1. EJERCICIO:
Industrias AB para producir 80 escritorios tipo “A” realizo las siguientes actividades:
a) Compra a crédito documentario materia prima;
50 tablas triplex a $ 40 cada una
23 galones de pega a $ 12 cada uno
b) Se envía a producir lo siguiente
50 tablas triplex
23 galones de pega
c) Producción devuelve material sobrante a bodega:
1 tabla triplex
3 galones de pega
d) Se elabora la nomina de acuerdo con la siguiente información:
Carlos Vaca, obrero sueldo $300, tiene 8 horas extras
José Delgado, obrero sueldo $300 tiene 10 horas suplementarias comprendidas hasta las
doce de la noche
Pedro Tapia, supervisor de fabrica, sueldo $550 tiene 8 horas extras
Miguel Las, guardia de fabrica, sueldo $450
e) Se cancela el arriendo donde funciona la fabrica $100 con cheque al Sr. Matos ( personas
natural)
f) La depreciación de maquinaria es de $75
g) Producción informa que se termino de producir los escritorios
h) Venta de 70 escritorios con un 45% de utilidad en efectivo
i) Se deposita el dinero de la venta
j) Se cancela la nomina con cheque
SE PIDE:
Kardex para control de materiales y artículos terminados
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de comprobación
Rol de pagos y beneficios sociales

2. NOMBRE SUELDO HORAS FOD. TOTAL IESS TOTAL V/RECIBIR
EXTRAS RESERVA
CARLOS V. 300 20 26,66 346,66 29,92 29,92 316,74
JOSE D. 300 18,8 26,66 345.36 29,81 29,81 315,55
600 38,8 53,22 692,02 59,73 59,73 632,29
NOMBRE T. DEC.3 SUELDO DEC.4 VACACIONES TOTAL
INGRESOS SUELDO
CARLOS V. 320 26,67 24,33 13,33 64,33
JOSE D. 318,8 26,57 24,33 13,28 64,18
638,8 53,24 48,66 26,61 128,51
NOMBRE SUELDO HORAS FOD. TOTAL IESS TOTAL V/RECIBIR
EXTRAS RESERVA
PEDRO T. 550 36,64 48,87 635,51 54,85 54,85 580,66
MIGUEL L. 450 37,49 487,49 42,08 42,08 445,41
1000 36,64 86,36 1123 96,93 96,93 1026,07
NOMBRE T. DEC.3 SUELDO DEC.4 VACACIONES TOTAL
INGRESOS SUELDO
PEDRO T. 586,64 48,89 24,33 24,44 97,66
MIGUEL L. 450 37,50 24,33 18,75 80,58
1036,64 86,39 48,66 43,19 178,24

3. LIBRO DIARIO
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
_____ 1 _____
Inv. Materia prima 2000
Inv. Suministros y 276
Materiales
Iva en compra 273,12
Doc. x pagar 2526,36
Ret. fuente 22,76
V/ compra
_____ 2 _____
Productos en proc. 2000
Costos Indirectos de 276
fabricación
Inv. Mat. Prima 2000
Inv. Sum. Y mat. 276
v/ envio a produccion
_____ 3 _____
Inv. Materia prima 40
Inv. Suministros y 36
Materiales
. Productos en proc. 40
Costos Indirectos de 36
fabricación
V/ devolución de materia sobrante
_____ 4 _____
Mano de ob. Directa 769,63
Sueldo 600
Horas extras 38,80
Fond. De reserva 53,22
Aporte patronal 77,61
Iess x pagar 137,34
Aport. Individual 59,73
Aporte patronal 77,61
Sueldos x pagar 632,29
V/ registro nomina
_____ 4.1 _____
Produc. Proceso 769,63
Mano ob. directa 769,63
V/ transferencia de obra a productos
_____ 5 _____
Mano Ob. Directa
Ingresos periódicos 128,51
Decimo tercero 53,24
Decimo cuarto 48,66

4. vacaiones 26,61
Beneficios sociales 128,51
V/ beneficios sociales
SUMA Y PASA 6568,89 6568,89
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
BIENE 6568,89 6568,89
_____ 5.1 _____
Produc. Proceso 128,51
Mano ob. directa 128,51
V/ transferencia de obra a productos
_____ 6 _____
Mano de ob. Directa 1248,95
Sueldo 1000
Horas extras 36,64
Fond. De reserva 86,36
Aporte patronal 125,95
Iess x pagar 222,88
Aport. Individual 125,95
Aporte patronal 96.93
Sueldos x pagar 1026,07
V/ registro nomina
_____ 6.1 _____
Costos ind. fabic 1248,95
Mano obr. directa 1248,95
V/
_____ 7 _____
Mano Ob. Directa
Ingresos periódicos 178,24
Decimo tercero 86,39
Decimo cuarto 48,66
vacaiones 43,19
Beneficios sociales 178,24
V/ beneficios sociales
_____ 7 .1 _____
Costos ind. fabic 178,24
Mano obr. directa 178,24
V/
_____ 8 _____
Cost. Indirectos de 100
fabricacion
Arriendo 100
Iva en compras 12
Bancos 92
Retencion fuente 8
Retencion IVA 12
V/ arriendo de fabrica

5. _____ 9 _____
Cost. Ind. fabricaion 75
Deprec. Maquinaria 75
Dep. acumulada 75
maquinaria
V/ depresiacion de maquinaria unmes
Suma y pasa
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
BIENE
_____ 10_____
Produc. en proceso 1842,19
Cost. Indirectos de 1842,19
fabricacion
V/ transferencia a prod. en proceso
_____ 11_____
Art. terminados 4700.33
Cost. Indirectos de 4700.33
fabricaion
V/ transferencia artículos terminados
_____ 12_____
Caja 6619,08
Imp. Retenido 59,63
Venta 5963,13
IVA en venta 715,58
V/ venta de mercaderia
_____ 13_____
Costo de venta 4112,50
Artíc.terminados 4112,50
V/ ventas a su costo
_____ 14_____
caja 6619,08
banco 6619,08
V/ deposito de dinero de la venta
_____ 15_____
Sueldos x pagar 1658,36
bancos 1658,36
V/ cancelacion de sueldos
Suma y pasa 35349,95 35349,95

6. MAYORIZACION
INV. MAT. PRIMA INV. SUM Y MAT IVA EN COMPRA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2000 2000 276 276 273,12
40 363 12,00
2040 2000 312 276 285,12
DOC. X PAGAR RETENCION PRODUCTOS EN
FUENTE PROCESO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2526,36 22,76 2000 40
8,00 769,63 4700.33
128,51
1842,19
2526,36 30,76 4740,33 4740,33
COST. IND. MANO OBRA IESS POR PAGAR
FABRICACION DIRECTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
276 36 769,63 769,63 137,34
1248,95 1842,19 128,51 222,88
178,24
100
75
1878,19 1878,19 769,63 898,14 360,22
SUELDOS X INGRESOS BENEFICIOS
PAGAR PERIODICOS SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1658,36 632,29 128,51 128,51
1026,07 178,24 178,24
1658,36 1658,36 306,75 306,75

7. MANO OBRA BANCOS RETENCION IVA
DIRECTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1248,95 1248,95 92 12
178,24 6619,08
1658,36
1248,95 8369,44 12
DEPRE. ACUM. ARTICCULOS CAJA
MAQUINARIA TERMINADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
75 4700,33 4112,50 6619,08
6619,08
75 4700,33 4112,50 13238,16
IMP. RETENIDO VENTA IVA EN VENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
59,63 5963,13 715,58
59,63 5963,13 715,58
COSTO DE VENTA
DEBE HABER
4112,50
4112,50

8. INDUSTRIAS “AB”
BALANCE DE COMPROBACION
1 MAYO DEL 2012
# CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Inv. Mat. Prima 2040 2000 40
2 Inv. Sum y mat 312 276 36
3 Iva en compra 285,12 285,12
4 Doc. x pagar 2526,36 2526,36
5 Ret, fuente 30,76 30,76
6 Prod. proceso 4740,12 4740,33
7 Cost. Ind. Fab. 1878,19 1878,19
8 Mano obr. Dirta 769,63 898,14 128,51
9 Iess x pagar 360,22 360,22
10 Sueldos x pagar 1658,36 1658,36
11 Ingr. Periódicos 306,75 306,75
12 Ben. Sociales 306,75 306,75
13 Mano ob. Indta. 1248,95 1427,19 178,24
14 Bancos 8369,44 8369,44
15 Retención IVA 12 12
16 Dep. acum. 75 75
Maquinaria
17 Art. terminados 4700,33 4112,50 587,83
18 Caja 13238,16 13238,16
19 Imp.renta 59,63 59,63
20 Venta 5963,13 5963,13
21 Iva en venta 715,58 715,58
22 Costo de venta 4112,5 4112,5
Suma total 35349,95 35349,95 18665,99 18665,99