El documento analiza las condiciones de financiamiento de las pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) en México y concluye que la desregulación eficiente y la formalización de las empresas es indispensable para frenar el crecimiento de la informalidad y bancarizar a más empresas. También presenta información general sobre una firma contable peruana y analiza opciones de financiamiento para la implementación de un software contable.

1. FIRMA CONTABLE E.I.R.L
Facultad de Ciencias Económicas
Asesor: Lic. Adm. Mstro. Regner Nicolás Castillo Salazar
rcastillos@unsm.edu.pe
Dirección Financiera I
Por
Karla Paredes Ramírez.
Guissell Cristina Paz Ruiz.
Eloy Alfonso Pinedo Alvarado
Leidy Viviana Sánchez del Castillo
Miguel Pinedo Saavedra

2. Finanzas en las MIPYMES (antecedentes)
Lecuona (2009) en su artículo científico “El financiamiento a
las Pymes en México: La experiencia reciente”. Cuyo objetivo
fue, ubicar las condiciones del financiamiento a las Pymes en
México durante los últimos años. Se trata de extraer
conclusiones que sirvan de base para evaluar las políticas
públicas que inciden en ese proceso y retroalimentar su
formulación. Se concluye que, La desregulación eficiente de la
actividad de las Pymes y la adecuación de los marcos fiscal y
laboral es condición indispensable para frenar el crecimiento de
la informalidad y, posteriormente, formalizar a miles de
empresas que operan completa o parcialmente fuera de la ley.
La informalidad es uno de los grandes obstáculos a la
bancarización de México, especialmente en el segmento Pyme
pues las empresas no pueden constituirse legalmente en sujeto
de crédito.

3. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
• RUC : 20600983319
 Dirección: Jr. Ayacucho N° 216
 Teléfono: 042 – 587149
 Celular: 945 626 943
 ASESORIA GENERAL: firmacontable1@gmail.com
 Eslogan: GENERAMOS SOLUCIONES A LOS RETOS
DE TU EMPRESA

4. RESEÑA HISTORICA DE FIRMA CONTABLE E.I.R.L
Creado el 2016, por estudiantes de la Universidad Nacional de San Martin de la
promoción 2008 de la Facultad de Ciencias Económicas, de la Escuela Profesional de
Contabilidad, con la finalidad de desarrollar un proyecto que brinde servicios
profesionales en asesorías financiera, contable, tributaria, laboral y administrativa,
elaboración de proyectos, estudios financieros, desarrollo de programas de formación
corporativa, Elaboración de estados financieros, consultorías, auditorias, gestión
empresarial de las entidades públicas y privadas, desarrollo de actividades en
Planeación estratégica, Sistemas de información administrativa, Diagnósticos de
clima organizacional, Análisis de competitividad, Diseño de programas, cursos y
seminarios para el desarrollo de competencias administrativas y laborales,
Construcción de Indicadores de Gestión, Análisis de Imagen Corporativa e
Intervención y otras actividades afines.

5. SUSTENTO DEL FINANCIAMIENTO
Justificación
La firma contable empleará dicho financiamiento en la adquisición
de un software Contable, dado a que: Estos programas se han
convertido en una herramienta clave dentro del mundo empresarial,
ya que ofrecen multitud de ventajas, tanto a las empresas que tienen
contratados los servicios de asesores externos como a aquellas otras
que cuentan con departamentos propios. Entre las principales ventajas
que ofrece un software financiero a las empresas cabe destacar que:
 Simplifica el proceso.
 Mayor precisión y eficiencia.
 Facilita información puntual.
 Permite un mayor ahorro.
 Mejora la comunicación.
 Favorece la toma de decisiones.

7. ESTADOS FINANCIEROS

8. EVALUACIÓN DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA
Finalmente CAJA PIURA, al ser cliente el representante
legal, este puede pedir una ampliación para conseguir el
financiamiento previa evaluación, y además reducir los
intereses del nuevo préstamo con la estrategia de pago
anticipado

9. FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION DEL FINANCIAMIENTO
Al ser “Firma Contable” una Empresa Individual de
Responsabilidad limitada, la evaluación del financiamiento
recae tanto en el representante legal o titular como también en
la propia empresa. Como titular/persona natural, este ya posee
cierto grado de endeudamiento (préstamo personal), pero como
empresa o entidad, esta no posee historial crediticio. Ahora lo
que podría propiciar la aceptación del crédito, es la evaluación
de los ingresos y gastos que posee la empresa y su
representante.
SOLICITUD Y APROBACIÓN DEL
PRÉSTAMO
Una vez entregado los requisitos del
préstamo, el asesor financiero de CAJA
PIURA con el que intermediamos para la
evaluación del financiamiento, el señor Joel
García, pasará a dar visto de la capacidad de
la empresa, para enviar la solicitud del
préstamo a las diversas áreas por la cuál
debe ser aceptado el préstamo. Las áreas en
mención son: Finanzas empresariales,
Créditos a pequeña empresa;
Administración; Dirección y se remite
asesor financiero. Cada una de estas áreas
pone su sello y firma para validar la
aprobación del crédito.

11. CRONOGRAMA DE PAGOS

12. ESTRATEGIAS DE PAGOS

13. CONCLUSIONES
 En su gran mayoría las MYPEs (83.5%, Comex, Perú) son informales, es decir que carecen de licencia de autorización,
R.U.C., no emiten ningún documento de ventas, ni lo reciben, así como los que tienen estos documentos declaran sus
impuestos por debajo de lo perciben realmente. Lo cual conlleva al desorden en su documentación, al no saber a ciencia cierta
cuál es su nivel de ingresos reales (ventas mensuales); perjudicándolos para la obtención de préstamos ante entidades
financieras.
 Se desarrolló un análisis general de identificación de los problemas existentes y potenciales, lo cual servirá en el desarrollo de
este proyecto de financiamiento. Y con lo que se procederá al diseño del prototipo de integración de la información mediante
plataformas con un Software de costo S/. 6,000.00 en licenciamiento, multiplataforma que soportara todos los Sistemas
Operativos; interfaz gráfica amigable entre el sistema y los usuarios, conectado en tiempo real entre la sede central con las
sucursales (10 sucursales distribuidas en los departamentos de Amazonas, San Martin y Loreto), permitiendo, que la
información generada en cada terminal sea visualizada a través de PC, móviles, tablets u cualquier otro dispositivo con acceso
a internet.
 Durante el trabajo de investigación ocurrieron los siguientes inconvenientes: Primero, la empresa paso por una auditoria
externa, como consecuencia no obtuvimos a tiempo la información y requerimientos que necesitábamos para el desarrollo del
proyecto. Segundo, teníamos el tiempo en contra para la formulación de nuestro proyecto, utilizamos el método de
observación para así desarrollar una propuesta de financiamiento mejorada y útil para la empresa, a través de la
implementación de un Software contable. Finalmente, el principal problema que encontramos en la empresa, fue que al ser
una E.I.R.L., las deudas personales que tiene el gerente general de la Firma Contable, eran muy elevadas, obstaculizando el
financiamiento, pero al ser cliente de Caja Piura, el financiamiento puede lograrse, proyectado en meses.

14. RECOMENDACIONES
 Para que se mejoren los niveles de formalidad empresarial de las Mypes (16.5%, Comex, Perú), se debe concientizar a los
empresarios emergentes sobre las formas de constitución de las empresas, para que no se presenten dificultades, que en muchas
veces desatinan el concepto del empresario sobre este (piensan que es muy complejo). Sumado al trabajo que emplea el estado
en implementar políticas para mejorar los servicios públicos, en concordancia con el DS. 004 – 2013 – PCM, sobre la
modernización de los procesos del estado.
 Con respecto del análisis llevado a cabo, es crucial definir las posibilidades de financiamiento de la empresa para desarrollarse
eficientemente el plan de financiamiento que podrá ser ejecutado en el presente, o en un marco temporal futuro. La
implementación del Software SIGA, acorde a las recomendaciones del proveedor Pérez & Bartra Contadores, este debe seguir
un proceso de inducción y mejora en un marco temporal de 6 meses, para lograr la máxima eficiencia y aprovechamiento del
programa, en miras de la reducción de tiempos y procesos que se realizan con el Software actual de la empresa.
 Con respecto a los impedimentos para lograr el financiamiento, se debería prever las actividades que llevará a cabo la empresa
durante el tiempo del proyecto de financiamiento, para evitar retrasos en el flujo de información u otras eventualidades.
Después, la limitación del tiempo puede ser acortada con la correcta coordinación entre nosotros y la empresa como también,
nosotros y la financiera seleccionada, en miras de que el financiamiento es posible si se realizan ciertas acciones por parte de
los actores mencionados. Finalmente haciendo referencia al problema principal, el nivel de endeudamiento del representante
legal, lo recomendable sería, si desea el crédito, debe ser puntual en sus pagos, amortizar en mayor cuantía las cuotas alguna de
las 4 entidades con la que trabaja (si es posible liquidar una), para ser un cliente aprobado con menores requisitos en
ampliación o solicitud de financiamiento, y así lograr la implementación del Software u otras necesidades que posee la
empresa.

15. ANEXOS

16. GRACIAS
EP Administración
Dirección Financiera I
Asesor: Lic. Adm. Mstro. Regner Nicolás Castillo Salazar
rcastillos@unsm.edu.pe