que son recuperables en menos de un año como inventarios, inversiones
financieras, deudores
 B) ACTIVOS FIJOS O PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO: Son los elementos que permanecen en la empresa por un
tiempo indefinido porque son necesarios para su operación y no están a la
venta como: Maquinas y equipo, muebles y enseres, vehículos, edificaciones,
terrenos
 C) OTROS ACTIVOS: Son aquellos que no son corrientes y tampoco
los son fijos como: Acciones en sociedad anónima, cuentas por cobrar con
plazo mayor de un año, inversiones financieras recuperables en un plazo
mayor de un año, valorizaciones y gastos pagados por anticipado.

16. EJEMPLO DE BALANCE GENERAL